MOOS-BJERRE ApS. Årsrapport 1. januar december Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den

Transkript

1 MOOS-BJERRE ApS Årsrapport 1. januar december 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30/06/2013 Michael Moos-Bjerre Dirigent

2 Side 2 af 12 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse... 9 Balance Noter... 12

3 Side 3 af 12 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse Revisor MOOS-BJERRE ApS Farvergade 27A 1463 København K Telefonnummer: adresse: michael@moos-bjerre.dk CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2012 Nordea Bank A/S Kongens Nytorv København K DK Danmark REVISIONVEST STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB Niels Juels Vej Frederikshavn CVR-nr:

4 Side 4 af 12 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for Moos-Bjerre ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 29/06/2013 Direktion Michael Moos-Bjerre

5 Side 5 af 12 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Moos-Bjerre ApS. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Moos-Bjerre ApS for regnskabsåret 1. januar december 2012, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 Side 6 af 12 Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at det har påvirket vor konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at selskabet har tabt mere end halvdelen af selskabskapitalen, og vi gør opmærksom på reglerne i selskabslovens 119, hvorefter ledelsen skal redegøre for hvilke tiltag der skal iværksættes. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Frederikshavn, 29/06/2013 Per Nilsson statsautoriseret revisor REVISIONVEST STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB

7 Side 7 af 12 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets hovedaktivitet består i at løse konsulentopgaver indenfor analyser og økonomisk styring i samarbejder og konsortier med andre konsulentvirksomheder. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets udvikling blev som forventet. Begivenheder efter regnskabets afslutning Investeringsselskabet af 18. september 2006 A/S s datterselskab M.o.r.r.c. Immobiliengesellschaft mbh har afhændet selskabets ejendom i Selskabet forventes opløst i Restprovenu for ejendomssalget forventes anvendt til nedbringelse af moderselskabets tilgodehavende, og i moderselskabets årsregnskab 2012 er dette nedskrevet til det forventede provenu. Herudover er der ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.

8 Side 8 af 12 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelse Omsætning udgør de fakturerede beløb af årets afsluttede salg. Omkostninger er periodiseret og udgiftsført således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Omsætningen er sammendraget med omkostninger i overensstemmelse med Årsregnskabslovens 32. Værdireguleringer på finansielle forpligtelser indregnes i resultatopgørelsen i takt med de opstår. Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balance TILGODEHAVENDER M.V. Varedebitorer er optaget efter en individuel vurdering af de enkelte debitorer og er indregnet til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien er reduceret med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Kapitalandele i associerede selskaber er optaget til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. MELLEMREGNING INVESTERINGSSELSKABET AF 18 SEPTEMBER 2006 A/S Værdien er reduceret med nedskrivning til imødegåelse af forventet tab. GÆLDSFORPLIGTELSER Gældsforpligtelser er optaget til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. UDBYTTE Udbyttet, som forventes udbetalt for året, indregnes som en gældsforpligtigelse. SKYLDIG SKAT OG UDSKUDT SKAT Aktuel skatteforpligtelse indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte a contoskatter. Udskudt skat er indregnet som 25% af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der er ikke afsat udskudt skat af eventuelle forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af kapitalandele.

9 Side 9 af 12 Resultatopgørelse 1. jan dec 2012 Note kr. kr. Bruttoresultat Resultat af ordinær primær drift Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Ekstraordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

10 Side 10 af 12 Balance 31. december 2012 Aktiver Note kr. kr. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos associerede virksomheder Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

11 Side 11 af 12 Balance 31. december 2012 Passiver Note kr. kr. Virksomhedskapital (Aktiekapital/anpartskapital/fondskapital) Overført resultat Egenkapital i alt Skyldig selskabsskat Anden gæld Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

12 Side 12 af 12 Noter 1. Finansielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i associerede virksomheder kr. Kostpris primo Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris ultimo Nettoopskrivninger primo Andel i årets resultat 0 Udloddet udbytte 0 Nettoopskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 Kapitalandele i associerede virksomheder omfatter: Navn, retsform og hjemsted Investeringsselskabet af 18. september 2006 A/S, Aalborg Ejerandel Egenkapital Årets resultat 20% Oplysning om eventualforpligtelser Selskabet har ingen garanti- eller eventualforpligtelser. 3. Oplysning om sikkerhedsstillelser og aktiver pantsat som sikkerhed Selskabet har ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser.