ÅDVOS!C)N PW ADMINISTRATION APS. Bakkedraget Højbjerg. CVR-nr ÅRSRAPPORT FOR PERIODEN 1. JULI 2016 TIL 31.

Transkript

1 ÅDVOS!C)N Statsautriseret Revisinsparknerselskab Krøyer Kielbergs Vej 3, 51h Skanderbrg Tlf.: CVR-nr PW ADMINISTRATION APS Bakkedraget Højbjerg CVR-nr ÅRSRAPPORT FOR PERIODEN 1. JULI 2016 TIL 31. DECEMBER 2017 (15. regnskabsår) Årsrapprten er fremlagt g gdkendt på selskabets rdinære generalfrsamling den 13. juni 2018 Jan Sørensen dirigent

2 ÅDVOS]QN INDHOLDSFORTEGNELSE Side Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisrs erklæring m udvidet gennemgang af årsregnskabet Selskabsplysninger Selskabsplysninger 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis Resultatpgørelse 30. juni december Balance 31. december Nter til årsrapprten

3 /\DVOS!QN LEDELSESPÅTEGNING Direktinen har dags dat behandlet g gdkendt årsrapprten fr regnskabsåret 1. juli december 2017 fr PW Administratin ApS. Årsrapprten aflægges i verensstemmelse med årsregnskabslven. Det er min pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31. december 2017 g resultatet af selskabets aktiviteter fr regnskabsåret 1. juli december Årsrapprten indstilles til generaifrsamiingens gdkendelse. Aarhus, den 13. juni 2018 Direktin Jan Sørensen direktør 1

4 ÅDVOS!C)N DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF ARSREGNSKABET Til kapitalejeren i PW Administratin ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet fr PW Administratin ApS fr regnskabsåret 1. juli 20'16-3L december 20'17. Årsregnskabet, der mfatter anvendt regnskabspraksis, resultatpgørelse, balance g nter, udarbejdes efter årsregnskabslven. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fej. Revisrs ansvar Vrt ansvar er at udtrykke en knklusin m årsregnskabet. Vi har udført vr udvidede gennemgang i verensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard fr små virksmheder g FSR - danske revisrers standard m udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabslven. Dette kræver, at vi verhlder revisrlven g FSR - danske revisrers Etiske regler samt planlægger g udfører handlinger med henblik på at pnå begrænset sikkerhed fr vr knklusin m årsregnskabet g derudver udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at pnå yderligere sikkerhed fr vr knklusin. En udvidet gennemgang mfatter handlinger, der primært består af frespørgsler til ledelsen g, hvr det er hensigtsmæssigt, andre i virksmheden, analytiske handlinger g de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det pnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revisin, g vi udtrykker derfr ingen revisinsknklusin m årsregnskabet. Knklusin Baseret på det udførte arbejde er det vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter fr regnskabsåret 1. juli L december 2017 i verensstemmelse med årsregnskabslven. 2

5 /\DVOS!IC)N DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF ÅRSREGNSKABET Skanderbrg, den 13. juni 2018 ADVOSION Statsautriseret revisinspartnerseiskab CVR-nr Ole Christensen statsautriseret revisr MNE-nr. mne3602 3

6 ÅDVOS!C)N SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet PW Administratin ApS Bakkedraget Højbjerg CVR-nr.: Regnskabsperide: Stiftet: Regnskabsår: 1. juli december januar regnskabsår Hjemsted: Aarhus Direktin Jan Sørensen, direktør Revisr ADVOSION Statsautriseret revisinspartnerseiskab Krøyer Kielbergs Vej 3, 5 th Skanderbrg

7 ÅDVOSfC)N ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapprten fr PW Administratin ApS fr 2016/17 er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslvens bestemmelser fr virksmheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i frhld til sidste år. Årsrapprten fr 2016/17 er aflagti Selskabet har i henhld til årsregnskabslvens 1 IO, stk. 4 undladt at udarbejde kncernregnskab. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudver indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver g frpligtelser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alle mkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde selskabet, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at Fremtidige øknmiske frdele vil fragå selskabet, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efterfølgende måles aktiver g frpligtelser sm beskrevet fr hver enkelt regnskabspst nedenfr. Visse finansielle aktiver g frpligtelser måles til amrtiseret kstpris, hvrved der indregnes en knstant effektiv rente ver løbetiden. Amrtiseret kstpris pgøres sm prindelig kstpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amrtisering af frskellen mellem kstpris g nminelt beløb. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkmmer, inden årsrapprten aflægges, g sm be- eller afkræfter frhld, der eksisterede på balancedagen. Resultatpgørelsen Bruttfrtjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslvens 32, hvrefter selskabets msætning ikke er plyst. Bruttfrtjeneste er et sammendrag af nettmsætning samt andre driftsindtægter med fradrag af direkte mkstninger g andre eksterne mkstninger. 5

8 /\DVOS!C)N ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Nettmsaetning Nettmsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. mms g afgifter. Alle frmer fr afgivne rabatter er fratrukket i nettmsætningen. Direkte mkstninger Omkstninger der er anvendt fr at pnå årets nettmsætning. Andre eksterne mkstninger Andre eksterne mkstninger mfatter mkstninger til distributin, salg, reklame, administratin, lkaler, tab på debitrer, peratinelle leasingmkstninger mv. PersnaIemkstninger PersnaIemkstninger mfatter løn g gager, inklusive feriepenge g pensiner samt andre mkstninger til scial sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I persnaiemkstninger er fratrukket mdtagne gdtgørelser fra ffentlige myndigheder. Af- g nedskrivninger Af- g nedskrivninger indehlder årets af- g nedskrivninger af immaterielle g materielle anlægsaktiver Finansielle indtægter g mkstninger Finansielle indtægter g mkstninger indregnes i resultatpgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle pster mfatter renteindtægter g -mkstninger, finansielle mkstninger ved finansiel leasing, realiserede g urealiserede kursgevinster g -tab vedrørende værdipapirer, gæld g transaktiner i fremmed valuta, amrtisering af realkreditlån samt tillæg g gdtgørelse under acntskatterdningen mv. Resultat af kapitalandele i datteivirksmheder g asscierede virksmheder I virksmhedens resultatpgørelse indregnes den frhldsmæssige andel af de enkelte dattervirksmheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance/tab. I virksmhedens resultatpgørelse indregnes den frhldsmæssige andel af de asscierede virksmheders resultat efter skat efter eliminering af frhldsmæssig andel af intern avance/tab. Skat af årets resultat Virksmheden er mfattet af de danske regler m tvungen sambeskatning. Virksmheden er administratinsseiskab fr sambeskatningen g afregner sm følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. 6

9 ÅDVOS!IQN ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Den aktuelle danske selskabsskat frdeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksmheder i frhld til disses skattepligtige indkmster. I tilknytning hertil mdtager virksmheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksmheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt verskud. Årets skat, sm består af årets aktuelle selskabsskat g ændring i udskudt skat, indregnes i resultatpgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, g direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til psteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde g bygninger, prduktinsanlæg g maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel g inventar måles til kstpris med fradrag af akkumulerede af- g nedskrivninger. AfskrivningsgrundIaget er kstpris med fradrag af frventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kstpris mfatter anskaffelsesprisen g mkstninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvr aktivet er klar til brug. Afskrivningsperiden g restværdien fastsættes på anskaffeisestidspunktet g revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, phører afskrivning. Ved ændring i afskrivningsperiden eller restværdien indregnes virkningen fr afskrivninger fremadrettet sm en ændring i regnskabsmæssig skøn. Der fretages lineære afskrivninger baseret på Tølgende vurdering af aktivernes frventede brugstider g restværdier: Øvrige bygninger Andre anlæg, driftsmateriel g inventar Brugstid 50 år 4-8 år Restværdi 80 % O% Aktiver med en kstpris på under mkstningsføres i anskaffelsesåret. Kapitalandele i datteivirksmheder g asscierede virksmheder Kapitalandele i dattervirksmheder g asscierede virksmheder måles til den frhldsmæssige andel af virksmhedernes indre værdi pgjrt efter kncernens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede kncerninterne avancer g tab g med tillæg eller fradrag af resterende værdi af psitiv eller negativ gdwill pgjrt efter vertageisesmetden. 7

10 ÅDVOS!C)N ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Kapitalandele i dattervirksmheder g asscierede virksmheder med regnskabsmæssig negativ indre værdi måles til O, g et eventuelt tilgdehavende hs disse virksmheder nedskrives, i det mfang tilgdehavendet er uerhldeligt. I det mfang mdervirksmheden har en retlig eller faktisk frpligtelse til at dække en underbalance, der verstiger tilgdehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte frpligtelser. Nettpskrivning af kapitalandele i dattervirksmheder g asscierede virksmheder bindes sm reserve fr nettpskrivning efter den indre værdis metde under egenkapitalen, i det mfang den regnskabsmæssige værdi verstiger kstprisen. Udbytter fra dattervirksmheder, der frventes vedtaget inden gdkendelsen af årsrapprten fr PW Administratin ApS, bindes ikke på pskrivningsreserven. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris. Perideafgrænsningspster Perideafgrænsningspster, indregnet under msætningsaktiver, mfatter afhldte mkstninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Reserve fr nettpskrivning efter den indre værdis metde Reserve fr nettpskrivning efter indre værdis metde i selskabets årsregnskab mfatter nettpskrivning af kapitalandele i dattervirksmheder g asscierede virksmheder i frhld til kstpris. Udbytte Freslået udbytte vises sm en særskilt pst under egenkapitalen. Udbytte indregnes sm en frpligtelse på tidspunktet fr vedtagelse på generaifrsamlingen. Selskabsskat g udskudt skat PW Administratin ApS hæfter sm administratinsseiskab fr dattervirksmhedernes selskabsskatter ver fr skattemyndighederne. Aktuelle skattefrpligtelser g tilgdehavende aktuel skat indregnes i balancen sm beregnet skat af årets skattepligtige indkmst, reguleret fr skat af tidligere års skattepligtige indkmster samt fr betalte acntskatter. Skyldige g tilgdehavende sambeskatningsbidrag indregnes sambeskatningsbidrag' eller 'Skyldige sambeskatningsbidrag'. balancen sm 'Tilgdehavende Udskudt skat måles efter den balancerienterede gældsmetde af midlertidige frskelle mellem regnskabsmæssig g skattemæssig værdi af aktiver g frpligtelser pgjrt på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henhldsvis afvikling at frpligtelsen.

11 ÅDVO:S!C)N ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler g skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lvgivning vil være gældende, når den udskudte skat frventes udløst sm aktuel skat. Ændring i udskudt skat sm følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatpgørelsen brtset fra pster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsfrpligtelser Gældsfrpligtelser, sm mfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksmheder samt anden gæld, måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til nminel værdi.

12 ÅDVOS!QN RESULT ATOPGØRELSE 30. JUNI DECEMBER Nte 2016/ /16 Bruttfrtjeneste PersnaIemkstninger Resultat før af- g nedskrivninger (EBITDA) I Af- g nedskrivninger af immaterielle g materielle anlægsaktiver 2 Resultat før finansielle pster Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksmheder Underskud af kapitalandele i asscierede virksmheder Finansielle indtægter Finansielle mkstninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Freslået udbytte Reserve fr nettpskrivning efter den indre værdis metde Overført resultat IO

13 /\DVOS!QN BALANCE 31. DECEMBER Nte 2016/ /16 Aktiver Grunde g bygninger Andre anlæg, driftsmateriel g inventar 5F» Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksmheder Kapitalandele i asscierede virksmheder Depsita Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Tilgdehavender fra salg g tjenesteydelser Tilgdehavender hs tilknyttede virksmheder Andre tilgdehavender Tilgdehavende sambeskatningsbidrag Perideafgrænsningspster I Tilgdehavender Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

14 ÅDVOS!QN BALANCE 31. DECEMBER Nte 2016/ /16 Passiver Virksmhedskapital Reserve fr nettpskrivning efter den indre værdis metde Overført resultat Freslået udbytte fr regnskabsåret Egenkapital l Hensættelse til udskudt skat Hensættelser vedrørende kapitalandele i asscierede virksmheder Hensatte frpligtelser i alt Banker Leverandører af varer g tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksmheder Gæld til selskabsdeltagere g ledelse Selskabsskat Skyldig sambeskatningsbidrag Anden gæld Krtfristede gældsfrpligtelser I I Gældsfrpligtelser i alt Passiver i alt Hvedaktivitet Eventualpster m.v. Pantsætninger g sikkerhedsstiiieiser 12

15 ÅDVOS!C)N NOTER 1 PersnaIemkstninger 2016/ /16 Lønninger Pensiner Andre mkstninger til scial sikring Andre persnaiemkstninger I Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Af- g nedskrivninger af immaterielle g materielle anlægsaktiver Afskrivninger materielle anlægsaktiver Gevinst g tab ved afhændelse Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksmheder Superkmp ApS P.W. Vibrg ApS P.W. Hjaelper ApS Vet-Kmpagniet ApS PW-Vet ApS Petwrld Brøndby ApS Petwrld Helsingør ApS Petwrld Næstved ApS Petwrld Hørshlm ApS Petwrld Skejby ApS Petwrld Frederiksberg ApS Petwrld Hillerød ApS Gevinst ved salg af anparter (PW-Vet ApS) L9" I

16 ÅDVOS!QN NOTER 4 Underskud af kapitalandele i asscierede virksmheder Net K/S 2016/ / Finansielle indtægter Renteindtægter fra tilknyttede virksmheder Andre finansielle indtægter Finansielle mkstninger Finansielle mkstninger tilknyttede virksmheder Finansielle mkstninger asscierede virksmheder Andre finansielle mkstninger Skat af årets resultat Årets aktuelle skat Årets udskudte skat

17 ÅDVOS!QN NOTER 8 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, Grunde g byg- driftsmateriel ninger g inventar Kstpris 30. juni 2016 Tilgang i årets løb Kstpris 31. december Af- g nedskrivninger 30. juni 2016 Årets afskrivninger Af- g nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 3t december

18 ÅDVOS[QN NOTER 9 Kapitalandele i tilknyttede virksmheder Kstpris 30. juni 2016 Tilgang i årets løb 2016/ / Afgang i årets løb Kstpris 31. december Værdireguleringer 30. juni 2016 Årets resultat Udbytte mdtaget Værdireguleringer 31. december Regnskabsmæssig værdi 3t december Kapitalandele i tilknyttede virksmheder specificerer sig således: Navn Hjemsted Ejerandel Egenkapital Årets resultat Superkmp ApS Aarhus P.W. Vibrg ApS Aarhus P.W. Net ApS Aarhus P.W. Hjaelper ApS Aarhus PW-Vet ApS Aarhus Petwrld Brøndby ApS Brøndby Petwrld Hørshlm ApS Hørshlm Petwrld Skejby ApS Aarhus Petwrld Helsingør ApS Helsingør Petwrld Næstved ApS Næstved Petwrld Hillerød ApS Hillerød Petwrld Frederiksberg ApS Frederiksberg Vet-Kmpagniet ApS Aarhus Kapitalandele i P.W. Net ApS, PW-Vet ApS, Petwrld Brøndby ApS, Petwrld Hørshlm ApS, Petwrld Skejby ApS, Petwrld Helsingør ApS, Petwrld Næstved ApS, Petwrld Hillerød ApS, Petwrld Frederiksberg ApS g Vet-Kmpagniet ApS er medtaget til en regnskabsmæssigværdi på O. 16

19 /\DVOSfQN NOTER 10 Kapitalandele i asscierede virksmheder 2016/ /16 Kstpris 30. juni Tilgang i årets løb Kstpris 31. december 2017 I.OOO.OOO I Værdireguleringer 30. juni Årets resultat Rente af negativ kapitalknt Kapitalandele med negativ indre værdi verført til hensatte frpligtelser Værdireguleringer 31. december g"i Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017 Kapitalandele i asscierede virksmheder specificerer sig således: Navn Hjemsted Ejerandel Egenkapital Årets resultat Net K/S Aarhus

20 ÅDVOS!C)N NOTER I1 Egenkapital Reserve fr nettpskrivning efter den Virksmheds- indre værdis Overført Freslået udbytte fr regn- kapital metde resultat skabsåret I alt Egenkapital 30. juni i Oi6.588 Betalt rdinært udbytte Årets resultat Egenkapital 31. december Selskabskapitalen består af 125 anparter å nminelt 1.OOO. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 12 HensætteIservedrørendekapitaIandeIeiasscieredevirksmheder Sald prim 30. juni 20a16 Anvendt i året Sald ultim 31. december 20" Hensættelser vedrørende afståede kapitalandele i asscierede virksmheder vedrører virksmheden Net K/S. Hensættelsen vedrører negativ indre værdi i de asscierede virksmhed. 18

21 ÅDVOS!C)N NOTER 13 Hvedaktivitet Selskabet ejer g administrerer frretningsknceptet "Petwrld". Selskabets frmål er at drive investering, handel g administratin. 14 Eventualpster m.v. lndskudsfrpligteise Selskabet deltager sm kmmanditist i asscieret virksmhed g hæfter sm sådam fr dette seiskabsfrpiigteiser dg maksimeret til Kautins- g garantifrpligteiser Selskabet er sm administratinsseiskab sambeskattet med øvrige danske tilknyttede virksmheder, g hæfter slidarisk med øvrige sambeskattede selskaber fr betaling af selskabsskat fr indkmståret 2013 g frem samt fr kildeskat på udbytter, renter g ryalties, sm Trfalder til betaling 1. juli 2CY2 eller senere. Kntraktlige frpligtelser Der er indgået huslejekntrakter med en upsigeiijhedsperide på O-IO år vedrørende butikkerne i Petwrld-kæden med en årlig ydelse påi alt ca. t. 22.2'1 1. Ydelserne bliver viderefaktureret til brugerne, inkl. et administratinstiiiæg. Sm huslejedepsita i de enkelte lejemål har selskabets bankfrbindelse stillet garanti på t Andre eventuaifrpligteiser Selskabet har afgivet tiibagetrædeiseserkiæring verfr bankgæld i Petwrld I/S, Petwrld Klding K/S samt Petwrld Odense K/S på t PantsætningergsikkerhedsstiIIeIser Selskabet har afgivet selvskyldnerkautin verfr bankgældi Net K/S på t