Lemvig Varmeværk A.m.b.a. Vestavej 2, 7620 Lemvig CVR-nr

Transkript

1 Vestavej 2, 7620 Lemvig CVR-nr Årsrapport for 2020 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB Vi er et uafhængigt medlem af det globale rådgivnings- og revisionsnetværk Lemvig Andrupsgade Lemvig Tel CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Virksomhedsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 5-7 Ledelsesberetning 8-10 Resultatopgørelse 11 Balance Noter

3 Virksomhedsoplysninger m.v. Virksomheden Vestavej Lemvig Telefon: Telefax: kontoret@lemvig-varmevaerk.dk Hjemsted: Lemvig CVR-nr.: Regnskabsår: Driftsledelse Svend Erik Bjerg Bestyrelse Formand Sonny Finn Jørgensen Næstformand Jens Chr. Søgaard Peter Tornbo Eivind Triel Per Strøm Kristensen Jens Jørn Porup Kommunerepræsentant Søren V. Jensen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 3

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret for Lemvig Varmeværk A.m.b.a.. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de nødvendige tilpasninger som følge af varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr og resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Lemvig, den 22. marts 2021 Driftsledelsen Svend Erik Bjerg Bestyrelsen Sonny Finn Jørgensen Formand Jens Chr. Søgaard Næstformand Peter Tornbo Eivind Triel Per Strøm Kristensen Jens Jørn Porup Søren V. Jensen Kommunerepræsentant 4

5 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til andelshaverne i Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven med de nødvendige tilpasninger som følger af varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de nødvendige tilpasninger som følger af varmeforsyningsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af virksomheden i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på, at regnskabet er udarbejdet efter årsregnskabsloven med de nødvendige tilpasninger som følger af varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de nødvendige tilpasninger som følger af varmeforsyningsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere virksomhedens evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, 5

6 Den uafhængige revisors revisionspåtegning medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere virksomheden, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om virksomhedens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan 6

7 Den uafhængige revisors revisionspåtegning dog medføre, at virksomheden ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven med de tilpasninger som følger af varmeforsyningsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens med de nødvendige tilpasninger som følger af varmeforsyningslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Lemvig, den 22. marts 2021 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Henrik Bjerre Statsaut. revisor Ole Tang Reg. revisor 7

8 Ledelsesberetning HOVED- OG NØGLETAL Beløb i t / / /17 Nettoomsætning Under-/overdækning Samlede aktiver Egenkapital Antal forbrugere Opvarmet areal i m Varmepris øre/kwh excl. moms Fast afgift kr. pr. m Målerleje kr Flisforbrug, MWh Biogas i m Varmeproduktion flis, MWh Varmeproduktion biogas, MWh Varmeproduktion ab værk, MWh Varmesalg, MWh Ledningstab i % 20,9 20,9 20,6 20,4 20,5 Spædevandsforbrug m Graddage Graddage i % af et normalt år 80,1 86,5 81,1 86,8 87,2 Elsalg i MWh Lemvig Varmeværk har overtaget Ramme Varmeværk pr. 1/ Nøgletallene for 2016/ /2019 omfatter alene det tidligere Lemvig Varmeværk. 8

9 Ledelsesberetning Væsentligste aktiviteter Virksomhedens aktiviteter består i produktion af varme og el, samt distribution af varme inden for virksomhedens forsyningsområde. Aktiviteterne skal gennemføres billigt og miljøvenligt under hensyntagen til forsyningssikkerheden for fjernvarmen. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Regnskabsåret adskiller sig fra det foregående år, ved at det igen omfatter 12 måneder, hvor sidste regnskab undtagelsesvis kun omfattede 6 måneder. Dette bevirker, at tallene ikke direkte er sammenlignelige med sidste år. Regnskabsåret 2020 har på mange måder stået i Coronaens tegn, men helt generelt har medarbejderne tacklet den uvante situation rigtig flot og opretholdt Lemvig Varmeværks flotte statistik mht. forsyningssikkerhed. Lemvig Biogas har via Lemvig Gasdistribution nok en gang leveret mere biogas end budgetteret og dette, sammenholdt med en øget afregningspris for produceret el samt et vist salg af CO2- kvoter, har hjulpet til med at holde varmeprisen i ro. Det samlede forsyningsområde Lemvig, Nørre Nissum, Klinkby, Ramme og Lomborg er øget med ca. 1% som følge af en løbende tilgang, og har nu i alt forbrugere og et opvarmet areal på m 2. I 4. kvartal 2019 blev Ramme Varmeværk og det meste af Lomborg tilsluttet til Lemvig Varmeværks fjernvarmenet. Specielt for Lomborg gælder det, at husstandene har tilmeldt sig, førend vi regnede med, og dette, sammenholdt med at investeringen var mindre end forventet, har haft en så positiv effekt på dette projekts økonomi, at bestyrelsen valgte, at nedsætte det ekstra bidrag som Ramme og Lomborg skal betale de første 10 år af deres medlemskab. Den variable varmepris er i regnskabsåret afregnet med 26,25 øre pr kwh incl. moms, hvilket svarer til budgetprisen. De faste afgifter: Fast bidrag på 20 kr/m 2 incl. moms Målerafgift på kr. incl. moms er ligeledes blevet fastholdt og er uændret i forhold til sidste år og i forhold til budgettet. Priserne betyder at et såkaldt standardhus (130 m 2, 18.1 MWh varme) har en varmeudgift hos Lemvig Varmeværk på kr. mens landsgennemsnittet er kr. Lemvig Varmeværk fastholder hermed sin position blandt de 5% billigste varmeværker i Danmark. Vurderingen er baseret på Dansk Fjernvarmes årsstatistik. Forventet udvikling For selskabet Lemvig Varmeværk A.m.b.a forventes det, at udviklingen vil følge den linje, der blev lagt med fusionen med naboværker og etableringen af det helt nye varmeværk på Vestavej 2. Det er fortsat vores strategi, at flest mulige forbrugere bliver tilsluttet til gavn for både de nye 9

10 Ledelsesberetning forbrugere, de eksisterende forbrugere og miljøet. For at opfylde strategien er varmeværkets bestyrelse og ledelse meget bevidst om, at opretholde konkurrencekraften over for andre teknologier, hvilket på den anden side også betyder, at visse forretningsmuligheder fravælges, da økonomien ikke er god nok. I forbindelse med fjernvarmeprojektet med forsyning af Ramme og Lomborg med fjernvarme, blev det tillige undersøgt, om der med fornuft kunne etableres fjernvarme til Rom Industri. I første omgang blev projektet ikke til noget grundet for lav tilslutning, men baseret på en fornyet henvendelse fra området blev projektet revurderet og efterfølgende igangsat. Efter beslutning var truffet, har endnu flere virksomheder tilmeldt sig, så også her forventes projektet at blive bedre end det, der i første omgang var regnet med. I løbet af 2021 vil Lemvig Varmeværk få et nyt vartegn i form af en ekstra akkumuleringstank på Vestavej på størrelse med den tank, der allerede står der. Tanken er del af et projekt med etablering af en ny el-kedel. El-kedlen er tiltænkt to opgaver, dels at sikre spidslast- og reserveforsyning når det må være nødvendigt, dels at udnytte at el-prisen til tider er så lav, at det kan betale sig at anvende el til varmeproduktion i stedet for flis. Eksternt miljø har med en primær brændselssammensætning hovedsageligt af biogas og flis en næsten CO 2 -neutral energiproduktion, ligesom reservelastkapaciteten med bioolie som brændsel har samme status. Herudover haves motorer i Klinkby og Nørre Nissum med naturgas som brændsel, der kun startes i ekstraordinære situationer samt i forbindelse med løbende afprøvninger. Grundet ovennævnte brændselssammensætning er Lemvig Varmeværk et af de mest miljøvenlige varmeforsyningsselskaber i Danmark. Etablering af den nye el-kedel vil desværre rykke os lidt i den gale retning i en periode. Problemet / udfordringen er, at el har mange kulører alt efter, hvorledes el er fremstillet. Når el-kedlen anvendes som spidslast- og reservelastkedel er det reelt nok, at el kun delvist er grønt, men når el-kedlen anvendes til at hjælpe el-nettet af med overskudsstrøm, er det fjollet, at den også her betegnes som delvist grøn fra officielt hold. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. 10

11 Resultatopgørelse Note 1 Nettoomsætning Direkte produktionsomkostninger Indirekte produktionsomkostninger Bruttofortjeneste Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle poster i alt Resultat før skat og andre tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Skat af årets resultat 0 0 Skatter i alt 0 0 Tilbageført henlæggelse fra tidligere år Årets resultat

12 Balance AKTIVER Note Grunde og bygninger Øvrig driftsmateriel og inventar Produktionsanlæg og maskiner Infrastrukturanlæg (distributionsledninger m.v.) Materielle anlægsaktiver under udførelse Materielle anlægsaktiver i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Selskabsskat Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Takstmæssig underdækning Tilgodehavender i alt Kontanter Indestående i kreditinstitutter Likvide beholdninger i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

13 Balance PASSIVER Note Andelskapital Egenkapital i alt Henlagt til nyinvestering Hensatte forpligtelser i alt Gæld til realkreditinstitutter Anden gæld Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristet del af realkreditgæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til forbrugere Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 13

14 Noter Nettoomsætning Faste afgifter El-salg Målerleje Forbrugsafgifter Incitamentstarif Regulering af takstmæssig under/overdækning I alt Direkte produktionsomkostninger Biogas Modtaget prisefterregulering biogas Naturgas Træflis Olie Træpiller Punktafgifter Kemikalier og hjælpematerialer Slaggedeponering I alt

15 Noter Indirekte produktionsomkostninger Vedligeholdelse af produktionsanlæg Hjælpematerialer og værktøj Elforbrug Lokaleomkostninger Leje af lokaler Analyser Bildrift Lønomkostninger Kurser og møder Afskrivning grunde og bygninger Afskrivning produktionsanlæg Afskrivning øvrig driftsmateriel og inventar Beregnet ledningstab overført til distributionsomkostninger I alt Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet Vedligeholdelse målere Vandforbrug Elforbrug Styringssignaler Lønomkostninger Realiserede energibesparelser Bildrift Kurser og mødeudgifter Afskrivning distributionsnet Afskrivning øvrig driftsmateriel og inventar Beregnet ledningstab overført fra indirekte produktionsomkostninger I alt

16 Noter Administrationsomkostninger Bestyrelseshonorar Lønomkostninger Kontorartikler og faglitteratur Edb-omkostninger Vedligeholdelse og leje af inventar Telefon og internet Porto og gebyrer Bildrift Lokaleomkostninger Gebyrer Nets m.m Annoncer, reklamer, åbent hus Møder, repræsentation Kurser Interne møder, generalforsamling Energistyrelsen og CO2 kvotehandel Tab på forbrugere Øvrige omkostninger Kontingenter Revisor, revision og regnskabsudarbejdelse Revisor, anden assistance Incassoomkostninger Juridisk assistance Teknisk og administrativ assistance Forsikringer Afskrivning driftsmateriel og inventar Afskrivning grunde og bygninger Administrationsomkostninger i alt Fordeles således i forhold til varmeforsyningsloven: Andel vedr. produktionsomkostninger Andel vedr. distributionsomkostninger Fordeles således i forhold til varmeforsyningsloven i alt

17 Noter Andre driftsindtægter Gebyrer m.v Gevinst ved salg af materielle anlægsaktiver Salg af CO2 kvoter Salg af materialer m.v Lejeindtægt mobilantenner Lejeindtægt Industrivej I alt Finansielle indtægter Renter, tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Renteindtægter i øvrigt 0 53 I alt Finansielle omkostninger Renter, realkreditinstitutter Renter, pengeinstitutter Amortiseret kurstab mv., finansielle forpligtelser Garantiomkostninger I alt

18 Noter 9. Materielle anlægsaktiver Beløb i Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Infrastruktur anlæg (distributionsledninger m.v.) Øvrig driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver under udførelse Kostpris pr Tilgang i året Afgang i året Kostpris pr Anvendte henlæggelser pr Anvendte henlæggelser pr Af- og nedskrivninger pr Afskrivninger i året Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver Af- og nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr

19 Noter Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos forbrugere Tilgodehavender for elsalg I alt Andre tilgodehavender Andre tilgodehavender Huslejedepositium Indestående skattekonto I alt Takstmæssig underdækning Underdækning primo Overdækning Ramme Varmeværk A.m.b.a Årets underdækning I alt Specifikation af underdækning 31. december 2020: Underdækning indregnet i budgettet for Underdækning til indregning i budgettet for Specifikation af underdækning 31. december 2020 i alt

20 Noter 13. Andre hensatte forpligtelser Beløb i Andre hensatte forpligtelser Henlæggelser pr Tilbageført henlæggelse fra tidligere år Henlæggelser pr Gæld til realkreditinstitutter Kommunekredit, 2050, 0,42% Kommunekredit, 2023, 5,07% Kommunekredit, 2031, 3,01% Kommunekredit, 2031, 2,05% Kommunekredit, 2046, 2,65% Kommunekredit, 2034, 0,93% Kommunekredit, 2049, 1,49% Kommunekredit, Klinkby, 2030, 4,06% Kommunekredit, Nørre Nissum, 2022, 0,63% Kommunekredit, Ramme, 2030, 1,77% KUR Kredit 2021, 0,00% Gæld til realkreditinstitutter i alt Kortfristet del af realkreditgæld I alt Gæld til forfald efter 5 år

21 Noter Anden gæld Feriefond Deposita Anden gæld i alt Kortfristet del af anden gæld 0 0 I alt Gæld til forfald efter 5 år Anden gæld Moms og afgifter A-skat og arbejdsmarkedsbidrag ATP og andre sociale ydelser Lønninger Pensionsbidrag Feriepenge Feriepengeforpligtelse til funktionærer Øvrig gæld I alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Virksomheden har udstedt ejerpantebreve på i alt t , der giver pant i grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på i alt t Ejerpantebrevene er disponible. 21

22 Noter 18. Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse A med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse og med de nødvendige tilpasninger tilpasninger som følger af varmeforsyningsloven. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. VIRKSOMHEDSSAMMENSLUTNINGER TAKSTMÆSSIG OVER-/UNDERDÆKNING Takstmæssig underdækning vedrørende tidligere år, og som i de kommende år opkræves hos forbrugerne, indregnes særskilt i balancen under tilgodehavender. Takstmæssig underdækning indregnes til den værdi, som ledelsen forventer, vil blive opkrævet i de kommende år. Årets regulering af underdækning indregnes i resultatopgørelsen under nettoomsætningen. Takstmæssig overdækning vedrørende tidligere år, og som i de kommende år skal afregnes til forbrugerne, indregnes i balancen som en særskilt forpligtelse. Årets regulering af overdækning indregnes i resultatopgørelsen under nettoomsætningen. 22

23 Noter 18. Anvendt regnskabspraksis - fortsat - RESULTATOPGØRELSE Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning og produktionsomkostninger samt andre driftsindtægter. Nettoomsætning Indtægter omfatter faste afgifter, årets salg af varme, opgjort på baggrund af målraflæsning hos de enkelte forbrugere, salg af el, samt taktsmæssig over-underdækning. Nettoomsætning opgøres ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Produktionsomkostninger I produktionsomkostninger indregnes omkostninger, der direkte eller indirekte afholdes for at opnå årets nettoomsætning, herunder råvarer og hjælpematerialer, løn og gager, leje og vedligeholdelse samt afskrivninger på anlægsaktiver, som anvendes i produktionsprocessen. Distributionsomkostninger I distributionsomkostninger indregnes omkostninger til distribution af varme solgt i året. Herunder indregnes omkostninger til drift af ledningsnet, løn og gager, varmetab i ledningsnettet samt afskrivninger på anlægsaktiver som anvendes i distributionen. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder løn og gager til det administrative personale og ledelse samt omkostninger til kontorlokaler, kontoromkostninger, tab på debitorer m.v. samt afskrivninger på anlægsaktiver, der anvendes til administrative formål. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder lejeindtægter, gebyrer og gevinster ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. 23

24 Noter 18. Anvendt regnskabspraksis - fortsat - Af- og nedskrivninger Afskrivninger på anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Brugstid, år Restværdi Grunde og bygninger Øvrig driftsmateriel og inventar 5 0 Produktionsanlæg og maskiner Infrastrukturanlæg (distributionsledninger m.v.) Andre finansielle poster Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger m.v. Amortisering af kurstab og låneomkostninger vedrørende finansielle forpligtelser indregnes løbende som finansiel omkostning. Skat af årets resultat Årets aktuelle skat indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter grunde og bygninger, ledningsnet, produktionsanlæg samt andre driftsmidler og inventar. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Kostprisen for et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis 24

25 Noter 18. Anvendt regnskabspraksis - fortsat - brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet Af- og nedskrivninger. Materielle anlægsaktiver under udførelse Materielle anlægsaktiver under udførelse måles til kostpris. Afholdte omkostninger vedrørende materielle anlægsaktiver under udførelse overføres til den relevante aktivkategori, når aktivet er klar til brug. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis virksomhedens realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. Der nedskrives til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. 25

26 Noter 18. Anvendt regnskabspraksis - fortsat - Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi. Jf. varmeforsyningsloven nedskrives der ikke til nettorealisationsværdien med henblik på imødegåelse af tab. Dubiøse debitorer fremgår af oplysninger i noten. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer, som virksomheden har til hensigt at beholde til udløb, er klassificeret som anlægsaktiver og måles til amortiseret kostpris. Andre kapitalandele måles til dagsværdi i balancen. For kapitalandele, som handles på et aktivt marked, svarer dagsværdien til kursværdien på balancedagen. Andre kapitalandele, hvor dagsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti og kontantbeholdninger. Egenkapital Egenkapitalen er opstået før den nuværende varmeforsyningslovs ikrafttræden i 1982, samt andelskapital fra fusionerede varmeværker. Hensatte forpligtelser Efter varmeforsyningsloven kan der henlægges til fremtidige nyanskaffelser. Når henlæggelsen anvendes, nedskrives beløbet på anlægsaktivet. Såfremt henlæggelserne ikke anvendes til formålet, skal værket tilbageføre henlæggelsen til forbrugerne. 26

27 Noter 18. Anvendt regnskabspraksis - fortsat - Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudt skat er ikke indregnet i balancen, idet der i henhold til varmeforsynignsloven kun må indregnes aktuelle skatteforpligtelser. Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne indbetalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. 27

28 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Sonny Finn Jørgensen Bestyrelse Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :07:17Z Svend Erik Bjerg Direktion Serienummer: CVR: RID: IP: xxx.xxx :41:11Z Ole Tang Registreret revisor Serienummer: CVR: RID: IP: xxx.xxx :41:22Z Peter Gerner Tornbo Bestyrelse Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :07:44Z Søren Videbæk Jensen Bestyrelse Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :02:49Z Jens Christian Søgaard Bestyrelse Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :25:57Z Jens Jørn Porup Bestyrelse Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :36:54Z Eivind Triel Bestyrelse Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :16:55Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted:

29 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Per Strøm Kristensen Bestyrelse Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :05:16Z Henrik Bjerre Statsaut. revisor Serienummer: CVR: RID: IP: xxx.xxx :58:18Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: