Springeren. Årsrapport for 2019

Transkript

1 Vestre Fjordvej Aalborg CVR nr Årsrapport for 2019

2 Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors revisionspåtegning Side 1 2 Ledelselsberetning Institutionsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Noter

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapport for regnskabsåret 1. januar december 2019 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver, finansielle stilling pr. 31. december 2019 og resultat af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelseberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den 17. april 2020 Direktion Mads Sølver Pedersen Bestyrelse Claus Kim Holstein Charly F. Pedersen Anja Mathiasen Troels Severinsen Henrik Halkier Evald Lange Rise Side 1

4 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til ledelsen i Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar december 2019, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2019 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2019 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af institutionen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold i regnskabet Vi henleder opmærksomheden på årsregnskabets note 1. Det fremgår heraf, at er påvirket af COVID19 (Corona-virussen), og nedlukningen af Danmark. Det endelige udfald af forholdet kan ikke opgøres på nuværende tidspunkt. Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende dette forhold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere institutionens evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere institutionen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Side 2

5 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om institutionens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at institutionen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetning Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vor konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vor revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vort ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Side 3

6 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Nørresundby, den 17. april 2020 TALMENNESKER Godkendt Revisionsanpartsselskab CVR-nr Lars Danmark Baadsgaard Bruun registreret revisor MNE-nr. mne32822 Side 4

7 Institutionsoplysninger Institutionen Regnskabsperiode Vestre Fjordvej Aalborg Institutionens regnskabsår Regnskabsår 29. CVR nr. Hjemsted Bestyrelse Direktion Revisor Bank Aalborg Claus Kim Holstein Charly F. Pedersen Anja Mathiasen Troels Severinsen Henrik Halkier Evald Lange Rise Mads Sølver Pedersen Talmennesker Godkendt Revisionsanpartsselskab Gammel Østergade Nørresundby CVR nr Spar Nord Bank A/S Danske Bank A/S Side 5

8 Ledelsesberetning Institutionens væsentligste aktiviteter Institutionens væsentligste aktivitet består i, ifølge vedtægterne, at varetage driften af de museumsfaciliteter, som stilles tilrådighed for institutionen ved Skudehavnen i Aalborg med hertil hørende aktiviteter. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Institutionens resultatopgørelse for 2019 udviser et overskud på , og institutionens balance pr. 31. december 2019 udviser en egenkapital på Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der forventes en påvirkning fra COVID19 (Corona-virussen), som direkte påvirker s omsætning og likviditet negativt i det kommende regnskabsår. Det endelige udfald af forholdet i 2020 afhænger af, at s personaleresurser og omkostninger tilpasses den nuværende situation, hvor for nuværende er lukket ned for besøgende, og at de af regeringen vedtagne og bebudet hjælpepakker tilfører den nødvendige likviditet frem til, at der igen kan lukkes op for besøgende på, herunder hvor hurtigt niveauet for den sædvanlige sæsonaktivitet kan genskabes. Det er i sagens natur ikke muligt at foretage nogen beløbsmæssig opgørelse af den økonomiske konsekvens af udbruddet af Corona-virus for på nuværende tidspunkt. Ledelsen oplyser, at for nuværende har den nødvendige likviditet til at driften kan gennemføres. Ledelsen har derfor valgt at udarbejde årsrapporten under forudsætning af fortsat drift. Herudover er der efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke virksomhedens finansielle stilling. Side 6

9 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A-virksomheder med tilvalg fra højere klasser. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Årsrapporten for 2019 er aflagt i Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Nettoomsætning Nettoomsætning er entreindtægter, salg, donationer og tilskud med fradrag af alle former for rabatter. Salget indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Vareforbrug Vareforbrug indeholder det forbrug af handelsvarer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til intitutionens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, vedligeholdelse, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger m.v. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Side 7

10 Anvendt regnskabspraksis Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter m.v. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på det enkelte aktivs forventede brugstid samt eventuel restværdi. Den økonomiske brugstid er for det enkelte aktiv vurderet til: Inventar m.v. 3-5 år Mindre nyanskaffelser med en kostpris under småanskaffelsesgrænsen pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver består af deposita, som er indregnet til nominel værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris med nedskrivning for ukurans. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag for skønnede tabsrisici efter en individuel vurdering. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender samt kontantbeholdninger og måles til dagsværdi. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nominelle værdier, hvor disse kan måles pålideligt, øvrige gældsforpligtelser måles til kostpris. Side 8

11 Resultatopgørelse 1. januar december Note Nettoomsætning Vareforbrug Bruttoresultat Dækningsgrad 88,5% 89,0% Personaleomkostninger Eksterne omkostninger Resultat før af- og nedskrivninger Afskrivninger Resultat før finansiering Finansieringsindtægter Finansieringsomkostninger Årets resultat Side 9

12 Balance pr. 31. december Aktiver Note Anlægsaktiver Inventar m.v Materielle anlægsaktiver Depositum Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Merværdiafgift Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Side 10

13 Balance pr. 31. december Passiver Note Egenkapital Overført resultat Egenkapital Feriepengeforpligtigelse ( indefrysning ) Langfristede gældsforpligtelser Gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser Merværdiafgift Tilbageholdt A-skat m.v Skyldige feriepenge Skyldig lønrelateret omkostninger Skattekonto Modtagne forudbetalinger ( tilskud ) Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Usikkerhed omkring de økonomiske konsevenser af COVID19 1 Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser 11 Side 11

14 Noter Note 1 Usikkerhed omkring de økonomiske konsevenser af COVID19 Der forventes en påvirkning fra COVID19 (Corona-virussen), som direkte påvirker s omsætning og likviditet negativt i det kommende regnskabsår. Det endelige udfald af forholdet i 2020 afhænger af, at s personaleresurser og omkostninger tilpasses den nuværende situation, hvor for nuværende er lukket ned for besøgende, og at de af regeringen vedtagne og bebudet hjælpepakker tilfører den nødvendige likviditet frem til, at der igen kan lukkes op for besøgende på, herunder hvor hurtigt niveauet for den sædvanlige sæsonaktivitet kan genskabes. Det er i sagens natur ikke muligt at foretage nogen beløbsmæssig opgørelse af den økonomiske konsekvens af udbruddet af Corona-virus for på nuværende tidspunkt. Ledelsen oplyser, at for nuværende har den nødvendige likviditet til at driften kan gennemføres. Ledelsen har derfor valgt at udarbejde årsrapporten under forudsætning af fortsat drift Nettoomsætning Billetsalg Indtægter guide Indtægter ved eget arbejde Donationer Driftstilskud Aalborg Kommune Sponsorindtægter Salg souvenirs Varesalg "Minicafe" Arrangementer Vareforbrug Varekøb souvenirs Varekøb arrangementer Ændring af varebeholdning Varekøb "Minicafe" Tab, slukket fryser Side 12

15 Noter Note Personaleomkostninger Lønninger Løn overført til projekter Reg. skyldig bonus Pensionsordninger Regulering feriepengeforpligtelse ultimo Bidrag til ATP Bidrag til AER, FIB m.v Arbejdsskadeforsikring Øvrige personaleudgifter Fortæring weekend-vagt Arbejdstøj Skattefrie godtgørelser Løntilskud og -refusioner Eksterne omkostninger Lokaleomkostninger El Varme Vand, kloak og renovation Vedligeholdelse bygninger/arealer Rengøring Ejendomsskat Administrationsomkostninger Kontorartikler Gebyrer mv Telefon, PBS og internet Kopimaskine Kassesystem Servicegebyr dankortterminal EDB-udgift Data Løn Mødeomkostninger Porto Forsikringer Kontingenter Revision, regnskabsassistance m.v Erhvervsservice ( løn- og bogholderi ) Konsulentbistand Fradragsberettiget del af moms Side 13

16 Noter Note Salgsomkostninger Annoncer og reklamer Brochureomkostninger, genoptryk Brochureudgifter, løn/kørsel Markedsføringstilskud Drift af hjemmeside Sponsorat, Aalborg Miniby Udstillinger Restauration Gaver og blomster Rejseudgifter Øvrige omkostninger Mindre småanskaffelser Modelbygger materialer Småanskaffelser kontor/bibliotek EDB-software m.v Vedligeholdelse af inventar Omkostninger hønsehold Alarm ( abonnement ) ABA-anlæg ( vedligeholdelse ) Diverse omkostninger Ejendommens drift El Varme Vand, kloak og renovation Husleje, Nyhavnsgade Forbrugsafgifter, Nyhavnsgade Fællesudgifter, Nyhavnsgade El, Nyhavnsgade Andre indtægter/omkostninger Huslejeindtægt Marine foreningen, renovation Salg af tryksager Kassedifferencer Side 14

17 Noter Note Finansieringsindtægter Modtaget kontantrabat Finansieringsudgifter Spar Nord Skattekonto Likvide beholdninger Spar Nord Bank A/S Danske Bank A/S, Mobilepay-konto Kassebeholdning Overført resultat Resultat fra tidligere år Overført resultat dette år Merværdiafgift Skyldig moms primo Udgående moms Indgående moms El-afgift Vandafgift Afgiftstilsvar Afregnet afgift Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser Eventualforpligtelser Der er indgået lejeaftale om lejemålet Nyhavnsgade 9 med almindelig opsigelsesvarsel på 3 mdr. Der er indgået leasing- og serviceaftaler for følgende beløb: Serviceaftale ( kaffemaskine ): 28 mdr. af 495, i alt t. 14. Leasingaftale ( kopimaskine ): 28 mdr. af 1.366, i alt t. 38. Leasingaftale ( kasseapparat ): 28 mdr. af 1.008, i alt t. 28. Side 15

18 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Claus Kim Holstein (CPR valideret) Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :58:48Z Troels Severinsen (CPR valideret) Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :00:55Z Charly Frank Pedersen (CPR valideret) Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :23:04Z Anja Otte Vangkilde Mathiasen (CPR valideret) Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :49:21Z Mads Sølver Pedersen (CPR valideret) Direktør Serienummer: PID: IP: 5.33.xxx.xxx :06:18Z Evald Lange Rise (CPR valideret) Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :47:51Z Henrik Halkier (CPR valideret) Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :53:54Z Lars Danmark Baadsgaard Bruun Registreret revisor På vegne af: TALMENNESKER Godkendt Revisionsanpartsselskab Serienummer: CVR: RID: IP: xxx.xxx :00:26Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: