Regnskab Vedtaget budget 2011

Transkript

1 Side 1 af 7 Økonomisk oversigt () Løbende priser Renter, Finansiering, Finansforskydninger og kapitalposter Regnskab 2010 Vedtaget budget 2011 Korrigeret budget 2011 Forventet regnskab 2011 Afvigelse i forhold til korr. budget Renter Renteindtægter -5,9-6,2-6,2-6,0 0,2 Renteudgifter 35,0 40,3 41,3 36,0-5,3 Kurstab/Kursgevinst 1,5 0,4 31,6 2,3-29,2 Renter i alt 30,6 34,5 66,7 32,4-34,3 31,1 Finansiering Skatter , , , ,1 0,0 Tilskud og udligning ,2-997, , ,8 32,9 Finansiering i alt , , , ,9 32,9 0,0 Finansforskydninger Kortfristede tilgodehavender -16,1-20,4-20,4 15,3 35,6 Pantebreve 12,5-5,1-7,8-3,3 4,5 Forskyd. i aktiver/passiver -9,7 0,0-1,6-1,7-0,1 Forskyd. i kortfristet gæld -8,3-0,5-22,2-34,2-12,0 Finansforskydninger i alt -21,6-26,0-51,9-23,9 28,0-1,9 Kapitalposter Afdrag på lån 652,1 45,7 116,5 115,8-0,6 Optagne lån -696,1-74,0-160,0-142,7 17,3 Kapitalposter i alt -44,0-28,3-43,5-26,9 16,6-0,6 Finansielle konti i alt , , , ,3 43,3 + angiver merudgift/mindreindtægt, - angiver mindreudgift/merindtægt

2 Side 2 af 7 Bevillinger 2011 Tillægsbevillinger i Renter Overførsel fra 2010 til ,8 Låneramme lån 0,9 Diverse (superport) -0,1 Ældreboliglån fra Socialudvalget 2,5 Renter i alt 32,1 Tillægsbevillinger i Finansiering Dødsboskat 3,8 Øget beskæftigelsestilskud m.m. -92,6 Finansiering i alt -88,8 Tillægsbevillinger i Finansforskydninger Overførsel fra 2010 til ,5 Indfrielse af mellemvær. Svg. Vand A/S -16,9 Deponering 7,4 Finansforskydninger i alt -26,0 Tillægsbevillinger i Kapitalposter Overførsel fra 2010 til ,6 Lånerammelån -0,9 Ældreboliglån fra Socialudvalget 2,2 Kapitalposter i alt -15,3 + angiver merudgift/mindreindtægt, - angiver mindreudgift/merindtægt Resumé - Økonomisk redegørelse Renter: Det forventede regnskabsresultat er forbedret i forhold til sidste kvartal med 1,6 mio. kr. og skyldes primært mindreudgift på renter af budgetlagte lån på 3,0 mio. kr. som hænger sammen med udskudt låneoptagelse, samt 1,9 mio. kr. i kurstab ved salg af investeringsbeviser. Bevillingsoverholdelse afvigelsesforklaring Forventet mindreforbrug på 34,3 mio. kr. skyldes primært: Mindreudgift på pulje til imødegåelse af rente- og valutarisiko på 29,2 mio. kr., hvoraf 28,8 mio. kr. er overført fra Mindreudgift på renter af budgetlagte lån udgør 3,0 mio. kr. og hænger sammen med udskudt låneoptagelse. Afvigelsen på 29,2 mio. kr. overføres i forbindelse med regnskabsafslutningen til puljen. Mindreudgiften på renter af budgetlagte lån på 3 mio. kr. tilgår kassen.

3 Side 3 af 7 Finansiering: Udvikling i forventet regnskab For skatter, udligning og tilskud forventes en negativ regnskabsafvigelse på 32,9 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Afvigelsen kan alene forklares med midtvejsregulering af tilskuds- og udligningsbeløb indeholdt i kommuneaftalen for Bevillingsoverholdelse afvigelsesforklaring Udviklingen i forventet regnskab, i forhold seneste økonomirapport, kan alene forklares med midtvejsregulering for 2011 og efterregulering for Reguleringerne er indeholdt i kommuneaftalen, mellem regeringen og KL, for 2012 og skyldes primært ændrede forudsætninger på beskæftigelsesområdet. I forbindelse med tillægsbevillingssag ansøges om tillægsbevilling til neutralisering af nævnte ændringer i budgettets forudsætninger for skatter, udligning og tilskud. Finansforskydninger: Det forventede regnskabsresultat er formindsket i forhold til sidste kvartal med 1,1 mio. kr. Kortfristede tilgodehavender vedr. refusioner for 2010 er faldet med 1,3 mio. kr. Øget deponering vedr. kvalitetsfondsområdet på 2,7 mio. kr. Forventet mindreindtægt på 28 mio. kr. skyldes primært: Merudgift i forbindelse med overførsler fra 2010 på 20,4 mio. kr. som delvis udlignes ved merindtægten på 12,0 mio. kr. under forskydninger i kortfristet gæld. Merudgift til tilbagebetaling af for meget hjemtaget refusion 2010 på 15,2 mio. kr. 2,7 mio. kr. i yderligere deponering som følge af ændring i forventede anlægsudgifter på kvalitetsfondsområdet. Merindtægt på 12 mio. kr. som følge af, at kommunens kortfristede gæld ultimo 2011 forventes øget med 12 mio. kr. grundet løbende prisstigning i løn- og pensionsudgifter, stigende omsætning som følge af nye opgaver m.v. Finansforskydninger rummer herudover en række uforudsigelige mellemregningskonti, kortfristet gæld og tilgodehavender der ikke er budgetlagt. Resultatet heraf kan påvirke det endelige regnskab i større eller mindre grad. Deponering vedr. kvalitetsfondsmidler er stadig ret usikker, fordi den beregnes på baggrund af anlægsudgifter. Kapitalposter: Forventet regnskab er faldet med 7,4 mio. kr. Afdrag på 69,5 mio. kr. i forbindelse med konvertering af lån i euro til danske kroner. Lån til Svendborg Ny Idrætscenter forventes at blive 7,3 mio. kr. mindre i forhold til sidst, da projektet er blevet udskudt. Låneoptagelse på 69,5 mio. kr. vedr. konvertering fra euro til danske kroner.

4 Side 4 af 7 Mindreindtægten på 16,6 mio. kr. vedrører primært mindre låneoptagelse og modsvares af mindreudgifter på anlæg. Afvigelsen på 0,5 mio. kr. på afdrag overføres i forbindelse med regnskabsafslutningen til puljen. Økonomisk redegørelse Renter: Forventet regnskab vedr. renter er faldet med 1,6 mio. kr. siden sidste økonomirapport. 3,0 mio. kr. mindre i renteudgifter på budgetlagte lån. 0,6 mio. kr. fra udlodning af restbeløb for salg af kommuneforsikring. 0,5 mio. kr. vedr. slutafregning af mellemværendet med Vand og Affald. 0,4 mio. kr. mere i renter af likvide aktiver. 1,9 mio. kr. i kurstab ved salg af investeringsbeviser. Risikoen for yderligere negative bevægelser i markederne er stigende, så vores rådgivere har for at reducere risikoen i vores portefølje solgt investeringsbeviser. På rentesiden forventes samlet set en netto mindreudgift på 34,3 mio. kr. Afvigelserne på renteindtægter af likvide aktiver, renteudgifter på lån og kurstab finansieres via puljen til imødegåelse af rente- og valutarisiko således at det er likviditetsneutralt. Renteudgifter på budgetlagte lån på 3 mio. kr. tilføres kassen, og der søges tillægsbevilling. Det forventes at der overføres 31,1 mio. kr. til 2012, hvoraf 28,8 mio. kr. vedrører overførsel fra ,4 mio. kr. i forventet netto mindreindtægt på renter af likvide aktiver. 2,2 mio. kr. i nettomindreudgift på swapaftaler. 29,2 mio. kr. fra puljen til imødegåelse af rente- og valutarisiko. Mindreindtægten på renteindtægter udgør 0,2 mio. kr. Forventet mindreindtægt på renter af likvide aktiver på 0,4 mio. kr. Merindtægt på 0,6 mio. kr. vedr. udlodning af restbeløb for salg af kommuneforsikring. Merudgift på 0,5 mio. kr. vedr. slutafregning af mellemværendet med Vand og Affald. Mindreforbruget på renteudgifter udgør 5,3 mio. kr. Heraf kan 2,2 mio. kr. henføres til en forventet nettomindreudgift på swapaftaler. Mindreudgift på renter af budgetlagte lån udgør 3,0 mio. kr. og hænger sammen med udskudt låneoptagelse. Afvigelsen på kurstab/kursgevinster på 29,2 mio. kr. kan henføres til puljen. Der er overført 28,8 fra Netto kurstabet p.t. udgør 0,1 mio. kr. Urealiseret kurstab på obligationer er p.t. på 1,2 mio. kr. Afvigelserne overføres i forbindelse med regnskabsafslutningen til puljen.

5 Side 5 af 7 Finansiering: For skatter, udligning og tilskud forventes en negativ regnskabsafvigelse på 32,9 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Afvigelsen kan alene forklares med midtvejsregulering og efterregulering af tilskuds- og udligningsbeløb indeholdt i kommuneaftalen for Udviklingen i forventet regnskab i forhold seneste økonomirapport kan alene forklares med midtvejsregulering for 2011 og efterregulering for Bevillingsoverholdelse afvigelsesforklaring Udviklingen skyldes følgende forhold: Efterregulering af beskæftigelsestilskud for 2010 medfører en tilbagebetaling på 11,0 mio. kr. Midtvejsregulering af beskæftigelsestilskud for 2011 medfører en nedsættelse på 18,0 mio. kr. Kommunen modtager negativt bidrag fra tilskudspuljen til kommuner med dårlig udvikling i ledigheden på 0,3 mio. kr. Midtvejsregulering af statstilskud indeholder en reduktion på 3,6 mio. kr., som i det væsentligste vedrører finansieringsomlægningen på beskæftigelsesområdet. Efterregulering af beskæftigelsestilskud for 2010 skal holdes op imod et regnskabsmæssigt mindreforbrug under Arbejdsmarkedsudvalget på 5,4 mio. kr., der har været reserveret til formålet. Midtvejsregulering af beskæftigelsestilskud og statstilskud for 2011, begrundet med et lavere skøn for ledigheden, indgår i vurderingen af udgiftsudviklingen på Arbejdsmarkedsudvalgets område. I forbindelse med tillægsbevillingssag ansøges om tillægsbevilling til neutralisering af nævnte ændringer i budgettets forudsætninger for skatter, udligning og tilskud. Finansforskydninger: Forventet regnskab for finansforskydninger er faldet med 1,1 mio. kr. Kortfristede tilgodehavender faldet med 1,3 mio. kr. vedr. refusioner for Pantebreve er faldet med 2,7 mio. kr. og skyldes øget deponering vedr. kvalitetsfondsområdet. Ramme til forbedring af bygningsfacader på 0,1 mio. kr. forventes ikke brugt. Forskydninger i aktiver/passiver er steget med 0,2 mio. kr. som følge af indtægt P-fond. Der er ingen ændringer under forskydninger i kortfristet gæld. Der forventes en samlet mindreindtægt på 28 mio. kr. Afvigelsen skyldes følgende forhold: På kortfristede tilgodehavender forventes en samlet merforbrug på 35,6 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, som kan henføres til merudgift i forbindelse med overførsler fra 2010 på 20,4 mio. kr. som delvis udlignes ved merindtægten på 12,0 mio. kr. under forskydninger i kortfristet gæld. tilbagebetaling af for meget hjemtaget refusion 2010 på 15,2 mio. kr.

6 Side 6 af 7 Under Pantebreve forventes et merforbrug på 4,5 mio. kr. 0,1 mio. kr. i mindreforbrug vedr. ramme til forbedring af bygningsfacader. Afvigelsen vedr. deponering udgør 4,6 mio. kr. i mindreindtægt - 1,9 mio. kr. søges overført til 2012 og kan henføres pavilloner, idet der forventes udfaset 4 pavilloner i ,7 mio. kr. i yderligere deponering som følge af ændring i forventede anlægsudgifter på kvalitetsfondsområdet. Forskydninger i kortfristet gæld Der forventes en merindtægt på 12 mio. kr. som følge af, at kommunens kortfristede gæld ultimo 2011 forventes øget med 12 mio. kr. grundet løbende prisstigning i løn- og pensionsudgifter, stigende omsætning som følge af nye opgaver m.v. Finansforskydninger rummer herudover en række uforudsigelige mellemregningskonti, kortfristet gæld og tilgodehavender der ikke er budgetlagt. Resultatet heraf kan påvirke det endelige regnskab i større eller mindre grad. Deponering vedr. kvalitetsfondsmidler er stadig ret usikker, fordi den beregnes på baggrund af anlægsudgifter. Deponering skal ses i sammenhæng med anlægsudgifterne. Kapitalposter: Forventet regnskab på afdrag på lån er steget med 68,3 mio. kr. siden sidst og kan forklares med Konvertering af 2 lån fra euro til danske kroner, svarende til 69,5 mio. kr. 1,2 mio. kr. mindre i afdrag på budgetlagte lån. Forventet regnskab på optagne lån er steget med 60,9 mio. kr. siden sidst og kan forklares med Optagelse af nye lån på 69,5 mio. kr. i forbindelse med konvertering fra euro til danske kroner. Lån til Svendborg Ny Idrætscenter forventes at blive 7,3 mio. kr. mindre end sidst Lån til veje er faldet med 1,2 mio. kr. Der forventes en samlet mindreindtægt på 16,6 mio. kr. Afvigelsen på afdrag på lån på 0,6 mio. kr. skyldes Merudgift på 0,5 mio. kr. på lån i schweizer franc. Mindreudgift på afdrag til budgetlagte lån udgør 1,2 mio. kr. og hænger sammen med udskudt låneoptagelse. Afvigelsen på optagne lån på 17,3 mio. kr. skyldes Anlægsudgifterne til Terminalbygningen forventes at blive på 2 mio. kr. i 2011, og der er budgetlagt en låneoptagelse på 5,8 mio. kr., hvilket medfører en mindreindtægt på 3,8 mio. kr. Anlægsudgifterne til ny skolestruktur forventes at udgøre 10 mio. kr. mod budgetlagt 40 mio. kr. Der er budgetteret med en låneoptagelse på 15 mio. kr. og der forventes derfor en mindreindtægt på 5 mio. kr. Endvidere forventes anlægsudgifterne til Svendborg Ny Idrætscenter nu kun at blive på 2,7 mio. kr. i 2011, hvorfor der ikke kan lånes 10 mio. kr. som budgetlagt. Det betyder en mindreindtægt på 7,3 mio. kr. Endelig forventes der lånt 1,2 mio. kr. mindre til veje, også som følge af lavere anlægsudgifter i Det skal bemærkes at lånedispensationer med stor sandsynlighed ikke kan forventes overført til.

7 Side 7 af 7 Afvigelsen på afdrag finansieres via puljen til imødegåelse af rente- og valutarisiko således at det er likviditetsneutralt. Dog vil mindreudgiften på afdrag af budgetlagte lån på 1,2 mio. kr. tilgå kassen, og der søges tillægsbevilling. Mindreindtægten på optagne lån modsvares af mindreudgifter på anlæg. Afvigelsen på 0,5 mio. kr. overføres i forbindelse med regnskabsafslutningen til puljen. Finansiel strategi I Kommunens finansielle strategi, som har godkendt den 20. marts 2007 og revideret 18. maj 2010, er fastlagt generelle retningslinjer i forbindelse med låneoptagelse og pleje af kommunens låneportefølje med det formål at minimere kommunens finansieringsudgifter under hensyntagen til de finansielle risici, som kommunen ønsker at påtage sig. Det forventes at der til efteråret kommer en ny lånebekendtgørelse. Ifølge den vil det ikke længere være muligt at optage lån i schweizerfranc, da der kun kan optages lån og swap der skaber sluteksponering i enten danske kroner eller euro. På den baggrund har vi revideret kommunens finansielle strategi (særskilt punkt på ØKU s dagsorden). Den finansielle strategis risikoprofil indeholder regler om at finansiering i valuta kan foretages. Danske kroner: % og Euro: 0-40%. Derudover er der pt. lån i Schweizerfranc, svarende til 7%. Der er intet krav om at eksisterende lån skal omlægges. Kursen på CHF er på nuværende tidspunkt høj, så det vil ikke være fordelagtigt at omlægge lånet til DKK. Men udviklingen i CHF følges løbende sammen med Kommunens rådgivere. Rentefordel ved indgåelse af finansieringsvaluta i forhold til danske kroner: Euro: over 0,1% (p.t. 0,1%) Gæld med variabel rente er pt. 45%, og fast rente 55%. Ifølge den finansielle politik er det maksimalt 60% som må være med variabel rente. Tabellen viser den aktuelle gæld på Kommunens overvågningslån. Gældssammensætning % Restgæld med variabel rente (max 60%) 45% 383,3 Restgæld med fast rente 55% 459,2 Restgæld i alt 100% 842,5 Restgæld i schweizer franc 7% 59,8 Restgæld i euro 9% 77,8 Restgæld i udenlandsk valuta i alt (max 40%) 16% 137,6 Restgæld i danske kroner 84% 704,9 Restgæld i alt 100% 842,5