Resultatopgørelse +/- 5 % RAMMEAFTALE 2008

Transkript

1 Resultatopgørelse +/- 5 % RAMMEAFTALE 2008

2 Hvad er meningen? Beregning af over-/underskud på taksten Eventuelle over-/underskud skal indregnes i taksten 2 år efter (dvs. i 2010-taksten) I rammeaftalen i Region Midtjylland er det aftalt, at kun over-/underskud på mere end 5 %, skal indregnes i taksten. På langt sigt (dvs. 2 år) skal også over- /underskud på mindre end 5 % udlignes.

3 Hvad siger loven? Bek. 683, 2.Taksten skal fastsættes for det enkelte tilbud eller for typen af tilbud. Ved typen af tilbud forstås tilbud, som kan erstatte hinanden, dvs. de skal være rettet mod samme målgruppe, og tilbuddenes indhold og omfang skal have en sammenlignelig karakter. 4.Et over- eller underskud skal indregnes i taksten i form af tillæg til eller reduktion af taksten for det enkelte tilbud eller typen af tilbud, jf. 2. Stk. 2. Et over- eller underskud kan overføres i overensstemmelse med kommunalbestyrelsens fastsatte retningslinjer herfor. Dog skal et underskud senest indregnes i taksten 2 år efter det år, underskuddet vedrører.

4 Forbundne kar Udligning sker indenfor målgrupper: Specialundervisning/ko mmunikation Børn og Unge Voksne Sindslidende Forsorgshjem Kvindekrisecentre Desuden kan der skelnes mellem: Døgntilbud dagtilbud

5 Overblik 1. Vælg driftsherre 2. Vælg om dag og døgn skal opgøres hver for sig eller samlet 3. Flyt eventuelt 1-tallerne 4. Kontroller takstberegningen 5. Kontroller resultatopgørelse for Fordel over-/underskud fra Tast belægning (takstindtægt) 8. Tast omkostninger 9. Aflæs resultat

6 Hvordan angives typen? Alle tilbud er allerede placeret i en tilbudstype 1-tallerne skal måske flyttes til en anden kolonne Hvis 1-tallet flyttes til en sidste kolonne, sker der ingen udligning med andre tilbud Fjern 1-tallet, så tæller rækken ikke med. NB, dette er vigtigt, hvis alle driftsherrens tilbud ikke opgøres sammen Tilbud eller linjer, der mangler Indsæt evt. nye rækker og kopier formler Husk at angive kommune Skriv Fælles, hvis rækken benyttes til at oplyse udgifter, der dækker flere tilbud Vælg, om dag- og døgntilbud skal opgøres sammen eller hver for sig

7 Er der fejl i taksten? Kontroller takstberegningen Hvis den angivne takstberegning ikke er korrekt i forhold til, hvilken takst, der faktisk er brugt, så skal den korrigeres. Kontroller både taksten i 1. og 2. halvår (kolonne Ag og AH) Hvis der er brug for at rette en takst, så skal også kolonne X, Z og W rettes. Kontroller resultatopgørelsen for 2007 Tallene i fanebladet Rest fra 2007 stammer fra det vedlagte regneark, hvor indberetningerne fra sidste år er samlet. Fordel selv over-/underskud fra 2007 på de enkelte tilbud

8 Hvordan opgøres indtægten? I regnearket sker denne beregning Der indtastes en belægning (antal personer) Der indtastes eventuelle tillæg til taksten Takstindtægt = Takst * Belægning + tillæg Dette kan suppleres med Indtastning af den bogførte takstindtægt Denne anvendes i stedet for den beregnede NB: Kun, hvis der er bogført med korrekt periodisering, og hvis der er afregnet for alle pladser Selvom der indtastes en bogført takstindtægt, så skal belægningen og tillægstakster også oplyses 7

9 Omkostninger Indtast tilbudets direkte udgifter Overheads beregnes automatisk Eventuelt kan afskrivning, forrentning og tjenestemandsopsparingen rettes NB: hvis der rettes, så skal der rettes for alle rækker indenfor institutionen 8

10 Hvordan med puljer? Bogføre udgifterne på de enkelte tilbud Budgetomplacering fra central pulje til tilbud De faktiske udgifter bogføres på tilbudet Bogføre bidrag til central pulje Bidraget bogføres som udgift for tilbudet Bidraget bogføres som indtægt for central pulje De faktiske udgifter bogføres centralt Bogføre udgifterne centralt De faktiske udgifter bogføres centralt 9