Indstilling. 1. Resume. Til Århus Byråd via Magistraten Social- og Beskæftigelsesforvaltningen. Den 19. maj Århus Kommune

Transkript

1 ndstilling Til Århus Byråd via Magistraten Social- og Beskæftigelsesforvaltningen Den 19. maj 2008 Godkendelse af anlægsregnskab for opførelse af almene boliger, servicearealer og boformspladser i tilknytning til Forsorgshjemmet Østervang, Tranbjerg. Århus Kommune Socialforvaltningen Social- og Beskæftigelsesforvaltningen Jægergården 8100 Århus C 1. Resume Århus Kommune, Magistratsafdelingen for Sociale forhold og Beskæftigelse har i forbindelse med strukturreformen overtaget opgaven fra Århus Amt med at færdiggøre et byggeri af 13 almene plejeboliger med servicearealer samt 10 boformspladser ved Forsorgshjemmet Østervang, Trankær Mosevej 25, Tranbjerg. Sagsnummer M1/2007/01710 Sagsbehandler Jens Boye Nørgaard Telefon Direkte telefon Telefax E-post fa@aarhus.dk E-post direkte jn@fa.aarhus.dk mod forventning nåede Århus Amt ikke at afslutte anlægsprojektet i Århus Kommune har derfor været nødt til at betale entreprenørregninger på i alt kr. incl. moms i 2007, heraf vedr. de almene boliger og kr. ( kr. excl. moms) vedr. servicearealer og boformspladser. Disse udgifter er i første omgang afholdt af Driftsområdet for Forsorg og Misbrugs driftsbudget. Nu forelægges revideret anlægsregnskab for hele byggeriet til politisk godkendelse. Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Anlægsregnskabet viser, at den samlede anskaffelsessum for projektet vedr. de almene boliger er på kr. incl. moms, hvilket er mindreforbrug på kr. i forhold til bevillingen. For servicearealer og boformspladser er den samlede anlægsudgift på kr. excl. moms, hvilket er et merforbrug på kr. i forhold til bevillingen.

2 forbindelse med afslutning af anlægsregnskabet er der indhentet lån fra Kommunekredit på 91 pct. af anskaffelsessummen for boligdelen svarende til kr. Det foreslås, at udlægget på kr. som driftsområdet har haft i forbindelse med betaling af regninger vedrørende boligdelen i 2007, nu tilbageføres til driftsområdet. De resterende kr. lægges i kommunekassen til dækning af den gæld, som kommunen overtog i forbindelse med delingsaftalen med Århus Amt. Merforbruget vedr. serviceareal og boformspladser på kr. er finansieret, idet Århus Amt har afholdt kr. i 2006 og Driftsområdet for Forsorg og Misbrug har afholdt kr. i løbet af forbindelse med afslutning af anlægsregnskabet anmodes desuden om byrådets godkendelse til at hjemtage det statslige tilskud til henholdsvis kommunal grundkapital for boligdelen ( kr.) og servicearealerne ( kr.). Midlerne lægges i kommunekassen til dækning af den gæld, som kommunen overtog i forbindelse med delingsaftalen med Århus Amt. 2. Beslutningspunkter At 1) Byrådet godkender anlægsregnskaberne med de anførte afvigelser fra bevillingerne At 2) Anskaffelsessummen for de almene boliger ved Østervang godkendes med kr. incl. moms og at anlægsudgiften til servicearealer og boformspladser godkendes med kr. excl. Moms At 3) Byrådet godkender det optagne lån i Kommunekredit på 91 pct. ( kr.) af den samlede anskaffelsessum for boligerne. At 4) Driftsområdet for Forsorg og Misbrugs udlæg i forbindelse med almene boliger på kr. finansieres af det optagne lån og tilbageføres til Driftsområdet At 5) Byrådet godkender, at der indhentes tilskud til kommunal grundkapital for boligdelen ( kr.) og servicearealerne ( kr.). Side 2 af 6

3 3. Baggrund Århus Kommune, Magistratsafdelingen for Sociale forhold og Beskæftigelse har i forbindelse med strukturreformen overtaget opgaven fra Århus amt med at færdiggøre et byggeri af 13 almene plejeboliger med servicearealer samt 10 boformspladser ved Forsorgshjemmet Østervang, Trankær Mosevej 25, Tranbjerg. den forbindelse overtog Århus Kommune, som beskrevet i delingsaftalen med Århus Amt, de aktiver og passiver, der var tilknyttet projektet. Byggeriet blev taget i brug den 2. januar henhold til amtets udmeldinger skulle byggeriet være afsluttet anlægsmæssigt i Det har imidlertid vist sig, at Århus Amt ikke nåede at afholde alle udgifter i 2006, idet Århus Kommune i løbet af foråret 2007 er blevet præsenteret for regninger fra entreprenører. de tilfælde, hvor entreprenøren har haft et berettiget krav, har Århus Kommune betalt entreprenøren. De seneste regninger på projektet er betalt juli har Århus Kommune betalt regninger på projektet for i alt kr. incl. moms, hvoraf kr. vedrører de almene boliger og kr. ( kr. excl. moms) vedrører serviceareal og boformspladser. Da Århus Kommune ikke har haft anlægsbevilling og rådighedsbeløb i 2007 til færdiggørelse af byggeriet på Østervang, er kommunens udgifter til at betale ovenstående regninger på i alt kr. foreløbigt konteret på Driftsområdet for Forsorg og Misbrugs driftsbudget i Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse, har efterfølgende udarbejdet anlægsregnskab og fremsendt det til revision hos Revisionsfirmaet ERNST & YOUNG. Side 3 af 6

4 4. Oversigt over regnskabet Bevillingen til projektet på Østervang er meddelt af Århus Amtsråd den 23. august Oversigt over bevillinger og forbrug. Økonomi (1.000 kr.) Sektor Almene boliger Østervang U N Ajourført bevilling Bogført forbrug * Afvigelse (beløb) -954 Afvigelse (procent) ,9 Boformer og servicearealer U * ** -794*** N ,4 * Vedr. statstilskud til grundkapital og statstilskud til servicearealer gælder, at disse tilskud først hjemtages efter fremsendelse af anlægsregnskab. ovenstående regnskabsoversigt er budgetbeløbene for disse tilskud derfor anført, dog således at tilskuddet til grundkapital er reduceret med kr. som følge af, at anskaffelsessummen er mindre en budgetteret. ** Vedrørende Satstilskuddet på 2,5 mio. kr. oplyser Velfærdsministeriet, at tilskuddet på 2,5 mio. kr. til anlæg er udbetalt til Århus Amt den *** Vedr. indtægten fra salg af ejendom er der allerede aflagt anlægsregnskab for denne indtægt, jf. Århus Amtsråds møde den 12. dec. 2006, pkt. 22. Oversigten viser, at projektet vedr. de almene boliger udviser et samlet mindreforbrug på kr. medens projektet vedr. servicearealer og boformspladser udviser et samlet merforbrug på kr. følge amtets oplysninger skyldes mindreforbruget i forbindelse med de almene boliger, at man i den oprindelige bevilling havde medregnet moms af ikke momsbærende udgifter, bl.a. på værdi af grund og bygninger. Undervejs i projektet er der samtidig sket en række justeringer af budgettet og foretaget bygherreindkøb, hvilket har medført et merforbrug i forhold til bevillingen til boformer og servicearealer. Magistraten for Sociale Forhold og Beskæftigelse vil efter Byrådets godkendelse af anlægsregnskabet hjemtage de anførte tilskud til grundkapital og servicearealer. 5. Bemærkninger til det reviderede regnskab Anlægsregnskabet er revideret og påtegnet af Revisionsaktieselskabet ERNST & YOUNG. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det reviderede regnskab for de almene boliger har følgende konklusion: Side 4 af 6

5 Det er vores opfattelse, at anlægsregnskabet med tilhørende specifikationer giver et retvisende billede af de samlede omkostninger forbundet med anlægsarbejdet, samt at der er skabt et korrekt grundlag for indberetning af et godkendt skema C til Erhvervs- og Boligstyrelsens nformations- og forvaltningssystem BOSSNF. Det reviderede regnskab for servicearealer og boformer har følgende konklusion: "Det er vores opfattelse, at anlægsregnskabet med tilhørende specifikationer giver et retvisende billede af de samlede omkostninger forbundet med anlægsarbejdet." 6. Bemærkninger til finansiering af merudgifter / indtægter. Regnskabet for de almene boliger viser som anført et mindreforbrug på kr. incl. moms. Efter projektets afslutning er den samlede anskaffelsessum på kr. incl. moms for de almene boliger. delingsaftalen med Århus Amt er indregnet værdien af aktiverne (værdien af projektet på overdragelsestidspunktet, kommunalt tilskud til grundkapital etc.) og passiverne i form af den gæld, der er optaget i forbindelse med projektet. Kommunen har således overtaget et byggelån, der som normalt skal overdrages til den selvstændige boligafdeling, der etableres ved byggeriets afslutning og aflæggelse af anlægsregnskab. Dette sker ved optagelsen af et kommunekreditlån på 91 pct. af anskaffelsesummen svarende til kr., der overdrages til boligafdelingen ved aflæggelse af anlægsregnskabet. Ud af kr. finansieres Driftsområdet for Forsorg og Misbrugs udlæg på kr. De resterende kr. lægges i kommunekassen til dækning af det byggelån, som Kommunen overtog fra Århus Amt. Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse har foranstaltet at lånet er hjemtaget, da muligheden for at indhente lån på 91 pct. af anskaffelsessummen, frafalder med ibrugtagen af den sidste bolig. Det har ikke været muligt, at forelægge byrådet lånoptaget inden ibrugtagen af den sidste bolig, hvorfor Magistatsafdelingen har hjemtaget lånet, da kommunen ellers ville gå glip af denne indtægt. Byrådet anmodes om at godkende dette. Side 5 af 6

6 De resterende 9 pct. af anskaffelsessummen er finansieret ved 7 pct. kommunal grundkapital og 2 pct. beboerindskud. Afregningen af dette er sket i delingsaftalen. Regnskabet for servicearealer og boformspladser viser som anført et merforbrug på kr. excl. moms. Heraf har Århus Amt allerede finansieret kr. i 2006 og Driftsområdet for Forsorg og Misbrug har finansieret de resterende kr. via betaling af regninger i 2007 via driftsbudgettet. Gert Bjerregaard / Erik Kaastrup-Hansen Bilag Bilag 1: Revideret anlægsregnskab fra Ernst & Young vedr. Forsorgshjemmet Østervang. (kun vedlagt originalsagen /+ elektronisk) Bilag 2: Rådighedsbeløb T (vedlagt originalsag, - elektronisk) Bilag 3: Anlægsbevilling AB , AB (vedlagt originalsag, -elektronisk) Side 6 af 6