Herning Nordre og Søndre Provstier. Kasserer

Transkript

1 Kasserer

2 Program Vedtægter : Folkevalgt kasserer regnskabsfører Regnskabsinstruks Orientering vedr. håndbøger, dataarkiv, Fløs, Gias Årsplan Driftsramme anlægsramme Langtidsplan Budgetlægning konti art- formål Vejledning af menighedsråd økonomirapporter m.v. Regnskab og revisionsprotokoller

3 Kassererens overordnede ansvar Fungerer kassereren ikke som regnskabsfører, fører kassereren på menighedsrådets vegne tilsyn med, at regnskabsføreren udfører sine opgaver i overensstemmelse med gældende regler, regnskabsinstruks og gældende vedtægt

4 Vedtægt for valgt kasserer Såfremt den valgte kasserer også varetager funktion som regnskabsfører, skal både vedtægt for valgt kasserer og vedtægt for regnskabsfører følges. De to vedtægter forelægges og vedtages separat på menighedsrådets møde

5 Vedtægt for regnskabsfører Såfremt regnskabsførerfunktionen varetages af den valgte kasserer, skal både vedtægt for regnskabsfører og vedtægt for valgt kasserer følges. De to vedtægter forelægges og vedtages separat på menighedsrådets møde

6 Kassererens opgaver Tilsyn med, at alt finder sted efter gældende regler og i rette tid Kvartalsvis rapportering til menighedsrådet og provstiudvalget Deltage i udarbejdelse af årsbudgettet Deltage i budgetsamråd Forelægge årsregnskabet for menighedsrådet Påse, at regnskabet er aflagt korrekt, og at de tildelte ligningsmidler er forvaltet i overensstemmelse med god offentlig forvaltningsskik

7 Regnskabsinstruks for kirkekasser Instruksen er en beskrivelse af kirkekassernes regnskabsmæssige organisation og tilrettelæggelse af menighedsrådets regnskabsopgaver, herunder ansvars- og kompetence-fordeling. Instruksen skal udfærdiges og godkendes på menighedsrådsmøde. Findes på DAP:Håndbøger,blanketsamling til menighedsråd, økonomi og forsikring

8 Orientering Den digitale arbejdsplads (DAP) Håndbøger, Dataarkiv, Fløs, GIAS (Brandsoft)

9 Regnskabs- og budgetterminer Foretages Menighedsrådet Provstiudvalget Provstirevisor inden 1. april Behandling af årsregnskab på et møde, fremsendelse til PU og revisor. Indberette regnskabet i Økonomiportalen 15. april Udmelder foreløbige driftsramme 1. april 15. Menighedsmøde juni 1. juni Behandle og sende 1. kvartalsrapport til PU 15. juni Fremsende budgetbidrag til PU Juli-september Afholdelse af budgetsamråd 1. september Behandle og sende 2. Endeligt budget for PU-kassen kvartalsrapport til PU 15. september Meddele ligningsbeløb til kommunen og menigheds-rådene de endelige driftsrammer og anlægsbevillinger. 15. oktober Behandle revideret regnskab og protokollat. Sende underskrevet regnskab og protokollat samt evt. bemærkninger. 15. november Fremsende endelig budget til PU Fremsender endeligt godkendt regnskab til menighedsrådet 1. december Behandle og sende 3. kvartalsrapport til PU. 15. december Offentliggøre regnskabet på sogn.dk Sende revideret regnskab og protokollat til menighedsrådet.

10 Årsplan over provstiudvalgets arbejde og menighedsrådenes arbejde med hensyn til økonomi Februar: Menighedsrådene afholder syn og indsender straks derefter synsudskrifterne til provstikontoret. Marts: Kirkekassernes årsregnskaber indsendes. April: Foreløbig driftsramme udmeldes. Maj: Menighedsrådene udarbejder driftsbidraget (indsendes til provstiudvalget senest 15. juni) Juni: Provstiudvalget behandler menighedsrådenes indsendte driftsbidrag August: Provstiudvalget udmelder det forventede endeligt ligningsbeløb til menighedsrådene. Ultimo august afholdes budgetsamrådsmøde. September: Provstiudvalget udmelder den endelige rammebevilling. Kirkekassernes revisionsprotokoller og revisorpåtegnede regnskaber indsendes. Oktober: Menighedsrådene opstiller det endelige budget. Budgettet indsendes til provstiudvalget inden 1. november. November: Provstiudvalget behandler langtidsplanlægningsskemaet.

11 Provstiudvalgets rolle Provstiudvalget udmelder driftsramme og anlægsramme Menighedsrådets formand, kasserer og regnskabsfører inviteres til økonomikonsultation i maj To repræsentanter fra hvert menighedsråd indkaldes til budgetsamrådsmøde i august.

12 Driftsramme 2 Kirkebygning og sognegård 3 Kirkelige aktiviteter 4 Kirkegård 5 Præsteboliger m.v. 6 Administration og fællesudgifter 7 Finansielle poster

13 Formålskontoplan drift 1 Fælles indtægter 10 Kirkelig ligning 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne 2 Kirkebygning og sognegård 20 Fælles formål 21 Kirkebygning 22 Inventar kirke (herunder orgel og klokker) 23 Sognegård 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) 25 Tjenstlige lokaler i præstegård 3 Kirkelige aktiviteter 30 Fælles formål 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger 32 Kirkelig undervisning 33 Diakonal virksomhed 34 Kommunikation 35 Kirkekor 36 Kirkekoncerter 37 Foredrags- og mødevirksomhed 38 Kontingent til DSUK 4 Kirkegård Udgifter 40 Kirkegården 41 Kapel/ begravelser, urnenedsættelser 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård 5 Præsteboliger mv. 50 Fælles formål 51 Præstebolig 1 52 Præstebolig 2 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 58 Øvrige ejendomme

14 6 Administration og fællesudgifter 60 Fælles formål 61 Menighedsrådet/provstiudvalget 62 Personale, inkl. delt medarbejder (f.eks. udlånt til andet sogn). Tidl. formål Bygninger 64 Økonomi 65 Personregistrering 66 Efteruddannelse 67 Forsikringspræmie 68 Menighedsrådsvalg /provstiudvalgsvalg 69 Stiftbidrag 7 Finansielle poster 70 Renter af stiftslån til anlæg 71 Renter af andre lån til anlæg 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindtægt af likvide midler (ekskl. kirkegård) 74 Renteindtægt af kirkekapitaler (ekskl. gravstedskapitaler) 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering

15 Anlægsramme 8 Anlægsinvesteringer 9 Anlægsfinansiering

16 Formålskontoplan anlæg 8 Anlægsinvesteringer 80 Kirkebygning 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård 84 Krematorium 85 Præsteboliger 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 9 Anlægsfinansiering 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb til anlæg 93 5% tillægsbevillinger anlæg 2013

17 Renset driftsramme budget 2013 kr ,- + beløb til renteudgifter (se også afsnit nedenfor) kr ,- Syn XXX Syn XXX kirke: Godkendt i alt kr ,- Fuger på tårn repareres kr ,- Vinduer mod syd males kr ,- Elektrisk vinduesåbner kr ,- Syn Mandskabsbygning og kapel: Godkendt i alt kr. 0,- Mangler ifølge synsudskrift må udføres som alm. Vedligehold drift Syn præsteboligen: Godkendt i alt kr ,- Vindskeder ved gavle kr ,- Garageloft kr ,- Øvrige mangler ifølge synsudskrift må udføres som alm. vedligehold drift Godkendt på langtidsplanen kr. 0,- I alt på driftsrammen kr ,- Vedr. lån: Renteudgifter kr ,- (beløb under driftsrammen) Afdrag kr ,- (beløb på anlægsrammen) Anlægsrammen kr ,-

18 Provstiudvalget har afsluttet den foreløbige budgetbehandling af menighedsrådets indsendte budgetbidrag for Godkendt ligningsbeløb kr ,- Driftsramme kr Anlægsramme kr I alt kr XXX menighedsråd har fået godkendt en forhøjelse af Stiftsmiddellånet til renoveringen af kirken hvilket medfører en forhøjelse af driftsrammen på kr svarende til renteforhøjelsen og kr ,- på anlægsrammen svarende til afdragsforhøjelsen.

19 Langtidsplan Provstiudvalget indarbejder sognenes behov for store anlægsarbejder (renoveringer / etableringer)

20 Budgetlægning Menighedsrådenes visioner Lønbudget Konti: Formål - Art

21 Vejledning af menighedsråd Kvartalsrapporter Overblik over budget Brugeradgang kiggeadgang til regnskabssystemet Økonomirapporter i regnskabsprogrammet Bilag Scanning af bilag

22 Revisionsprotokoller Fremlæggelse af regnskabet. Gennemgang af revisionsprotokollen og revisionens bemærkninger behandles.

23 Kursus for menighedsråd den 17. januar 2013 Opmærksomhedspunkter Hvad er vigtigt for mig at være opmærksom på i min funktion i menighedsrådet? Hvilke vigtige punkter vil jeg formidle til de øvrige menighedsrådsmedlemmer sidst på kurset i dag og på det kommende menighedsrådsmøde?

24 Fælles afrunding kl Sæt jer sammen med jeres eget menighedsråd