Redegørelse til Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter for 2012

Størrelse: px

Starte visningen fra side:

Download "Redegørelse til Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter for 2012"

Camilla Bonde
8 år siden
Visninger:

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax Bilag 3 Redegørelse til Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter for 2012 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Deloitte 2 1. Indledning Nærværende redegørelse er udarbejdet på baggrund af de særlige rapporteringskrav, som ministeriet stiller i bekendtgørelsen om statsrefusion og tilskud samt regnskabsaflæggelse og revision. Det skal ses som et supplement til revisionsberetningen for 2012 vedrørende sociale udgifter, der er omfattet af statsrefusion. Baseret på den samlede revision, som væsentligst omfatter forretningsgange, interne kontrolprocedurer samt procedurer for sagsbehandling, er det vores opfattelse, at de områder, der henhører under ministeriet, generelt administreres i overensstemmelse med gældende regler således, at kommunen i al væsentlighed er berettiget til de beløb, der fremgår af den årlige refusions- og tilskudsopgørelse. Revisionen har dog givet anledning til revisionsbemærkninger og kommentarer, som efter vores opfattelse ikke har væsentlige for kommunens refusions- og tilskudshjemtagelse. Der henvises til revisionsbemærkningerne i revisionsberetningen vedrørende sociale udgifter, der er omfattet af statsrefusion, samt til kommentarer i nærværende redegørelse. 2. Bemærkninger til refusionsopgørelsen Vi har i forbindelse med vores gennemgang af refusionsopgørelsen vedrørende boliglån konstateret mindre uoverensstemmelser mellem ydelsessystemet og refusionsopgørelsen. Forholdet er drøftet med kommunen, der har oplyst, at differencerne skyldes, at differencen for 2012 blev rettet med forkert fortegn, og vedrører fejlregistreringer mellem boligsikring som lån og boligydelse som lån. Kommunen har korrigeret differencen i refusionsopgørelsen for 1. halvår Opfølgning på tidligere år Der er ikke yderligere opfølgningspunkter vedrørende tidligere år. 4. Gennemgang og fravalg af personsager Dette afsnit indeholder dels revisors begrundelse for at fravælge områder i sagsgennemgangen, dels en oversigt over fejlbehæftede områder.

Det skal ses som et supplement til revisionsberetningen for 2012 vedrørende sociale udgifter, der er omfattet af statsrefusion.

3 Deloitte Omfang og resultat af den stikprøvevise udførte revision af personsager På baggrund af den foretagne sagsrevision kan vi opstille nedenstående oversigt over vores stikprøvevise sagsrevision. I den forbindelse skal det bemærkes, at anvendelsen af det af ministeriet udarbejdede fejlskema kan betyde, at en fejlbehæftet sag medtages i flere af nedenstående kategorier, såfremt den indeholder ydelsestyper og fejl, der er kategoriseret i forskellige kategorier.

kan vi opstille nedenstående oversigt over vores stikprøvevise sagsrevision.

4 Deloitte 4 Sagsområde Regler Antal udvalgte sager Byfornyelse og udvikling af Byer Lov om byfornyelse og udvikling af byer Udgifter ved udlejning til flygtninge Almenboliglove n 62 Udgifter til betaling af beboerindskud Almenboliglove n 74 Udgifter til betaling af beboerindskud Ældreboligloven 16 Udgifter til betaling af kompensation for højere Friplejeboliglov nettoboliudgifter en 16 Udgifter til betaling af beboerindskud Friplejeboliglov en 19 Væsentlige fejl Systematiske / generelle fejl Uden Med Uden Med Komment arer til sagsgenne mgang Henvisnin g området fravalgt * Ja Ja Området Revisionsb administreres emærkning generelt i er overensstemme lse med gældende regler Forbehold * Området er undergivet særskilt erklæring, hvorfor området ikke er rapporteret her. Er der manglende afstemninger på Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter Ja Nej x

Udgifter til betaling af beboerindskud Friplejeboliglov en 19 Væsentlige fejl Systematiske / generelle fejl Uden Med Uden Med Komment arer til sagsgenne mgang Henvisnin g området fravalgt * - - - - -

5 Deloitte Fravalg på ministeriets område Vi har foretaget fravalg af sagsgennemgang på følgende områder for 2012: Udgifter ved udlejning til flygtninge, udgifter til betaling af beboerindskud (Almenboligloven 62), udgifter til betaling af beboerindskud (Ældreboligloven 16), udgifter til betaling af kompensation for højere nettoboligudgifter (Friplejeboligloven 16), udgifter til betaling af beboerindskud (Friplejeboligloven 19). Vi har baseret vores revision på kommunens velfungerende forretningsgange og interne kontroller, som vi har testet inden for transaktionskæden. Endelig har vi opnået overbevisning gennem regnskabsanalyser og stikprøver, der udføres i forbindelse med vores revision af refusionsopgørelserne ved vores statusrevision, hvor vi i øvrigt kontrollerer, at der er udarbejdet systemafstemninger for samtlige boligindskudslån. MV/Käthe T:\Data\11\120779\2013\120779rb2012 Social Bilag 3.docx

(Almenboligloven 62), udgifter til betaling af beboerindskud (Ældreboligloven 16), udgifter til betaling af kompensation for højere nettoboligudgifter (Friplejeboligloven 16), udgifter til betaling

Relaterede dokumenter

Redegørelse til Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter for 2014

Redegørelse til Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter for 2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Bilag 3 Redegørelse til Ministeriet