CAREMORE Privatforsikring Agentur ApS - under navneændring til: DIN forsikring privatagentur ApS Søren Frichs Vej 40 F, 8230 Åbyhøj

Transkript

1 CAREMORE Privatforsikring Agentur ApS - under navneændring til: DIN forsikring privatagentur ApS Søren Frichs Vej 40 F, 8230 Åbyhøj CVR-nr Årsrapport 1. januar december 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 17. juni Kirsten Hilmar Kjær Dirigent Medlem af:

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar december 2018 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 Årsrapport for 2018

3 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2018 for CAREMORE Privatforsikring Agentur ApS - under navneændring til: DIN forsikring privatagentur ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Åbyhøj, den 17. juni 2019 Direktion Kirsten Hilmar Kjær Direktør Årsrapport for

4 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Til kapitalejerne i CAREMORE Privatforsikring Agentur ApS - under navneændring til: DIN forsikring privatagentur ApS Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for CAREMORE Privatforsikring Agentur ApS - under navneændring til: DIN forsikring privatagentur ApS for regnskabsåret 1. januar december 2018, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. Årsrapport for

5 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Silkeborg, den 17. juni 2019 Revisionshuset Tal & Tanker Statsautoriseret revisionspartnerselskab CVR-nr Per Krogh Registreret revisor mne1016 Martin Brinch Therkelsen Statsautoriseret revisor mne35449 Årsrapport for

6 Selskabsoplysninger Selskabet CAREMORE Privatforsikring Agentur ApS - under navneændring til: DIN forsikring privatagentur ApS Søren Frichs Vej 40 F 8230 Åbyhøj CVR-nr.: Regnskabsår: 1. januar december Direktion Kirsten Hilmar Kjær, Direktør Revision Bankforbindelse Revisionshuset Tal & Tanker, Statsautoriseret revisionspartnerselskab Hostrupsgade Silkeborg Sparekassen Kronjylland, Vestergade 11, 8000 Aarhus C Årsrapport for

7 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af agenturvirksomhed indenfor forsikringsbranchen. Usikkerhed ved indregning eller måling Det er en forudsætning for selskabets fortsatte drift, at gæld til tilknyttet virksomhed på t.kr. ikke kræves indfriet i det kommende regnskabsår. Ledelsen i tilknyttet virksomhed har afgivet støtteerklæring om, at gælden ikke vil blive krævet indfriet. Ligeledes har ledelsen ultimo regnskabsåret foretaget væsentlige omkostningsmæssige tilpasninger i virksomhedens drift, således at personaleomkostninger og kapacitetsomkostninger er tilpasset virksomhedens aktivitetsniveau. Disse tiltag har sikret en omkostningsstruktur, som vil modsvare selskabets omsætningsmuligheder i markedet. Med disse tiltag er det ledelsens vurdering, at selskabets aktiviteter fremadrettet vil være overskudsgivende. Med de driftsmæssige tilpasninger har ledelsen sikret sig et positivt likviditetsforløb i selskabets drift fremadrettet. Det er således ledelsens vurdering, at selskabets kapitalberedskab vil kunne sikre driften i det kommende regnskabsår. På denne baggrund finder ledelsen forudsætningerne for fortsat drift at være tilstede. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 115 t.kr. mod 100 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -409 t.kr. mod -437 t.kr. sidste år. Ledelsen anser ikke årets resultat for tilfredsstillende. Der henvises til årsagerne samt iværksatte tiltag med omtalen under usikkerhed ved indregning eller måling. Den forventede udvikling Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling på statustidspunktet udover de allerede nævnte forhold. Årsrapport for

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for CAREMORE Privatforsikring Agentur ApS - under navneændring til: DIN forsikring privatagentur ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B- virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Årsrapport for

9 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Modervirksomheden og de danske tilknyttede virksomheder er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 % Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Årsrapport for

10 Anvendt regnskabspraksis Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter CAREMORE Privatforsikring Agentur ApS - under navneændring til: DIN forsikring privatagentur ApS forholdsmæssigt over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Årsrapport for

11 Resultatopgørelse 1. januar december Note Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Driftsresultat Øvrige finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Disponeret fra overført resultat Disponeret i alt Årsrapport for

12 Balance 31. december Aktiver Note Anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Udskudte skatteaktiver Tilgodehavende skat hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Årsrapport for

13 Balance 31. december Passiver Note Egenkapital 4 Virksomhedskapital Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Gæld til tilknyttede virksomheder Langfristede gældsforpligtelser i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Usikkerhed om going concern 5 Eventualposter Årsrapport for

14 Noter Usikkerhed om going concern Det er en forudsætning for selskabets fortsatte drift, at gæld til tilknyttet virksomhed på t.kr. ikke kræves indfriet i det kommende regnskabsår. Ledelsen i tilknyttet virksomhed har afgivet støtteerklæring om, at gælden ikke vil blive krævet indfriet. Ligeledes har ledelsen ultimo regnskabsåret foretaget væsentlige omkostningsmæssige tilpasninger i virksomhedens drift, således at personaleomkostninger og kapacitetsomkostninger er tilpasset virksomhedens aktivitetsniveau. Disse tiltag har sikret en omkostningsstruktur, som vil modsvare selskabets omsætningsmuligheder i markedet. Med disse tiltag er det ledelsens vurdering, at selskabets aktiviteter fremadrettet vil være overskudsgivende. Med de driftsmæssige tilpasninger har ledelsen sikret sig et positivt likviditetsforløb i selskabets drift fremadrettet. Det er således ledelsens vurdering, at selskabets kapitalberedskab vil kunne sikre driften i det kommende regnskabsår. På denne baggrund finder ledelsen forudsætningerne for fortsat drift at være tilstede. 2. Personaleomkostninger Lønninger og gager Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger i øvrigt Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Øvrige finansielle omkostninger Finansielle omkostninger, tilknyttede virksomheder Andre finansielle omkostninger Årsrapport for

15 Noter 4. Egenkapital Virksomhedskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar Årets overførte overskud eller underskud Egenkapital 31. december Eventualposter Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med CAREMORE Holding ApS, CVR-nr som administrationsselskab og hæfter forholdsmæssigt for skattekrav i sambeskatningen. Selskabet hæfter forholdsmæssigt for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Hæftelserne udgør maksimalt et beløb svarende til den andel af kapitalen i selskabet, der ejes direkte eller indirekte af det ultimative moderselskab. De sambeskattede virksomheders samlede, kendte nettoforpligtelse over for SKAT fremgår af årsregnskabet for administrationsselskabet. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter eller kildeskatter mv. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. Årsrapport for

16 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Martin Brinch Therkelsen Statsautoriseret revisor På vegne af: Revisionshuset Tal & Tanker Serienummer: CVR: RID: IP: xxx.xxx :23:08Z Per Krogh Registreret revisor På vegne af: Revisionshuset Tal & Tanker Serienummer: CVR: RID: IP: xxx.xxx :25:12Z Kirsten Hilmar Kjær Direktør På vegne af: DIN forsikring privatagentur ApS Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :18:51Z Kirsten Hilmar Kjær Dirigent På vegne af: DIN forsikring privatagentur ApS Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :18:51Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: