Regnskabsresultatet for 2012 ligger 25,3 mio. kr. lavere i forhold til det korrigerede budget.

Transkript

1 Noter Note 1 - Skatter Skatter består af to hovedgrupper. Indkomstskatter fra skattepligtige borgere samt øvrige skatter, som hovedsageligt består af beskatning på jord, ejendomme og selskaber. Indkomne skatter Korr. budget Regnskab Budget mio. kr Kommunal indkomstskat Forskudsbeløb 6.487, , ,9 Reguleringer vedr. tidligere år 0,0 0,0 0,0 Kommunal indkomst skat i alt 6.487, , ,9 Øvrige skatter Selskabsskat 81,5 81,5 75,4 Dødsboskat 4,4 1,1 6,5 Skat vedr. forskerordningen 0,0 6,6 0,0 Grundskyld 430,7 426,9 460,4 Tilskud vedr. tab på landbrugsjord 3,6 3,6 0,0 Tilbagebetaling af uretmæssigt opkrævet grundskyld 0,0-10,2 0,0 Kompensation for uretmæssigt opkrævet grundskyld 0,0 2,0 0,0 Dækningsafgifter erhverv 110,0 95,7 100,4 Dækningsafgifter offentlig 28,8 26,4 25,0 Øvrige skatter i alt 659,0 633,7 667,7 Skatter i alt 7.146, , ,6 Regnskabsresultatet for 2012 ligger 25,3 mio. kr. lavere i forhold til det korrigerede budget. Afvigelsen skyldes primært mindreindtægter på 14,3 mio. kr. på dækningsafgifter på private erhvervsejendomme. Dertil kommer mindreindtægter på dækningsafgift på offentlige ejendomme og grundskyld på samlet 6,2 mio. kr., hvilket skyldes krav fra borgere og virksomheder om tilbagebetaling af for meget opkrævede skatter. Dette kan henføres til ændrede vurderinger af fradrag for forbedringer og til ændrede vurderinger af grund- og ejendomsvurderinger. Når klagesagerne færdigbehandles kan kommunen i visse tilfælde skulle tilbagebetale for meget betalt grundskyld/dækningsafgift for flere år tilbage i tiden. I budgetlægningen for 2013 er der for at imødegå ubalancen på området anvendt det lave skøn for udviklingen i grundværdierne, som er gennemsnittet på landsplan (85 pct. af reguleringsprocenten). Ved at anvende det lave skøn er forventningen til udviklingen i grundværdierne reduceret markant. Dette kan vise sig at være for pessimistisk på lang sigt, men det burde reducere ubalancen på området på kort sigt. Dertil kommer den vedtagne Skattereform, hvor fradrag for grundforbedringer afskaffes pr. 1. januar Dette gælder dog kun nye og ikke allerede behandlede fradrag, som løber i 30 år. På lang sigt vil det forbedre kommunernes indtægter på området. Budgetteringsfejl på dødsboskatter på 3,2 mio. kr. opvejes af indtægter fra forskerskatten på 6,5 mio. kr.

2 Ligesom i 2011 har Odense Kommune i 2012 skullet tilbagebetale grundskyld til borgere grundet fejl i KMD s ejendomsskattesystem. Kommunen har tilbagebetalt 10,1 mio. kr. i Staten udbetaler et særtilskud til kommunerne, der skal dække udgifterne på landsplan. Særtilskuddet udbetales over 2 omgange og med brug af forskellige fordelingsnøgler. Der er altså ikke, som i 2011, tale om at hver enkelt kommune bliver fuldt kompenseret for udgiften. I 2012 udgør 1. rate af refusionen 2 mio. kr. som er udbetalt i regnskabsår rate af refusionen udbetales i juni 2013, og vil således blive indtægtsført i Det betyder for regnskab 2012 et underskud på 8,1 mio. kr. Det er uvist hvor stor en del af underskuddet, der vil blive dækket ved 2. rate til juni Dette vil afhænge af regnskabsresultaterne i 2012 for samtlige kommuner. Sammenligning med andre kommuner: Udskrivningsprocenter og promiller i Odense Århus Aalborg Esbjerg Randers København Skatteudskrivningsprocent 24,5 24,4 25,4 25,4 25,6 23,8 Grundskyldspromille 21,71 24,58 26,95 25,29 27,93 34,00 Dækningsafgift af forretningsejendomme 5,40 5,75 5,35 0,00 6,00 9,80 Beskatningsgrundlag for de kommunale skatter, budget Hele kr. Odense Århus Aalborg Esbjerg Randers København Beskatningsgrundlag pr. indbygger 148,43 157,91 150,55 151,67 144,30 167,07 Note 2 - Generelle tilskud Generelle tilskud m.v. har til formål at udligne økonomiske og sociale forskelle mellem kommunerne. Indtægterne omfatter det kommunale statstilskud (bloktilskuddet) og en række udligningsordninger, samt et beskæftigelsestilskud til forsikrede ledige. I 2012 fik Odense Kommune indtægter vedr. et overgangstilskud grundet reform på beskæftigelsesområdet. Dette bortfalder fra For regnskab 2012 er der et mindreforbrug på 8,1 mio. kr. som kan henføres til 2 forhold. Der er budgetlagt med at kommunen skulle medfinansiere det overgangstilskud, som kommunen fik pga. reformen på beskæftigelsesområdet. Medfinansiering var dog medregnet i statstilskuddet, hvorfor de 6,1 mio. kr. ikke skal tilbagebetales. Dertil kommer mindreforbrug på momsudgifter. Mindreforbruget på 2 mio. kr. dækker over at der er udbetalt 3,5 mio. kr. vedr. momsrefusionsordningen for egne huslejeindtægter modregnet indtægter fra momscontrolling på 2,4 mio. kr.

3 Generelle tilskud m.v. Korr. budget Regnskab Budget mio. kr Landsudligning (inkl. overudligning) 2.379, , ,6 Udligning - højt strukturelt underskud 327,5 327,5 287,1 Udligning vedr. udlændinge 73,9 73,9 73,4 Udligning vedr. selskabsskat 31,1 31,1 38,4 Statstilskud (inkl. betinget statstilskud) 667,4 667,4 485,2 Tilskud til ældreområdet 21,3 21,3 21,5 Tilskud - Ældrepulje 28,5 28,5 28,8 Tilskud - dagpasningsområdet ,6 Regionalt tilskud - udviklingsbidrag -23,6-23,6-24,0 Kvalitetsfond 68,8 68,8 69,1 Beskæftigelsestilskud 597,1 597,1 628,4 Midtvejsreguleringer UO og LCP -2,3-2,3 0,0 Beskæftigelsestilskud efterregulering ,0 Beskæftigelsestilskud midtvejsregulering 31,8 31,8 - Særtilskudspulje ,4 Overgangstilskud - beskæftigelsesreform 21,4 21,4 - Overgangstilskud - beskæftigelsesreform medfinansiering -6,1 0,0 - Overgangstilskud - udligningsreform ,7 Moms -3,1-1,1-3,1 Generelle tilskud m.v. i alt 4.212, , ,0 Bemærk at efterregulering af tilskud og udligning skal ses i sammenhæng med efterregulering af indkomstskatter. Odense Kommune har ikke siden 2008 valgt selvbudgettering, hvorfor der ingen efterregulering er for 2009, som afregnes i Note 3 - Renter Korr. Budget Regnskab mio. kr Likvide aktiver 40,5 42,3 Kortfristede tilgodehavender -2,0-3,8 Langfristede tilgodehavender 38,1 35,4 Kortfristet gæld -0,4-1,0 Langfristet gæld -43,6-42,4 Nettorenter 32,6 30,5 Realiseret kursregulering værdipapirer 0,0 5,4 Nettorenter inkl. kursreguleringer i alt 32,6 35,9 Udgifter = -, indtægter = intet fortegn Odense Kommunes nettorenteindtægter var i 2012 på 35,9 mio. kr. I korrigeret budget for 2012 var der forudsat en nettorenteindtægt på 32,6 mio. kr. Den positive afvigelse på 3,3 mio. kr. vedrører primært afkast af kommunens beholdning af værdipapirer. Herudover er der foretaget regulering af kommunens beholdning af værdipapirer til dagskursen pr , hvilket har medført en urealiseret kursgevinst på i alt 51,5 mio. kr.

4 Note 4 - Drifts- og anlægsudgifter Årsberetningen er inddelt således, at det indeholder et samlet regnskab for hele Odense kommune og et selvstændigt afsnit for hvert udvalgs bevillinger, delt op i drifts- og anlægsudgifter. Den udgiftsbaserede regnskabsopgørelse indeholder ikke afskrivninger. Regnskabsoversigt, balance m.v. er specificeret i oversigtshæfte til kommunens årsberetning. Note 5 - Anlægsoversigt Anlægsoversigten viser den regnskabsmæssige værdi af kommunens materielle og immaterielle aktiver. Tekniske anlæg Materielle anlæg under udførsel Immaterielle anlægsaktiver mio. kr. Kostpris pr. Grunde Bygninger Inventar I alt , ,0 334,7 317,4 682,6 8, ,1 Korrektion tidligere år 0,1-0,2-0,3-0,4 Tilgang/forbedringer 3,0 23,5 8,7 54,6 129,5 1,6 220,9 Afgang -13,6-116,1 0,0 0,0 0,0 0,0-129,7 Overført 0,0 526,6 2,1 0,0-529,5 0,8 0,0 Kostpris pr , ,0 345,3 371,7 282,6 11, ,9 Ned- og afskrivninger , ,2-217,8-213,2 0,0-7, ,2 Årets afskrivninger 0,0-189,2-21,3-31,6 0,0-1,2-243,3 Årets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Af- og nedskrivninger afhændende aktiver 0,0 28,3 0,0 0,0 0,0 0,0 28,3 Ned- og afskrivninger , ,1-239,1-244,8 0,0-8, ,2 Regnskabsmæssig værdi , ,9 106,2 126,9 282,6 2, ,7 Samlet ejendomsværdi , ,2 Afskrives over år: Der afskrives ikke på grunde Af den samlede regnskabsmæssige værdi udgør 159,6 mio. kr. Selvejende institutioners aktiver. Der har ikke været tilgang af finansielt leasede aktiver i 2012.

5 Note 6 - Langfristede tilgodehavender Mio. kr. Ultimo 2011 Ultimo 2012 Tilgodehavender hos grundejere 5,0 3,9 Udlån beboerindskud 52,0 55,9 Indskud i landsbyggefonden 1) - - Andre langfristede udlån og tilgodehavender 223,4 230,4 Deponerede beløb m.v.: Deponering vedrørende eksterne lejemål 19,6 3,2 Deponering af uforbrugte kvalitetsfondsmidler 46,4 38,8 Pensionsforpligtelse 357,4 344,9 Salg af gadebelysning (15-årig frigivelse fra 2017) 89,5 89,5 Salg af Elsam aktier 2004/05 (10-årig frigivelse fra 2005) 197,4 142,5 Salg af Odense Energi 2008 (10-årig frigivelse fra 2009) 488,3 418,7 Deponering i alt 1.198, ,6 I alt 1.479, ,8 1) Saldoen markeres med "-" i kommunens regnskab i henhold til Økonomi- og Indenrigsministeriets konteringsregler. Kommunens tilgodehavende i landsbyggefonden udgør 436,8 mio. kr. ultimo Note 7 - Aktier og andelsbeviser mio. kr. Ultimo 2011 Ultimo 2012 Aktier: Tarco A/S (AFT 2005 A/S) 1,3 1,3 Sampension KP Livsforsikring A/S 17,7 18,4 Fjernvarme Fyn A/S 1.674, ,3 VandCenterSyd A/S 1) 2.979, ,8 Odense Renovation A/S 92,9 97,0 Ejendomsselskabet Den Fynske Forskerpark A/S 8,8 28,6 Visma Services Odense A/S 4,9 0,0 Grundkort Fyn A/S 2,6 3,0 Udvikling Fyn A/S 0,0 0,9 Andelsbeviser og indskud Naturgas Fyn I/S 52,2 66,2 Tarup-Davinde I/S 15,9 16,1 Modtagestation Syddanmark I/S 1,4 1,8 Odense Havn 197,0 205,5 Odense Lufthavn S.m.b.a. 22,7 23,3 I alt 5.071, ,2 1) Den store regulering kan henføres til, at VandCenter Syd A/S har foretaget en opskrivning af selskabets materielle anlægsaktiver.

6 Note 8 - Kortfristede tilgodehavender i øvrigt Mio. kr. Ultimo 2011 Ultimo 2012 Tilgodehavender i betalingskontrol 1) 572,9 311,7 Andre tilgodehavender 3,4 6,0 Mellemregninger med foregående eller flg. regnskabsår -905,7-956,8 Selvejenede institutioner med overenskomst 33,6 26,9 I alt -295,8-612,2 1) 0-stilling af krav i debitorsystemet i forbindelse med at disse overføres til Udbetaling Danmark. Note 9 - Kassebeholdning Den kommunale virksomhed har i 2012 medført en kasseopbygning på 93,6 mio. kr. Kassebeholdningen kan opgøres således: Kassebeholdningen er placeret således: Regnskab mio. kr Kassebeholdning ved årets begyndelse: 482,6 Forbrug iflg. Regnskabsopgørelsen 93,6 Kursregulering obligationsbeholdning/investeringsforening 51,5 Kassebeholdning: 627,7 Regnskab mio. kr Kontanter og indeståender i pengeinstitutter -165,8 Obligationsbeholdning/investeringsforening 793,5 Kassebeholdning: 627,7 Note 10 - Egenkapital Egenkapitalen kan populært forklares med, hvis Odense Kommune sælger sine aktiver og indfrier sin gæld og forpligtigelser, vil kommunen have 10,4 mia. kr. i frie midler. Det er dog under forudsætning af, at aktiverne kan sælges eller gælden indfries til den bogførte værdi. Regnskab mio. kr Egenkapital ,4 +/- Udvikling i modposter til fysiske aktiver 118,9 +/- Udvikling i balancekontoen ,5 Egenkapital ,0 Den store regulering på egenkapitalen kan henføres til, at VandCenter Syd A/S har foretaget en opskrivning af selskabets materielle anlægsaktiver.

7 Bevægelser på balancekontoen mio. kr. Ultimo 2012 Balancekonto - ultimo ,9 Overskud hovedkonto ,7 Regulering af aktiverede anskaffelser -116,6 Regulering af ned- og afskrivninger 243,5 Andre reguleringer -211,0 Direkte posteringer på konto 9 (udgiftsregnskab) Kursregulering af obligationsbeholdning -51,5 Regulering af kortfristede tilgodehavender 23,3 Regulering af langfristede tilgodehavender ,5 Regulering udlæg forsyningsvirksomhederne 6,3 Regulering af kortfristet gæld 9,9 Regulering af langfristet gæld 2, ,7 Direkte posteringer på konto 9 (omkostningsregnskab) Fysiske anlæg til salg 0,0 Hensatte forpligtelser -13,1 Modpost selvejende institutioners aktiver -0,9 Modpost skattefinansierede aktiver -121,4 Reserve for opskrivninger 1,3 Donationer -2,0-136,0 Balancekonto - ultimo ,6 Note 11 - Hensatte forpligtelser Pensionsforpligtelsen til tjenestemænd skal som minimum genberegnes aktuarmæssigt hvert 5 år og er senest aktuarmæssigt beregnet pr Med henblik på at sikre det retvisende billede af udviklingen i pensionsforpligtelsen, justeres forpligtelsen årligt med de erhvervsaktive tjenestemænd optjente pensionsret, fradrages løbende udbetalinger til pensionerede tjenestemænd samt tilskrives forrentning for den del der vedrører VandCenter Syd. Den samlede pensionsforpligtigelse udgør i alt 4.558,8 mio. kr. Hensættelse til fratrædelse vedrørende åremålsansættelser udgør i alt 1,6 mio. kr. Odense Kommunes forpligtelse til arbejdsskader er aktuarmæssigt opgjort pr og skal som minimum genberegnes aktuarmæssigt hvert 5 år. Forpligtelsen udgør i alt 21,7 mio. kr. Odense kommunes samlede forpligtelse udgør i alt 4.582,1 mio.kr. ultimo Udviklingen i forpligtelser:

8 Pensionsforpligtelser mio. kr. Ultimo 2012 Ultimosaldo ,2 Pensionstilvækst 20,3 % -30,8 Udbetalte tjenestemandspensioner m.v. 252,2 I alt ,8 Hensættelse til fratrædelse- åremålsansættelser mio.kr. Ultimo 2012 Hensættelser -1,6 I alt -1,6 Arbejdsskade mio. kr. Ultimo 2012 Ultimosaldo ,3 Udbetalt arbejdsskadeerstatninger 16,6 I alt -21,7 Note 12 - Langfristede gældsforpligtelser Odense Kommunes langfristede gæld udgør 1.907,4 mio. kr. ved udgangen af 2012, hvilket er 6,2 mio. kr. mindre end ultimo Der er optaget nye lån for i alt 87,7 mio. kr. i Gældssammensætning mio. kr. Ultimo 2011 Ultimo 2012 Selvejende institutioner med overenskomst -14,2-15,7 Stat og hypotekbank -42,4-42,3 Andre kommuner og regioner -32,2-24,8 Realkredit -13,8-12,9 Kommunekredit -971,7-936,1 Pengeinstitutter 0,0 0,0 Anden langfristet gæld med indenlandsk kreditor -9,0-9,0 Skattefinansieret gæld , ,8 Gæld vedrørende finansielt leasede aktiver -36,6-32,9 Gæld vedr. ældreboliger -793,7-833,7 Langfristet gæld i alt , ,4 Udviklingen i den langfristede gæld: Gældsudvikling 2012 mio. kr. Gæld primo ,6 Præsterede ordinære afdrag i alt 73,1 Præsterede afdrag på ældreboliglån i alt 19,7 Låneoptagelse, KommuneKredit -25,0 Låneoptagelse efter lov om ældreboliger -62,7 Låneoptagelse i alt -87,7 Årets regulering vedr. finansiel leasing 3,8 Regulering vedr. selvejende institutioner -2,5 Statsandel ældreboliglån 6,0 Indeks- og kursreguleringer -6,2 Gæld ultimo ,4 Ændring 6,2