Finansiel årsrapport 2015

Transkript

1 Finansiel årsrapport 2015 Marts 2016

2 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse Påtegning Beretning Præsentation af Økonomi- og Indenrigsministeriet Årets økonomiske resultat Forventninger til det kommende år Regnskab Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse mv Balancen Egenkapitalforklaring Opfølgning på likviditetsordningen Opfølgning på lønsumsloft Bevillingsregnskabet Bilag 1 - noter Note 1: Oversigt over immaterielle anlægsaktiver Note 2: Oversigt over materielle anlægsaktiver Tillæg med afvigelsesforklaringer Tabel med afvigelsesforklaringer

3 1. Påtegning Årsrapporten omfatter hovedkontoen på finansloven, som Økonomi- og Indenrigsministeriet, departementet, CVR nr , er ansvarlig for: , og som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for Det tilkendegives hermed: 1. at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende, 2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgående aftaler og sædvanlig praksis, og 3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der omfattet årsrapporten. København, den 8/ København, den 8/ Sophus Garfiel Departementschef Mikkel Søndergaard Økonomichef 2

4 2. Beretning Økonomi- og Indenrigsministeriet er oprettet ved kgl. resolution af 3. oktober Denne årsrapport er således den fjerde årsrapport dækkende et helt regnskabsår. 2.1 Præsentation af Økonomi- og Indenrigsministeriet Økonomi- og Indenrigsministeriets mål Økonomi- og Indenrigsministeriet overvåger den danske og internationale økonomi og varetager bl.a. opgaver vedrørende: o Danske interesser i forbindelse med Danmarks deltagelse i det internationale økonomiskpolitiske samarbejde o Effektfokus, metodeudvikling og digitalisering inden for bl.a. velfærdsområderne o Konjunkturovervågning samt forhandling og overvågning mv. af økonomien i kommunerne og regionerne. Derudover er ministeriet øverste valgmyndighed og øverste tilsynsmyndighed vedr. kommuner og regioner. Endvidere arbejder ministeriet med regeringens moderniseringsreform og en digital velfærdsreform Center for Offentlig Innovation Der er i 2014 oprettet et Center for Offentlig Innovation (COI). COIs bevilling indgår som en del af departementets hovedkonto på finansloven, , hvorfor centerets budget og forbrug indgår som en delmængde i departementets samlede budget og forbrug. COI skal medvirke til, at den offentlige sektor bliver mere innovativ. COI skal sikre, at gode løsninger fra et sted i den offentlige sektor spredes hurtigere til flere steder i den offentlige sektor, end det ville ske af sig selv. 3

5 2.2 Årets økonomiske resultat Departementets resultat for 2015 er et underskud på 0,9 mio. kr. mod et underskud på 2,5 mio.kr. i Omsætningen har i 2015 været på i alt 141,1 mio. kr., hvoraf hovedparten er finanslovsbevillingen på 135,9 mio. kr., og derudover har der været indtægter fra driftsaftaler på lovmodel, familietypemodel og koncernfunktioner mv. på 4,8 mio. kr. Omkostninger har i 2015 været på i alt 145,3 mio. kr., der er fordelt på personaleomkostninger på 98,5 mio.kr, afskrivninger på 0,5 mio.kr. samt øvrige omkostninger til husleje, it mv. på 46,2 mio.kr. Tabel 1: Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal Hovedtotal I mio. kr Resultatopgørelse Ordinære driftsindtægter 155,9 149,8 141,1 Ordinære driftsomkostninger 161,7 153,0 145,3 Resultat af ordinære drift -5,7-3,1-4,2 Resultat før finansielle poster -5,6-2,4-0,9 Årets resultat -5,7-2,5-0,9 Balance Anlægsaktiver i alt 3,7 5,5 6,5 Omsætningsaktiver 67,9 61,7 52,4 Egenkapital 20,6 18,0 17,2 Langfristet gæld 1,5 2,4 2,1 Kortfristet gæld 46,7 43,8 34,5 Finansielle nøgletal Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.) 4,7 16,1 22,8 Bevillingsandel (pct.) 96,3 96,6 95,7 Personaleoplysninger Antal årsværk Årsværkpris Kilde: SKS Ad. Udnyttelsesgrad af lånerammen Den realiserede udnyttelsesgrad af lånerammen er 22,8 %. Ad. Bevillingsandel Bevillingsandelen er et udtryk for graden af afhængighed af bevillinger, som bruges til finansiering af ministeriets aktiviteter. Bevillingen i 2015 var på 135,9 mio. kr. ud af de samlede driftsindtægter på 141,1 mio.kr. Nøgletallet er dermed 95,7. Bevillingsandelen fortsat er høj i 2015, hvilket er et udtryk for, at ministeriet i høj grad er afhængig af bevillingsindtægter og i mindre omfang afhængig af andre finansieringskilder som salg af vare- og tjenesteydelser og tilskud til egen drift. Idet disse udgør en minimal andel, er risikoprofilen lav på indtægtssiden. Ad. Årsværkspris Årsværksprisen udtrykker de gennemsnitlige personaleomkostninger pr. årsværk, og er derfor en indikator for lønniveau og personalesammensætning. I Økonomi- og Indenrigsministeriet er den gennemsnitlige årsværkspris kr. i 2015, hvilket er en stigning på knap 600 kr. pr. årsværk i forhold til

6 Ad. Lønomkostningsandel Lønomkostningsandelen viser, hvor stor en andel personaleudgifterne udgør af de samlede ordinære driftsindtægter. Dette nøgletal er i 2015 på 69,8, og lønudgifter udgør derfor knap 2/3 af driftsindtægterne. Lønomkostningsandelen er steget med 4,0 % point i forhold til Forventninger til det kommende år Økonomi- og Indenrigsministeriet er jf. kongelig resolution af 28. juni 2015 nedlagt med virkning fra årsskiftet 2015/2016. Ministeriets opgaver overføres til Finansministeriet, Social- og Indenrigsministeriet, Skatteministeriet og Energi-, Forsynings- og Klimaministeriet. 5

7 3. Regnskab 3.1 Anvendt regnskabspraksis Økonomi- og Indenrigsministeriet følger regnskabspraksis i bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen og de gældende retningslinjer i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. 3.2 Resultatopgørelse mv. Tabel 6: Resultatopgørelse Resultatopgørelse i mio. kr. Regnskab 2014 Regnskab 2015 Budget 2016 * Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling: - Bevilling 149,1 132,3 - Reserveret af indeværende års bevillinger -5,2-0,6 - Anvendt af tidligere års bevillinger 0,8 3,4 Indtægtsført bevilling i alt 144,8 135,1 Salg af varer og tjenesteydelser 3,6 6,0 Tilskud til egen drift 1,5 Ordinære driftsindtægter i alt 149,8 141,1 Ordinære driftsomkostninger - Husleje 8,9 6,8 Forbrugsomkostninger i alt 8,9 6,8 Personaleomkostninger: - Løn 88,3 86,3 - Pension 13,7 13,0 - Lønrefusion -3,3-3,0 - Andre personaleomkostninger 0,0 2,2 Personaleomkostninger i alt 98,6 98,5 Af - og nedskrivninger 0,6 0,5 Andre ordinære driftsomkostninger 45,4 39,4 Ordinære driftsomkostninger i alt 153,0 145,3 Resultat af ordinære drift -3,1-4,2 Andre driftsposter - Andre driftsindtægter 1,9 4,2 - Andre driftsomkostninger 1,3 0,9 Resultat før finansielle poster -2,6-0,9 Finansielle poster - Finansielle indtægter - Finansielle omkostninger 0,1 0,1 Resultat før ekstraordinære poster -2,6-1,0 Ekstraordinære poster - Ekstraordinære indtægter 0,1 0,1 - Ekstraordinære omkostninger Årets resultat -2,5-0,9 Kilde: SKS, Departementets budget * Økonomi- og Indenrigsministeriet nedlægges med virkning fra årsskiftet 2015/2016 6

8 Resultatopgørelsen viser en status over departementets indtægter og omkostninger i forbindelse med driften for De ordinære driftsindtægter beløber sig til 141,1 mio. kr., hvoraf 132,3 mio. kr. udgøres af bevillinger. De ordinære driftsomkostninger beløber sig til 145,3 mio. kr., hvoraf 98,5 mio. kr. udgøres af personaleomkostninger. Tabel 7: Resultatdisponering Disponering i mio. kr. Beløb Disponeret til bortfald 0 Disponeret til reserveret egenkapital (båndlagt) 0 Disponeret til udbytte til statskassen 0 Disponeret til overført overskud -0,9 Kilde: SB Årets resultat på -0,9 mio. kr. disponeres fuldt ud til overført overskud. 7

9 3.3 Balancen Balancen omfatter Økonomi- og Indenrigsministeriets aktiver og passiver pr. 31.december 2015: Tabel 8: Balancen Note Aktiver i mio. kr Note Passiver i mio. kr Anlægsaktiver Egenkapital 1 Immaterielle anlægsaktiver Reguleret egenkapital 3,0 3,0 Færdiggjorte udviklingsprojekter Erhvervede koncessioner, patenter m.v. Udviklingsprojekter under opførelse Immaterielle anlægsaktiver i alt 0,1 1,6 Opskrivninger 1,9 1,5 Reserveret egenkapital Bortfald af årets resultat 1,9 3,1 Udbytte til staten 2 Materielle anlægsaktiver Overført overskud 15,0 14,2 Grunde, arealer og Egenkapital i alt 18,0 17,2 bygninger Kilde: SKS Infrastruktur Transportmateriel 0,4 0,4 Hensatte forpligtelser 3,0 5,2 Produktionsanlæg og maskiner Inventar og it-udstyr 0,1 0,1 Igangværende arbejder for egen regning Materielle anlægsaktiver i alt Langfristede gældsposter 0,5 0,4 FF4 Langfristet gæld 2,4 2,1 Finansielle anlægsaktiver Donationer Statsforskrivning 3,0 3,0 Prioritetsgæld Øvrige finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver i alt 3,0 3,0 Anden langfristet gæld Anlægsaktiver i alt 5,5 6,5 Langfristet gæld i alt 2,4 2,1 Omsætningsaktiver Kortfristede gældsposter Varebeholdninger Leverandører af varer Tilgodehavender 4,3 4,3 og tjenesteydelser Periodeafgrænsningsposter Anden kortfristet gæld 11,7 6,8 1,6 2,3 Værdipapirer Skyldige feriepenge 13,4 11,0 Likvide beholdninger Reserveret bevilling 17,1 14,4 FF5 Uforrentet konto 44,0 42,5 Igangværende arbejder for fremmed FF7 Finansieringskonto 13,4 5,7 regning Andre likvider Periodeafgrænsnings -poster Likvide beholdninger i alt 57,4 48,2 Kortfristet gæld i alt 43,8 34,5 Omsætningsaktiver i alt 61,7 52,4 Gæld i alt 46,2 36,5 Aktiver i alt 67,2 59,0 Passiver i alt 67,2 59,0 8

10 3.4 Egenkapitalforklaring Økonomi- og Indenrigsministeriet havde ved indgangen til 2015 et akkumuleret overført overskud på 15,0 mio. kr. Med resultatdisponeringen for 2015 har ministeriet pr. 31. december 2015 et akkumuleret overført overskud på 14,2 mio. kr. og en samlet egenkapital på 17,2 mio.kr. Tabel 9: Egenkapitalforklaring Note Egenkapital primo (mio. kr.) Reguleret egenkapital primo 3,0 3,0 +Ændring i reguleret egenkapital Reguleret egenkapital ultimo 3,0 3,0 Overført overskud primo 17,6 15,0 +Primoreg./flytning ml. bogføringskredse +Overført fra årets resultat -2,5-0,9 -Bortfald af årets resultat -Udbytte til staten Overført overskud ultimo 15,0 14,2 Egenkapital ultimo 18,0 17,2 Kilde: SKS 3.5 Opfølgning på likviditetsordningen Ministeriet har en låneramme på 15,3 mio.kr. på finansloven for Udnyttelsen af lånerammen lå på 22,8 pct. for Tabel 10: Udnyttelse af låneramme Udnyttelse af låneramme i mio. kr Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver pr. 31. december ,5 3,5 Låneramme på FL15 15,3 15,3 Udnyttelsesgrad i pct. 16,1 22,8 Kilde: SKS 3.6 Opfølgning på lønsumsloft Lønforbruget var i ,5 mio. kr. under lønsumsloftet. Tabel 11: Lønsumsloft Hovedkonto i mio.kr Lønsumsloft FL 107,0 Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker 111,0 Lønforbrug under lønsumsloft 98,5 Korrektion iht. driftsaftaler -1,0 Difference (mindreforbrug) 13,5 Akk. Opsparing ult ,8 Akk. Opsparing ult ,3 Kilde: SKS, Departementets driftsaftaler 9

11 3.7 Bevillingsregnskabet Tabel 12: Bevillingsregnskab for Departementet Regnskab Budget I mio. kr ( 2015) Regnskab 2015 Nettoudgiftsbevilling 149,1 139,3 132,3 Nettoforbrug af reservation -4,3 4,0 2,8 Indtægter 7,1 7,9 9,3 Udgifter 154,3 153,2 145,3 Årets resultat -2,5-2,0-0,9 Kilde: Bevillingsafregning

12 4. Bilag 1 - noter 4.1 Note 1: Oversigt over immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver 2015, i kr. Færdiggjorte udv. Projekter Erhvervede koncessione r mv. I alt Kostpris primo Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse Tilgang Afgang Kostpris pr Akkumulerede afskrivninger Akkumulerede nedskrivninger Akkumulerede af- og nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Årets af- og nedskrivninger Kilde: SKS 4.2 Note 2: Oversigt over materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 2015, i kr. Transportmateriel IT-udstyr Inventar I alt Kostpris primo Primokorrektion og flytning ml. bogføringskredse Tilgang Afgang Kostpris pr Akkumulerede afskrivninger Akkumulerede nedskrivninger Akkumulerede af- og nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Årets af- og nedskrivninger Kilde: SKS 11