HELSINGE VANDVÆRK S.M.B.A. ÅRSRAPPORT

Transkript

1 BDO ScanRevision Kristineberg 3 Statsautoriseret revisionsaktieselskab DK-2100 København Ø CVR-nr Tlf: , Fax: Koebenhavn@bdo.dk HELSINGE VANDVÆRK S.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2005 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 25/ Dirigent CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Revisionspåtegning... 4 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal... 5 Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse... 9 Balance Pengestrømsopgørelse Noter

3 2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Helsinge Vandværk s.m.b.a. Postboks 51, Ridebanevej Helsinge CVR-nr.: Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Bjarne Jørgensen, formand Torben Jensen, næstformand Jørgen T. Skovsende, kasserer Bent Brogaard Kai Palm Revision BDO ScanRevision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Kristineberg København Ø

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2005 for Helsinge Vandværk s.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 16. marts 2006 Bestyrelse: Bjarne Jørgensen Formand Torben Jensen Næstformand Jørgen T. Skovsende Kasserer Bent Brogaard Kai Palm

5 4 REVISIONSPÅTEGNING Til medlemmerne i Helsinge Vandværk s.m.b.a. Vi har revideret årsrapporten for Helsinge Vandværk s.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar december 2005, der aflægges efter årsregnskabsloven. Selskabets ledelse har ansvaret for årsrapporten. Vort ansvar er på grundlag af vor revision at afgive en konklusion om årsrapporten. Den udførte revision Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsrapporten anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af ledelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som ledelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2005 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2005 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger Vor revision har ikke omfattet de i resultatopgørelsen og noter anførte budgettal for København, den 16. marts 2006 B D O S c a n R e v i s i o n Statsautoriseret revisionsaktieselskab Per Frost Jensen Statsautoriseret revisor

6 5 HOVED- OG NØGLETAL 2005 (tkr.) 2004 (tkr.) 2003 (tkr.) 2002 (tkr.) Resultatopgørelse Nettoomsætning Bruttoresultat Driftsresultat Finansielle poster, netto Årets resultat Balance Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Aktiver Egenkapital Hensatte forpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Nøgletal i % Bruttomargin... (bruttoresultat i % af omsætning) Afkastningsgrad... (driftsresultat i % af aktiver ultimo) Overskudsgrad... (driftsresultat i % af omsætning) Egenkapitalens forrentning... (resultat før skat i % af egenkapital primo) Likviditetsgrad... (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet gæld) Soliditetsgrad... (egenkapital i % af aktiver ultimo) 16,3 13,8 31,9 30,7 1,2-2,6 12,6 11,1 1,7-4,3 19,9 17,0 3,9-0,7 23,5 24,4 7,1 5,9 6,3 2,8 78,7 75,8 78,6 59,6 Antal medarbejdere Indeks for nettoomsætning ,0 113,0 162,7 146,2

7 6 LEDELSESBERETNING Hovedaktiviteter Selskabets hovedaktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i oppumpning, behandling og levering af vand til værkets forbrugere. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Regnskabsåret ikke været påvirket af væsentlige ændringer i aktivitet eller specielle økonomiske forhold. Årets resultat anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.

8 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Helsinge Vandværk s.m.b.a. for 2005 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Selskabet har valgt herudover at følge nedenstående regler for klasse C: Hoved- og nøgletal indgår i årsrapporten. Pengestrømsopgørelse indgår i årsrapporten. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Vandafgifter m.m. I resultatopgørelsen indregnes årets indtægter i henhold til forbrugerregnskabet samt tilslutningsafgifter vedrørende tilsluttede ejendomme. Omkostninger Omkostninger indeholder omkostninger i forbindelse med vandindvinding, reparation og vedligeholdelse, anlægsudgifter, lønninger og administration. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde, boring måles til kostpris. Der afskrives ikke på grund. Aktiver med en kostpris på under 30 tkr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Øvrige tilgodehavender vurderes individuelt. I de tilfælde, hvor det skønnes at tilgodehavendet ikke kan ansættes til den nominelle værdi, foretages en nedskrivning.. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital, betalt selskabsskat og betaling af udbytte til selskabsdeltagere. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af aktiekapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld. Likvider Likvider omfatter kassekredit og likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer.

10 9 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Budget Note kr. tkr. tkr. VANDAFGIFTER M.M Variable udgifter Reparation og vedligeholdelse m.m Anlægsudgifter Lønninger inkl. ATP og sociale ydelser BRUTTOFORTJENESTE Administrationsomkostninger Tab på forbrugere Regulering af forbrugere tidligere år DRIFTSRESULTAT Finansielle indtægter ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført til næste år I ALT

11 10 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note kr. tkr. Grund, boring Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Depositum Tilgode hos selskabets tidligere driftsleder Tilgodehavende vandafgifter Diverse tilgodehavender Forudbetalt grøn afgift, netto Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

12 11 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note kr. tkr. Overført overskud Henlæggelser EGENKAPITAL Hensat til imødegåelse af tab på tilgodehavende HENSATTE FORPLIGTELSER Tilbagebetaling vandafgifter Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER

13 12 PENGESTRØMSOPGØRELSE kr. tkr. Årets resultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Anvendt af henlæggelser Ændring i tilgodehavender Ændring i kortfristede gældsforpligtelser Pengestrømme fra drift før renter Renteindbetalinger Renteudbetalinger PENGESTRØMME FRA DRIFTSAKTIVITETER PENGESTRØMME FRA INVESTERINGSAKTIVITET PENGESTRØMME FRA FINANSIERINGSAKTIVITET ÆNDRING I LIKVIDER Likvide beholdninger og kassekredit primo LIKVIDE BEHOLDNINGER OG KASSEKREDIT ULTIMO

14 13 NOTER Budget Note kr. tkr. tkr. Vandafgifter m.m. 1 Afregnet Kbm-afgift Vandspild Kbm-afgift Vandspild grøn afgift Afregnet fast afgift Målerleje Tilslutningsafgifter Gebyrer og renter Diverse indtægter Køb af vand fra andet vandværk Variable udgifter 2 El Vandanalyse Reparation og vedligeholdelse m.m. 3 Vedligeholdelse af bygninger, værk m.v Renovering ilttårn Anvendt af henlæggelser til renovering af tårn Vedligeholdelse af målere Reparation og vedligeholdelse boringer Reparation og vedligeholdelse ledningsnet Ledningsregistrering Vandindvindingsret Øvrig vedligeholdelse Autodrift Anlægsudgifter 4 Anlægsudgifter SRO anlæg

15 14 NOTER Budget Note kr. tkr. tkr. Administrationsomkostninger 5 Honorar til bestyrelsen Administrationsaftale Helsinge Fjernvarme Honorar til advokat og teknisk assistance Revision Regnskabsmæssig assistance Forsikringer, telefon og kontigenter Kontingenter Porto, fragt m.v EDB-omkostninger, kontorartikler, tryksager m.v Målerdatooplysninger Øvrige udgifter inkl. kurser Personaleomkostninger 6 Antal personer beskæftiget i gennemsnit De samlede personaleomkostninger udgør: Lønninger og gager Regulering beregnede feriepenge Sociale ydelser Andre personaleomkostninger Finansielle indtægter 7 Pengeinstitutter

16 15 NOTER Note Materielle anlægsaktiver 8 Grund, boring Kostpris 1. januar Tilgang... 0 Afgang... 0 Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger... 0 Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Alle øvrige materielle anlægsaktiver, herunder ejendom, ledningsnet, driftsmidler m.m., er nedskrevet til kr. 0. Ejendomsværdi 1. oktober Egenkapital 9 Overført overskud Henlæggelser I alt Egenkapital 1. januar Forslag til årets resultatdisponering Egenkapital 31. december kr. tkr. Anden gæld 10 A-skat, AM-bidrag, SP-bidrag og ATP Feriepengeforpligtelse Skyldige omkostninger