Forretningsudvalgsmødet den 9. juni 2009, punkt 1 bilag DANMARKS LÆRERFORENING BILAG TIL ÅRSRAPPORT 2008

Transkript

1 Forretningsudvalgsmødet den 9. juni 2009, punkt 1 bilag DANMARKS LÆRERFORENING BILAG TIL ÅRSRAPPORT 2008

2 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 1 (i kr.) (Bilag 1) Specifikation Hovedkassen budget Bevillinger bevillinger i % Indtægter Kontingent, netto Kontingentindtægter , Kommunale chefer ,5-482 Statspens. Centralforening ,9-467 Dansk Psykolog Forening/DP ,4-947 Ovf. til Understøttelseskassen , Kontingent, netto , Sinatur Sinatur Hotel Sixtus ,2-557 Sinatur Gl. Avernæs ,8 978 Sinatur Skarrildhus ,1 848 Sinatur Hotel Haraldskær ,3-682 Pulje konferencehoteller ,0 0 Vedl.-pulje konferencehoteller ,0-600 Sinatur ,5-12 Ejendomme Kronborg , Sommerhuse ,9-308 Ejendomme , Andre indtægter AKUT-fond , Administration SF ejendomme ,9 576 Administration SF værdipapirer ,1 631 DUS' andel af international virksomhed ,0 468 Skolelederne ,6 64 Lærerstuderendes Landskreds Øvrige indtægter , Andre indtægter , Udgifter Kongres Kongres ordinær , Kongres , Hovedstyrelse og udvalg Hovedstyrelse , Udvalg og arbejdsgrupper ,9 469 Udvalgsramme ,9 9 Hovedstyrelse og udvalg , Kurser og konferencer Kredsformandsmøder Organisationsuddannelse Kurser for tillidsvalgte Medlemskurser Konferencer Rejseomkostninger Kurser udenfor kursusplan 0 54 Indtægtsdækket kursusvirksomhed Kurser og konferencer ,

3 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 2 (i kr.) (Bilag 1) Specifikation Hovedkassen budget Bevillinger bevillinger i % Rabatter til kredse & egen kursusvirksomhed Sinatur Hotel Sixtus ,3 78 Sinatur Gl. Avernæs , Sinatur Skarrildhus , Sinatur Hotel Haraldskær Rabatter til kredse & egen kursusvirksomhed , Forbindelse med udlandet Møder og rejser ,1 961 Kontingent NLS ,1 305 Kontingent EI ,3 779 Internationalt udviklingsarbejde ,9 810 Delegationer ,2 51 Forbindelse med udlandet , Informationsvirksomhed Informationsaktiviteter , Informationsvirksomhed , Folkeskolen Annoncer , Abonnementer , Andre indtægter ,3 213 Folkeskolen, indtægter , Fremstilling/ekspedition , Redaktionen , Annonceekspeditionen ,2 162 Undervisere Folkeskolen, udgifter , Folkeskolen, nettoresultat , FTF Kontingent , Møder ,3 46 Kongres Kursusudgifter ,0 0 FTF , LC Kontingent , Mødeudgifter ,2 3 Repræsentantskab ,6 0 LC , Øvrige udgifter Støtte kulturelle formål ,4 225 Rådgivning psykisk arb.miljø , DUS ,9 580 Andre udgifter , Øvrige udgifter ,

4 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 3 (i kr.) (Bilag 1) Specifikation Hovedkassen budget Bevillinger bevillinger i % Lønninger mv. Lønninger , Pension , ATP, lønsumsafgift mv , Stillingsannoncer ,5 203 Uddannelse mv , Andre personaleudgifter , Lønninger mv , Kontorhold Lokaler, lys og varme , Rengøring og vask ,0 330 Kontorartikler ,7 497 Porto, kørsel, fragt , Telefon ,4 654 Bøger og tidsskrifter ,7 309 Kontorinventar , IT-driftsudgifter , Forsikringer ,7 164 Diverse ,6 1 Kontorhold , Revision/juridisk assistance Revision ,1 326 Juridisk assistance , Revision/juridisk assistance , Renteindtægter , Obligationsrenter , Aktieudbytte Renteindtægter , Renteudgifter , Renter , Bevillinger vedr. ejendomme Sinatur Hotel Sixtus ,0 0 Sinatur Gl. Avernæs ,0 0 Sinatur Hotel Haraldskær Bevillinger vedr. ejendomme ,2 0 Øvrige bevillinger Medlems- og kursussystem Økonomisystem ,0 0 Øvrige bevillinger ,

5 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 4 (i kr) (Bilag 2) Regnskab FS Design ApS Note budget Bevillinger bevillinger i % Indtægter Erhvervsleje , Boligleje ,1 45 Andre indtægter ,0 14 Indtægter , Udgifter Driftsudgifter ,6 513 Administration ,3 195 Vedligeholdelse ,1 505 Installationer ,8 16 Udgifter , Resultat før renter & skat ,5 633 Renter ,9-92 Årets resultat ,9 540 Aktiver Grunde og bygninger Tekniske anlæg & maskiner Tilgodehavender Aktiver Passiver Anpartskapital Opskrivningshenlæggelser Overført resultat Egenkapital Udskudt skat Gæld Passiver Egenkapital Egenkapitalens udvikling fra 1/ til 31/ : Egenkapital pr. 1/ Resultat pr. 31/ Ændring i ejendomsværdi Egenkapital pr. 31/ t.kr t.kr 16 t.kr t.kr

6 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 5 (i kr.) (Bilag 3) Regnskab A/S Hotel Frederiksdal Note budget Bevillinger bevillinger i % Indtægter Forpagtningsindtægt , Indtægter , Udgifter Ejendomsskatter ,1 176 Renovation ,7 75 Forsikringer ,8 60 Vedligeholdelse bygning ,0 128 Vedligeholdelse have ,2 0 Andre udgifter ,5 63 Udgifter ,9 503 Resultat før renter & skat , Renter ,4-389 Resultat før skat , Skat Årets resultat , Aktiver Grunde og bygninger Anlægsaktiver u/udførelse Anlægsaktiver Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Passiver Aktiekapital Opskrivningshenlæggelser Overført resultat Egenkapital Udskudt skat Langfristet gæld Kortfristet gæld Gæld Passiver

7 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 6 (Bilag 3) Noter A/S Hotel Frederiksdal 1 Egenkapital Egenkapitalens udvikling fra 1/ til 31/ : Egenkapital pr. 1/ Resultat pr. 31/ Kursregulering af værdipapirer Egenkapital pr. 31/ t.kr t.kr -412 t.kr t.kr

8 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 7 (i kr.) (Bilag 4) Regnskab Akut-Fonden Note budget Bevillinger bevillinger i % Indtægter Indtægt indeværende år , Overført fra tidligere år , Renter netto ,2 71 Indtægter , Udgifter Kredsudgifter , Centrale udgifter , Kurser , Kredsudgifter , Hverv , Kredsudgifter , Møder , Udgifter , Uforbrugte kredsmidler , Årets resultat Aktiver Tilgodehavender Aktiver Passiver Kortfristet gæld Passiver

9

10 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 16 (Bilag 12) Anvendt regnskabspraksis Regnskabsprincipperne er uændrede. Konsolideringen er foretaget som i tidligere år, hvor Særlig Fond, Understøttelseskassen og Låneafdelingen indgår i hovedkassens regnskab med deres egenkapital i statusregnskabet. Renter: Der er foretaget periodisering af renter, således at den del, der vedrører året, er medtaget i driften. Tilgodehavende og skyldige renter er opført under periodeafgrænsningsposter. Samtlige mellemregninger renteberegnes med Lån & Spar Banks gennemsnitlige pengemarkedsrente, som opgøres kvartalsvis. Ejendomme: Ejendomme er optaget til den seneste offentlige kontantvurdering og posten er indeholdt i grunde og bygninger ekskl. driftsmateriel & inventar samt anlægsaktiver under udførelse. Afskrivninger: Inventar og maskiner afskrives normalt fuldt ud ved anskaffelsen. For kantineinventar sker der dog en aktivering med afskrivning over aktivets levetid. Tekniske installationer på ejendomme afskrives i henhold til skattemæssige regler en gang årligt pr. 31. december. Skat: Hovedkassen og Særlig Fond er en fælles juridisk enhed, hvor skatten fordeles efter over-/underskud i de to enheder. I beregningerne indgår et konsolideringsfradrag. Anvendelse af dette konsolideringsfradrag, medfører at skattemæssige underskud ikke kan fremføres til kommende indkomstår. Som følge af skattemæssige afskrivningssaldi samt fremført skattemæssige tab på aktier i Særlig Fond udløser årets resultat ikke skat. Den udskudte skat måles med 25 % af alle midlertidige forskelle mellem den regnskabsmæssige- og skattemæssige værdi af ejendomme på statustidspunktet. Kapitalinteresser: Foreningens datterselskaber, A/S Hotel Frederiksdal og FS Design ApS samt foreningens andel i LPA Holding A/S er alle optaget til indre værdi pr. 31. december Herudover indgår den del af foreningens aktier i Lån & Spar Bank A/S, der er omfattet af aktionæroverenskomsten til kursværdi pr. 31. december Værdipapirer: Børsnoterede obligationer, der er konvertible, er opført til kurs pari eller børskurs pr. 31. december 2008, hvor denne er lavere. Øvrige børsnoterede obligationer er opført til kursværdi pr. 31. december Børsnoterede aktier samt pantebreve er opført til kursværdi pr. 31. december Avance ved salg af aktier beregnes efter skattemæssige regler, hvilket betyder, at anskaffelsessummen indgår til gennemsnitsprisen. Ved afgørelse af om der er skattepligtige avancer under 3 år, anvendes reglen om first in-first out (FiFo). Varebeholdninger: Varebeholdninger er optaget til anskaffelsespris. Prioritetsgæld: Prioritetsgæld er optaget til den skattemæssige kurs pr. 31. december 2008, dog højst kurs 100.