Få budgettet ind under huden

Transkript

1 Få budgettet ind under huden Dansk Kvæg Kongres 2010 Tirsdag den 2. marts 2010 Mogens Børsting Anders Møller

2 Familien Børsting i Nordsalling Mogens 36 år. Kirsten sygeplejerske og farmsekretær. Børn 2 og 4 år Etableret ha 50 årskøer ha heraf 22 forpagtet 197 årskøer kg ekm leveret Afgrøder Salgsafgrøder 61 ha Majs 25 ha Roer 7 ha Sædskiftegræs 67 ha Vedvarende græs 22 ha Medarbejdere 2 fuldtids skoledrenge

3 Budgetprocessen Få kunden til at beskrive, hvad formålet med hans budget er. Få afstemt forventningerne til budgettet mellem kunden og konsulenterne.

4 Hvorfor lave budget? Optimering på produktionsparametre. Alternativer diskuteres grundigt. Det giver fokus på muligheder og begrænsninger på bedriften det kommende år. Kontrakt med samarbejdspartnere. Medarbejdere, rådgivere, sparekassen/kreditforeningen, os selv i familien. Det giver arbejdsro til at passe bedriften. Alle ved hvad der er behov for det næste år. Budgettet skal ud af hovedet og ned på papir

5 Hvordan laver vi budgettet? Oktober gårdrådsmøde. Køreplan og overordnet strategi fastlægges. Budgetkontrol for 9 mdr. gennemgås. Deadlines aftales. November oplæg for kvæg og mark. Fodermester er med i kvægoplægget. Færdigt budget midt i december. Budgetmøde med pengeinstitut inden jul. Medarbejdere orienteres om budgettets mål og midler.

6 Budgetproces 1 Aftale om budgetmøde med kunden 5 dage før budgetmøde sendes Dagsorden og databilag Budgetscenarie med forudsætninger Budgetmøde Kunde, konsulenter og? Beslutningsreferat Deadlines Planteavl Produktionsbudget påbegyndes Kvæg Produktionsbudget påbegyndes Økonomi Likviditetsbudget påbegyndes

7 Budgetproces 2 Planteavl Møde med kunde Produktionsbudget med kommentarer Godkendelse af kunden Kvæg Produktionsbudget med kommentarer Økonomi Likviditetsbudget tilrettes: - Kapacitetsomkostninger - Finansiering - Privatøkonomi Godkendelse af kunden - Investeringer mv. 10 arbejdsdage 10 arbejdsdage 10 arbejdsdage Økonomi Produktionsbudgetter overføres Budget med bilag udarbejdes Kundens kommentarer og godkendelse 5 arbejdsdage Økonomi Budget, beretning og bilag færdiggøres Sendes til kunden til underskrift 5 arbejdsdage TVF evaluering og opfølgning af budgettet

8 Budgettet er en kontrakt med mine samarbejdspartnere Mig og min familie Leveran dører Min strategi Mine mål Mit budget Medar bejdere Kredit givere Rådgi vere

9 Hvad har jeg lært? Det er vigtigt at jeg leverer det resultat jeg har budgetteret med. De finansielle samarbejdspartnere er tryghedsnarkomaner. Det skal være mit budget og ikke konsulentens eller bankens. Ejerskab hele vejen rundt, betyder at jeg når mine mål. Fokus på daglig drift frem for vækst giver resultater. Tæt dialog med bank og kreditforening er et must.

10 Skab ejerskab hele vejen rundt Kunden er aktivt med i hele budgetprocessen. Kunden formulerer selv mål og indsatsområder. Kunden godkender budgettet og beretningen gennem sin underskrift. Budgettet er det gensidige aftalegrundlag mellem kunden og pengeinstituttet, som skal sikre, at den nødvendige likviditet stilles til rådighed.

11 Hvordan bruger jeg budgettet? Budgettet bruges til at sætte mål målene skal være opnåelige succesoplevelser er vigtige for at bevare gejsten i en svær tid. Budgettet er en del af den daglige ledelse Alle aktører omkring bedriften skal løbende vide hvordan det går med at indfri målene. Vær ærlig overfor dig selv, din familie, medarbejdere, rådgivere, pengeinstitut mv.. Det skaber tillid og tryghed.

12 Budgettetet aktivt ledelses- og styringsværktøj Strategier, mål, indsatsområder revurderes. Alternativer analyseres, vurderes og der prioriteres skarpt. Budgetberetningen beskriver dine forudsætninger, mål, vurderinger, valg og konklusioner. Budgetberetningen er dit personlige informationsværktøj til dine samarbejdspartnere. Samarbejdspartnernes opbakning og indsats er din kontrakt om at realiserer dine resultater. Som ejer og driftsleder er ansvaret dit!

13 Formålet med budgetprocessen uddrag fra budgetberetningen Optimere produktionsapparatet og processerne. Sikre bedriftens konkurrenceevne og fremdrift. Indarbejde de nødvendige indsatser. Sikre et godt samarbejde mellem lederen og hans samarbejdspartnere, herunder medarbejdere, finansieringspartnere og rådgivere. Budgettet er en gensidig kontrakt mellem lederen og hans samarbejdspartnere om at realisere de aftalte indsatsområder, så budgettets mål kan nås.

14 Budgetproces 3 Opfølgning, rådgivning, kommunikation Fokusområder med mål og handleplaner. Benchmarking, Kvægnøglen, Sammenligningstal. Budgetkontroller. Rådgivningsbesøg. Gårdråd. Møde med samarbejdspartnere. Gensidig kommunikation mellem budgetpartnerne..

15 Hold intim kontakt til banken undgå berøringsangst!

16 Cash flow er gud! Man har kun et godt navn, så længe man er god. Og der gives ikke mange chancer. Man får ikke lov at leve på fordums resultater. Men samtidig skal man opføre sig ordentligt. Ellers får man et stort kryds i panden, og så er der ingen, der gider at have med en at gøre mere. Blod er tykkere end vand. Men på et tidspunkt er cash flow tykkere end blod. Citat Kurt Brusgaard, headhunter

17 HUSK FUNDAMENTET! Alle bestræbelser i driftsøkonomi går ud på at skabe: Det STØRSTE dækningsbidrag med de LAVEST mulige omkostninger = indsatser Værdikæden skal maksimeres! Målet er WELTKLASSE!

18 Producer professionel ledelse! Erkend de nye produktionsbetingelser. Tag de hårde beslutninger. Slagt de hellige køer. Cash is king. Producer likviditet og indtjening. Stærk styring af omkostningerne. Lav tæt opfølgning på produktion og økonomi. Fokusér på det, der virkelig betyder noget. Sæt pris på medarbejderne. Professionel og åben dialog med dine samarbejdspartnere. Hold snuden i sporet. Kommuniker afvigelser. Udnyt de gode muligheder. Tænk langsigtet. Bevar motivationen, også når det koster penge hver dag.

19 Fokus i optimering af budgetprocessen Aftale med kunden. Koordinering i huset. Kundens ejerskab. Udarbejdelse af budget med kommentarer - keep it simple. Kontakten med pengeinstituttet. Den tilknyttede rådgivning og opfølgning. Ledelsestiltag Husk budgettet er en kontrakt!

20 Der er ingen ko på isen så længe rumpen er i land

21 Dialogspørgsmål til jer Hvad får du ud af budgettet? Hvordan gør du dig selv til en bevidst, synlig og troværdig leder? Hvad giver fiasko med budgettet?