Selskab, årsrapport ekstern (C6)

Transkript

1 Selskab, årsrapport ekstern (C6) Beskrivelse af rapporten: Denne rapport anvendes til at udarbejde den eksterne årsrapport for et selskab. Rapporten specificerer bruttoresultatet. Der er noter til alle regnskabslinier, og revisor skal selv undertrykke de overflødige samt indsætte den nødvendige tekst i noterne. Rapporten består af følgende dele: Forside Indholdsfortegnelse Ledelsens påtegning Revisionspåtegning Selskabsoplysninger Ledelsesberetning Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Noter

2 Engrosvej Skårup CVR-nummer: ÅRSRAPPORT 1. juli 2001 til 30. juni 2002 Godkendt på selskabets generalforsamling, den / 2002 Dirigent

3 INDHOLDSFORTEGNELSE Ledelsens påtegning... 3 Revisionspåtegning... 4 Selskabsoplysninger... 5 Årsberetning... 6 Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse... 8 Balance, aktiver... 9 Balance, passiver Noter Side 3

4 LEDELSENS PÅTEGNING Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og vedtaget årsrapporten for 2001/02 for Handelsfirmaet,. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B- virksomheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Skårup, den 11. december 2002 Direktion: Bestyrelse: Formand Side 4

5 REVISIONSPÅTEGNING Vi har revideret den af ledelsen aflagte årsrapport for regnskabsåret 1. juli 2001 til 30. juni 2002 for Handelsfirmaet,. Selskabets ledelse har ansvaret for årsrapporten. Vort ansvar er på grundlag af vor revision at afgive en konklusion om årsrapporten. Den udførte revision Vi har i overensstemmelse med danske revisionsstandarder tilrettelagt og gennemført revisionen med henblik på at opnå en høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten er uden væsentlig fejlinformation. Under revisionen har vi ud fra en vurdering af væsentlighed og risiko på testbasis efterprøvet grundlaget og dokumentationen for de i årsrapporten anførte beløb og øvrige oplysninger. Vi har herunder taget stilling til den af ledelsen valgte regnskabspraksis og de udøvede regnskabsmæssige skøn samt vurderet, om årsrapportens informationer som helhed er fyldestgørende. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, og at den giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 30. juni 2002, samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni onsdag, den 11. december 2002 Side 5

6 SELSKABSOPLYSNINGER Her indsættes Deres selskabsoplysninger Side 6

7 LEDELSESBERETNING GENERELT: Selskabet beskæftiger sig med handel med elektronisk udstyr til virksomheder og private. ØKONOMISK UDVIKLING: Selskabet har i regnskabsåret haft et ordinært resultat efter skat på kr mod kr sidste år. Udviklingen skal sammenholdes med, at selskabet i årsregnskabet for 2000/01 forventede et resultat efter skat for 2001/02 på kr Ledelsen anser årets resultatet for tilfredsstillende. HÆNDELSER EFTER REGNSKABSÅRETS AFSLUTNING: Der er ikke indtruffet hændelser efter regnskabsårets udløb, der har væsentlig betydning for selskabets økonomiske stilling. FORVENTET UDVIKLING: Ledelsen forventer et resultat efter skat i regnskabsåret 2002/03 på kr Side 7

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Handelsfirmaet for 2001/02 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når de er sandsynlige og kan måles pålideligt. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Da en meget betydende del af selskabets omsætning stammer fra en enkelt produktlinie, hvor markedsandelen udgør mere end 15%, vises Nettoomsætningen ikke under henvisning til årsregnskabslovens 32, Særlige konkurrencemæssige hensyn.... osv. Side 8

9 RESULTATOPGØRELSE 1. juli 2001 til 30. juni Nettoomsætning Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Andre eksterne omkostninger Bruttofortjeneste Lønninger Andre omkostninger til social sikring Af- og nedskrivninger, anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansieringsindtægter Finansieringsomkostninger Resultat før ekstraordinære poster Resultat før skat Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT Til disposition ÅRETS RESULTAT Overført resultat, primo Til disposition i alt DER ANVENDES SÅLEDES: Udlodning af udbytte Overført resultat Resultatdisponering i alt Side 9

10 BALANCE PR. 30. juni 2002 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 10 Goodwill Immaterielle anlægsaktiver i alt MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 11 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER 12 Deposita Finansielle anlægsaktiver i alt ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER VAREBEHOLDNINGER 13 Fremstillede færdigvarer Varebeholdninger i alt TILGODEHAVENDER 14 Tilgodehavender for salg og tjenesteydelser Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt VÆRDIPAPIRER OG KAPITALANDELE 16 Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele i alt Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT Side 10

11 BALANCE PR. 30. juni 2002 PASSIVER EGENKAPITAL Virksomhedskapital Overført resultat Foreslået udbytte Egenkapital i alt HENSATTE FORPLIGTELSER 19 Hensættelser til eventualskat Hensatte forpligtelser i alt GÆLDSFORPLIGTELSER LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 20 Kreditinstitutter Selskabsskat Periodeafgrænsningsposter Langfristede gældsforpligtelser i alt KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 23 Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Selskabsskat Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gæld og hensatte forpligtelser i alt PASSIVER I ALT Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 29 Eventualforpligtelser 30 Nærtstående parter Side 11

12 NOTER 1 Nettoomsætning Varesalg Nettoomsætning i alt Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Varekøb Hjemtagelsesomkostninger Færdigvarer/handelsvarer, primo Færdigvarer/handelsvarer, ultimo Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer i alt Side 12

13 NOTER Side 13 3 Andre eksterne omkostninger Salgsomkostninger Tobak, vin, spiritus, øl mv Gaver og blomster Annoncer Dekoration/skilte Udstillinger Tryksager/brochurer o.l Autodrift 1 Brændstof Forsikring Vedligeholdelse Autodrift 2 Brændstof Vægtafgift Vedligeholdelse Lokaleomkostninger 5 Husleje Varme El, vand og gas Rengøring Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager EDB-udgifter Småanskaffelser u/skattemæssig grænse Telefon Biltelefon Porto u/moms Revisorhonorar Advokathonorar Forsikringer Faglitteratur/tidsskrifter m/moms Faglitteratur/tidsskrifter u/moms

14 NOTER Kontingenter u/moms Øvrige kapacitetsomkostninger Tab på varedebitorer m/moms, konstateret Regulering af hensættelse til imødegåelse af tab, fordringer Indgået på tidligere afskrevne fordringer m/moms Andre eksterne omkostninger i alt Lønninger Gager Løn/ferieforpligtelse, primo Løn/ferieforpligtelse, ultimo Lønninger i alt Andre omkostninger til social sikring ATP-bidrag Arbejdsskadeforsikring Kursusudgifter Kaffe, brød, øl, vand mv Andre omkostninger til social sikring i alt Af- og nedskrivninger, anlægsaktiver Goodwill vedr. produktion Indretning lejede lokaler vedr. produktion Andre anlæg, driftsmateriel og inventar vedr. produktion Fortjeneste ved salg af materielle anlæg, produktion Af- og nedskrivninger, anlægsaktiver i alt Finansieringsindtægter Renter, pengeinstitutter, omsætningsaktiver Renter, obligationer, omsætningsaktiver Renter, debitorer Finansieringsindtægter i alt Side 14

15 NOTER 8 Finansieringsomkostninger Renter, pengeinstitutter Renter, kreditorer Finansieringsomkostninger i alt Skat af årets resultat Skat af årets resultat Udskudt skat af årets resultat Skat af årets resultat i alt Goodwill Kostpris, primo Kostpris i alt Af-/nedskrivninger, primo Årets af-/nedskrivninger Af-/nedskrivninger i alt Goodwill i alt Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris, primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris i alt Af-/nedskrivninger, primo Af-/nedskrivninger på afhændede andre anlæg, driftsmateriel og inventar Årets af-/nedskrivninger Af-/nedskrivninger i alt Andre anlæg, driftsmateriel og inventar i alt Deposita Depositum m/moms Deposita i alt Side 15

16 NOTER 13 Fremstillede færdigvarer Fremstillede færdigvarer, handelsvarer Fremstillede færdigvarer i alt Tilgodehavender for salg og tjenesteydelser Tilgodehavender for salg og tjenesteydelser Hensat til forventet tab Tilgodehavender for salg og tjenesteydelser i alt Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele i alt Likvide beholdninger Kasse Giro Likvide beholdninger i alt Side 16

17 NOTER 18 Egenkapital Egenkapital, primo Årets resultat Udloddet udbytte Egenkapital ultimo Egenkapitalen specificeres således: Virksomhedskapital primo Virksomhedskapital ultimo Overført resultat, primo Årets overførte overskud eller tab Overført resultat ultimo Foreslået udbytte primo Overført fra resultatdisponering Udloddet udbytte Foreslået udbytte ultimo Egenkapital ultimo Hensættelser til eventualskat Hensættelser til udskudt skat primo Årets ændring i hensættelser til udskudt skat Hensættelser til eventualskat i alt Kreditinstitutter Andre kreditinstitutter Kreditinstitutter i alt Selskabsskat Selskabsskat, primo Selskabsskat, overført til kortfristet gæld Skat af årets resultat Selskabsskat i alt Side 17

18 NOTER 22 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter i alt Kreditinstitutter Pengeinstitutter Andre kreditinstitutter Kreditinstitutter i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Leverandører af varer Revisorhonorar Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt Selskabsskat Selskabsskat, primo Selskabsskat overført fra langfristet gæld Betalt indkomstskat i regnskabsåret Selskabsskat i alt Anden gæld Moms og afgifter Skyldig moms, primo Udgående moms Indgående moms Afregnet moms Øvrig anden gæld Skyldig A-skat Skyldig ATP Skyldige feriepenge Skyldig AM-bidrag Skyldig SP-bidrag Andre skyldige omkostninger Anden gæld i alt Side 18

19 NOTER 27 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for selskabst mellemværende med x-bank: Driftsmidler og inventar, bogført værdi kr Eventualforpligtelser Selskabet er part i en verserende retssag vedrørende anvendelse af bestemte varemærker i Danmark. Udfaldet af denne retssag vil ikke have nogle negative økonomiske konsekvenser for selskabet. 30 Nærtstående parter Følgende aktionær ejer over 5% af aktiekapitalen: Direktør Oluf Larsen, Solvænget 21, 5883 Oure Side 19