SOCIAL FARMING KERTEMINDE ApS

Transkript

1 SOCIAL FARMING KERTEMINDE ApS Årsrapport 1. januar december 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 26/05/2015 Anne Mette Skytte Dirigent

2 Side 2 af 13 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 9 Balance Noter... 12

3 Side 3 af 13 Virksomhedsoplysninger Virksomheden SOCIAL FARMING KERTEMINDE ApS Holevangsvej Kerteminde CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2014 Bankforbindelse Nordea Langegade Kerteminde Danmark

4 Side 4 af 13 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret for Social Farming Kerteminde ApS Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Årsrapporten er ikke revideret, idet selskabet opfylder betingelserne for fravalg af revision. Årsregnskabet for det kommende regnskabsår skal ikke revideres Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt af årets resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Vi kan tillige oplyse, at ingen af selskabets aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold ud over de i årsrapporten anførte, og at der ikke påhviler selskabet eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsrapporten. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 26/05/2015 Direktion Ole Steen Svenning Fravalg af revision for det kommende regnskabsår Revision er fravalgt for det kommende regnskabsår

5 Side 5 af 13 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets formål er at drive økologisk Landbrug og arbejdsmarkeds relateret dagbeskæftigelse/aktivering samt enhver i forbindelse hermed stående virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Den henvises til resultatopgørelse og balance, som også under hensyn til perioden efter regnskabsårets udgang indeholder alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af selskabets økonomiske stilling og resultat af virksomheden i det forløbne år. Årets resultat på anses for tilfredsstillende set udfra, at det er første år. Egenkapitalen forventes reetableret med positive resultater de kommende år. Den forventede udvikling Selskabet forventer stigende overskud de kommende år. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Usikkerheder eller usædvanlige forhold, der har påvirket indregningen Alle regnskabsposter er opgjort på et tilstrækkeligt og sikkert grundlag. Der er derfor ingen usikkerhed eller usædvanlige forhold ved indregning og måling af regnskabsposterne.

6 Side 6 af 13 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med enkelte tilvalg fra regnskabsklasse C. Årsrapporten omfatter selskabets 1. regnskabsår Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelse Bruttoresultat I bruttoresultatet indgår posterne: nettoomsætning og direkte omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, lokaler, administration, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale. Anvendt regnskabspraksis

7 Side 7 af 13 Afskrivninger Immaterielle og materielle anlægsaktiver afskrives over deres forventede brugstid. Afskrivningsperioden er beskrevet under de enkelte anlægsaktiver. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balance Materielle anlægsaktiver Driftsmidler og kontorinventar mv. måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For finansielt leasede aktiver udgør kostprisen den laveste værdi af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Anvendt regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver (fortsat) Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger år Produktionsanlæg og maskiner 5-10 år Driftsmidler, kontorinventar og IT 3-10 år Aktiver med en kostpris under Dkk pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen på anskaffelsestidspunktet. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi med fradrag af neskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Anvendt regnskabspraksis

8 Side 8 af 13 Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsperioden vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen, opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser indregnes til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster.

9 Side 9 af 13 Resultatopgørelse 1. jan dec 2014 Note kr. kr. Nettoomsætning Eksterne omkostninger Bruttoresultat Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Ekstraordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

10 Side 10 af 13 Balance 31. december 2014 Aktiver Note kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavende skat Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

11 Side 11 af 13 Balance 31. december 2014 Passiver Note kr. kr. Registreret kapital mv Overført resultat Egenkapital i alt Skyldig selskabsskat Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld til banker Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

12 Side 12 af 13 Noter 1. Nettoomsætning Af konkurrencemæssige hensyn ønsker selskabet ikke at oplyse nettoomsætningen jf. årsregnskabslovens Eksterne omkostninger Salgs- og rejseomkostninger Lokaleomkostninger Auto omkostninger Administrationsomkostninger Andre eksterne omkostninger Materielle anlægsaktiver i alt Grunde og Produktionsanlæg Andre bygninger og maskiner Anlæg mv. kr. kr. kr. Kostpris primo xxx.xxx xxx.xxx Tilgang xxx.xxx xxx.xxx Afgang -xxx.xxx 0 -xxx.xxx Kostpris ultimo xxx.xxx xxx.xxx Opskrivninger primo xxx.xxx xxx.xxx xxx.xxx Årets opskrivning xxx.xxx xxx.xxx xxx.xxx Opskrivninger ultimo xxx.xxx xxx.xxx xxx.xxx Af- og nedskrivning primo -xxx.xxx xxx.xxx Årets afskrivning -xxx.xxx xxx.xxx Tilbageførsel ved afgang xxx.xxx 0 xxx.xxx Af- og nedskrivning ultimo -xxx.xxx xxx.xxx Regnskabsmæssig værdi ultimo xxx.xxx xxx.xxx

13 Side 13 af Oplysning om ejerskab Ejerforhold Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: Social Farming Center Fyn Holding ApS, Holevangsvej 31, 5300 Kerteminde, Kerteminde