Regnskab. -38,6 31,7 38,6 85,6-14,2 Resultat af forsyningsvirksomhed, drift Resultat af forsyningsvirksomhed, anlæg

Transkript

1 Kommunens årsberetning Hoved- og nøgletal Oversigt over økonomiske nøgletal i mio. kr sopgørelsen (udgiftsbaseret) Resultat af ordinær driftsvirksomhed 180,0 188,3 195,0 185,1 83,3 Resultat af det skattefinansierede område -38,6 31,7 38,6 85,6-14,2 Resultat af forsyningsvirksomhed, drift Resultat af forsyningsvirksomhed, anlæg -3,7* -0,9* Balance, aktiver Anlægsaktiver i alt 3.721, , , , ,6 Omsætningsaktiver i alt 205,2 213,8 183,8-13,8-54,9 Likvide beholdninger 245,4** 294,8 253,5 247,4 128,2 Balance, passiver Egenkapital 2.496, , , , ,0 Hensatte forpligtelser 470,6 611,3 627,4 419,9 443,6 Langfristet gæld 849,9 862,3 873,7 866,1 871,7 - heraf ældreboliger 352,7 367,7 371,9 378,6 392,4 Kortfristet gæld 515,8 381,0 331,5 198,7 151,1 Gennemsnitlig likviditet (kassekreditreglen) 442,9 412,2 373,7 299,0 174,6 Likvide aktiver pr. indbygger (kr.) 4.175** Langfristet gæld pr. indbygger (kr.) Langfristet gæld pr. indbygger (kr.) ekskl. ældreboliger Skatteudskrivning Udskrivningsgrundlag pr. indbygger (kr.) Udskrivningsprocent kommuneskat 25,70 25,70 25,70 25,70 25,70 Grundskyldspromille 24,66 24,66 24,66 24,66 24,66 Indbyggertal *Beløbene vedrører klimaprojekter, som finansieres af Skanderborg Forsyningsvirksomhed A/S ved projektets afslutning. Beløbet indgår under politikområdet Klima og energi (anlæg) og er indeholdt i Resultatet af det skattefinansierede område. **Likviditeten består af en beholdning på 416,5 mio. kr. fratrukket træk på kassekredit med 171,1 mio. kr.

2 Noter mio.kr. Noter Balance Ultimo 2014 Ultimo AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 27 Materielle anlægsaktiver Grunde 388,2 407,8 Bygninger 1.559, ,9 Tekniske anlæg m.v. 30,1 29,2 Inventar 12,5 12,1 Anlæg under udførelse 88,6 165,8 I alt 2.078, ,8 Finansielle anlægsaktiver 28 Aktier og andelsbeviser 1.429, ,0 29 Langfristede tilgodehavender 111,4 102,0 30 Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder 0 4,6 I alt 1.540, ,6 ANLÆGSAKTIVER I ALT 3.619, ,4 Omsætningsaktiver 31 Fysiske aktiver til salg 46,6 36,4 32 Kortfristede tilgodehavender 156,9 158,7 Værdipapirer (pantebreve) 10,3 10,1 I alt 213,8 205,2 33 Likvide aktiver 294,8 416,5* AKTIVER I ALT 4.128, ,1 PASSIVER 34 Egenkapital Modpost for selvejende institutioners aktiver 16,0 15,4 Modpost for skattefinansierede aktiver 2.109, ,9 Balancekonto 138,2 293,4 I alt 2.263, ,7 35 Hensatte forpligtelser 611,3 470,6 36 Langfristede gældsforpligtelser 862,3 849,9 Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita m.v. 10,1 10,1 37 Kortfristede gældsforpligtelser 381,0 515,8* PASSIVER I ALT 4.128, ,1 38 Kautions- og garantiforpligtelser 602,8 592,9 *Likviditeten indeholder obligationer for 171,1 mio. kr. finansieret via træk på kassekreditten. Posten modsvares af en tilsvarende forøgelse af de kortfristede gældsforpligtelser. Den reelle likvide beholdning udgør 245,4 mio. kr.

3 Noter 30. Udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder Udlæg i forbindelse med klimaprojekter, har i 2014 udgjort 0,9 mio. kr. og 3,7 mio. kr. i. Samlet har kommunen haft et udlæg på 4,6 mio. kr. som finansieres ved, at Skanderborg Forsyningsvirksomhed A/S betaler låneydelserne på klimaprojekterne, når disse er færdige og lån optaget. 34. Egenkapital Egenkapitalen udgjorde 2.263,5 mio. kr. ultimo I forhold til denne saldo er der foretaget primosaldo-korrektioner med i alt 111,6 mio. kr. vedrørende Landsbyggefonden hvilket er i overensstemmelse med Social- og Indenrigsministeriets regnskabsregler. Den korrigerede primosaldo udgør 2.375,1 mio. kr. I er egenkapitalen øget fra 2.375,1 mio. kr. til 2.496,7 mio. kr. ultimo svarende til 121,6 mio. kr., hvilket primært skyldes en tilgang af skattemæssige aktiver på 78,6 mio. kr. samt værdireguleringer bogført direkte på status/konto 09, der påvirker egenkapitalen positivt med 36,8 mio. kr. jf. også nedenfor samt afskrivninger med 6,3 mio. kr. Her udgør langt de største poster markedsværdiregulering af kommunens pensionsforsikringer, som påvirker egenkapitalen positivt med 126 mio. kr. samt neutraliseringen af indskuddet i landsbyggefonden med 119,8 mio. kr. Neutraliseringen er et krav fra Social- og Indenrigsministeriet. Endeligt er der sket korrektion med 4,6 mio. kr. som kan henføres til kommunens udlæg til klimaprojekter, som finansieres af Skanderborg Forsyningsvirksomhed A/S Udvikling i egenkapital (mio. kr.) Egenkapital Ultimo ,5 Primosaldokorrektioner Landsbyggefonden (optagelse af indskud ult. 2014) 111,6 Korrigeret primosaldo 2.375,1 +/- udvikling i modposter til takstfinansierede aktiver 0 +/- udvikling i modposter til selvejende institutioners aktiver -0,6 +/- udvikling i modposter til skattefinansierede aktiver 78,6 +/- udvikling på balancekontoen: - Resultat fra bevægelser hovedkonto 08 0,5 + Værdireguleringer aktier og andelsbeviser 18,4 Forpligtelse vedr. åremålsansættelse -0,3 Ajourføring af tilgodehavende billån 0,2 Arbejdsskadeforpligtelser -1,9 Tjenestemændsforpligtelser 16,9 Leasingforskydning -0,6 Forskydning vedr. tilgodehavende og forventede tab på debitorer vedr. kontanthjælp m.v. 0,7

4 Noter Boligadministration (almene boliger) hensættelser m.v. -1,7 Kurs- og indeksregulering lån 1,7 Kursregulering af værdipapirer -6,9 Neutralisering af feriepengeforpligtelse -0,6 Markedsværdiregulering af pensionsforsikringer 126,0 Tilgodehavende vedr. klimaprojekter 4,6 Landsbyggefond -119,8 Diverse reguleringer 0,1 Værdireguleringer i alt 36,8 36,8 - Afskrivninger af restancer m.v. 6,3 Egenkapital pr ,7 Ved evt. indfrielse af gæld til RenoSyd I/S på ca. 6,5 mio. kr. vil egenkapitalen blive tilsvarende dårligere. Vedrørende afskrivning af restancer, er der primært tale om tilbageførsel af udgiftsrestancer vedrørende refusion af løntilskud, hvor der ikke er gjort krav gældende vedrørende 2013 og Hensatte forpligtelser Nedenstående oversigt viser udviklingen i de hensatte forpligtelser Mio. kr. Ultimo 2014 Ultimo Tjenestemandspensioner 543,6 400,7 Åremålsansættelser 1,5 1,7 Arbejdsskader 66,3 68,2 I alt 611,3 470,6 Det fremgår af foranstående, at tjenestemandspensioner udgør langt størsteparten af de hensatte forpligtelser. Forpligtelser kommunen genforsikrer sig imod ved indbetaling til Sampension. Fra ultimo 2014 til ultimo er der et fald i forpligtelserne på ca. 142,9 mio. kr. Faldet er primært en konsekvens af Byrådets godkendelse i december 2014 af en ændret investeringsstrategi. Resultatet af den ændrede investeringsstrategi, viser en stigning på ca. 126 mio. kr. i kommunens indestående på bonuskontoen i Sampension. Kommunen har først fået kendskab til kommunens indestående på bonuskontoen den 9. marts 2016, efter at det regnskab Byrådet godkendte i marts 2016 var fremsendt til behandling. Henset til postens størrelse og efter aftale med revisionen, tilrettes regnskabet forinden endelig godkendelse. Kommunen er grundlæggende sit eget forsikringsselskab og dermed selvforsikrende. Dog genforsikres på områder, hvor risikoen er for stor. Ultimo hvert år opgøres de forventede udgifter til arbejdsskader aktuarmæssigt. Kommunens forsikringsteam opkræver hvert år en forsikringspræmie hos den enkelte enhed. Der opkræves forsikringspræmier på hhv. arbejdsskader og øvrige skader, såsom løsøre. Forsikringsområdet ses som et samlet område.

5 Noter Aktuaropgørelsen for viser en forpligtelse på 68,2 mio. kr. svarende til en stigning fra ult på 1,9 mio. kr. Der budgetteres hvert år med årets forventede udbetaling til arbejdsskadeforsikring. Denne post finansieres af de årlige præmieindtægter, hvorfor arbejdsskadeforsikringsudgiften er dækket det enkelte år. Hensættelsen er opgjort efter samme metode, som tidligere år. Ved denne metode tages der ikke hensyn til udviklingen i de løbende priser. Det vurderes i 2016 om denne praksis skal ændres fremadrettet. Forsikringsregnskabet ser i hovedtræk således ud i : Mio. kr. Arbejdsskader - præmieindtægter -14,2 - udgifter til arbejdsskader 11,1 I alt -3,2 Øvrige skader - præmieindtægter -7,1 - udgifter til øvrige skader 9,4 I alt 2,4 Samlet forsikringsregnskab -0,8 Forsikringsregnskabet for udviser et overskud på 0,8 mio. kr. Samlet set er der i Skanderborg Kommune oparbejdet et overskud på 3,5 mio. kr. på den interne forsikringsdrift. Overskuddet forventes anvendt til imødegåelse af fremtidige skadesudgifter, og skal særligt ses i forhold til selvforsikringen på arbejdsskader, hvor der er et hensættelsesbehov på 68,2 mio.kr.