Det forventede regnskabsresultat for 2015 skønnes ved halvårsregnskabet at blive 73,4 mio. kr. bedre end korrigeret budget.

Transkript

1 Halvårsregnskab, Holbæk Kommune Økonomi & effekt Det forventede resultat Det forventede regnskabsresultat for skønnes ved halvårsregnskabet at blive 73,4 mio. kr. bedre end korrigeret budget. Driftsudgifterne for Holbæk Kommune, opgjort 6., viser et forventet merforbrug på 31,9 mio. kr. På budget-campen blev udfordringer og handlinger til imødegåelse italesat. Siden budgetrevision 2 fra april måned har koncernledelsen haft et forstærket fokus på udfordringerne, og koncernledelsen har igangsat en række initiativer som skal medvirke til imødegåelse af udfordringerne. Det forventede merforbrug er sammensat af forventet tillægsbevilling på ca. 52 mio. kr. og forventet overførsel på ca. 20 mio. kr. Flygtningeområdet Antallet af borgere omfattet af integrationslovgivningen er stigende efter Udlændingestyrelsens forøgelse af flygtningekvoten til 182 og Holbæk kommune mærker nu den kraftige stigning. Det stigende antal flygtninge og familiesammenførte bevirker et udgiftspres på hele integrationsindsatsen. Det omfatter; Forsørgelsesudgifterne som er den største udfordring er på integrationsområdet Øgede udgifter til integrationsprogram og introduktionsforløb som specielt skyldes færre indtægter i form af resultattilskud fra staten. Indkvartering af flygtningene. Der er på nuværende tidspunkt tale om midlertidige boliger. Der er taget initiativ til, at undersøge muligheden for at benytte kommunens tomme boliger til indkvartering af flygtningene. Flygtningeområder udgør ca. 1/3-del af den samlede forventede tillægsbevilling. Kontant- og uddannelseshjælp På området for passiv kontant- og uddannelseshjælp ses en tendens, hvor antallet af borgere er stigende. I 2014 var der gennemsnitligt fuldtidspersoner borgere på disse ydelser. I 1. halvår af har der gennemsnitligt været Der er iværksat en række initiativer på kontanthjælpsområdet, som skal mindske antallet af helårspersoner og som skal begrænse merforbruget.

2 Specialiserede børne- og voksenområde På det specialiserede børneområde ses en generel udvikling hvor der konstateres et øget behov for anbringelser, forebyggelse, familiebehandling og aflastning og på det specialiserede voksenområde ses et øget behov for midlertidige botilbud, krise- og forsorgshjem samt en øget efterspørgsel på handicapbiler. Der er iværksat en analyse som KL s konsulentvirksomhed (KLK) udarbejder. Analysen skal afdække potentialer i samspillet mellem faglig praksis, effektorientering og ændret organisering. Analysen kan danne grundlag for en større ændring af det specialiserede område. I de kommende budgetopfølgninger vil koncerndirektionen redegøre for de initiativer som er og vil blive iværksat. Regnskabsopgørelse Regnskabsopgørelsen viser kommunens indtægter og udgifter. Opgørelsen sammenstiller det oprindelige budget, det korrigerede budget, og det realiserede forbrug 6., med det forventede årsforbrug, som er blevet estimeret d Tabel 1. Regnskabsopgørelse for Holbæk Kommune Eventuelle differencer skyldes afrundinger Tillægsbevillinger og omplaceringer juni Korrigeret budget Forbrug regnskab afvigelse Korrigeret budget pr. 30. juni afvigelse Oprindeligt budget pr. 30. juni Oprindeligt I mio. kr. budget A B C D E F=E-C G=E-A Indtægter ,7-1, , , ,3-2,0-3,6 Skatter ,6 0, , , ,1 2,5 2,5 Tilskud og udligning ,1-1, ,7-521, ,2-4,5-6,1 Driftsudgifter 3.885,8 89, , , ,1 31,9 121,3 - Økonomiudvalget 441,0 24,8 465,8 206,2 458,8-7,0 17,8 - Udvalget for Børn 1.163,0 42, ,8 571, ,9-12,9 29,9 - Udvalget for Voksne 1.192,3 17, ,8 566, ,7 24,9 42,4 - Udvalget for Klima og Miljø 143,4-1,3 142,1 67,8 145,2 3,1 1,8 - Udvalget for Arbejdsmarked 832,0 0,3 832,3 452,9 857,6 25,4 25,6 - Udvalget for Kultur og Fritid 114,2 5,4 119,5 69,8 118,0-1,5 3,8 Renter 18,3 0,0 18,3 9,3 21,5 3,2 3,2 Resultat af primær drift -158,6 87,8-70,8-45,4-37,7 33,1 120,9 Anlæg 170,2 92,5 262,7 62,1 182,5-80,2 12,3 Forsyningsvirksomhed -5,8 0,0-5,8 2,8-5,8 0,0 0,0 Resultat 5,8 180,3 186,1 19,4 139,0-47,1 133,2 Finansiering 68,7-8,1 60,7 150,7 34,3-26,3-34,4 - Låneoptagelse -38,5-11,7-50,2 0,0-62,6-12,4-24,1 - Afdrag på lån 70,9 0,0 70,9 29,8 56,5-14,3-14,3 - Balanceforskydninger 36,3 3,7 40,0 120,9 40,4 0,4 4,1 Resultat i alt 74,5 172,2 246,7 170,1 173,3-73,4 98,8 Regnskabsopgørelsen viser, at Holbæk Kommune forventer at få et underskud på 173,3 mio. kr., hvilket er en forringelse på 98,8 mio. kr. i forhold til det oprindeligt budgetterede underskud på 74,5 mio. kr. 2

3 Regnskabsoversigt Regnskabsoversigten viser det forventede årsforbrug på bevillingsniveau. Tabel 2. Regnskabsoversigt for Holbæk Kommune Oprindeligt budget Eventuelle differencer skyldes afrunding Forsyningsområdet indgår ikke i regnskabsoversigten, hvorfor det forventede regnskab afviger fra tabel 1 Forklaring på afvigelser mellem det forventede årsforbrug og det korrigerede budget. Note 1: Politikområde 2 Administration Der forventes færre udgifter på samlet set 6,8 mio. kr. Tillægsbevil linger og omplacerin ger De væsentligste ændringer er færre udgifter til trepartsmidler, IT-projekter og arbejdsskader som delvis modsvares af øgede udgifter til Tilsyn Øst, Tjenestemandspension og administrationsudgifter på kerneopgaven Vækst & Bæredygtighed. Note 2: Politikområde 3 finansiering Samlet forventes finansieringen forøget med 25,1 mio. kr. Korrigeret budget pr. 30. juni Forbrug regnskab for afvigelse Note mio. kr. A B C D E F=E-C Økonomiudvalget ,8 15, , , ,7-32,1 Politikområde 1 - Politisk organisation 11,6 0,5 12,1 6,9 11,8-0,2 Politikområde 2 - Administration 421,1 23,4 444,6 195,0 437,8-6,8 1 Politikområde 3 - Finansiering ,8-9, , , ,5-25,1 2 Politikområde 14 - Erhverv 8,2 0,9 9,1 4,3 9,1 0,0 Udvalget for Børn 1.163,0 42, ,8 571, ,9-12,9 Politikområde 4 - Skole 672,2 23,5 695,7 312,0 681,9-13,8 3 Politikområde 5 - Almene dagtilbud 259,0 6,6 265,6 133,8 263,0-2,6 4 Politikområde 6 - Børn, unge og familier med særlige behov 231,8 12,7 244,6 125,7 248,0 3,4 5 Udvalget for Voksne 1.192,3 17, ,8 566, ,7 24,9 Politikområde 7 - Sundhed 319,4 8,2 327,6 117,7 327,6 0,0 Politikområde 8 - Ældre 399,5 13,7 413,2 213,0 417,6 4,4 6 Politikområde 9 - Voksenspecialområdet 473,4-4,5 468,9 235,6 489,4 20,5 7 Udvalget for Klima og Miljø 143,4-1,3 142,1 67,8 145,2 3,1 Politikområde 10 - Miljø og planer 10,2-0,3 9,9 4,2 10,0 0,1 Politikområde 11 - Ejendomme 15,8 1,1 16,9 8,7 21,8 4,9 8 Politikområde 12 - Kommunale veje og trafik 117,5-2,1 115,3 54,9 113,3-2,0 9 Udvalget for Arbejdsmarked 832,0 0,3 832,3 452,9 857,6 25,4 Politikområde 13 - Uddannelse og beskæftigelse 832,0 0,3 832,3 452,9 857,6 25,4 10 Udvalget for Kultur og Fritid 114,2 5,4 119,5 69,8 118,0-1,5 Politikområde 15 - Kultur og fritid 114,2 5,4 119,5 69,8 118,0-1,5 Total - politikområde ,9 79,8-10,1 105,3-3,4 6,8 Anlæg 11 Økonomiudvalget, herunder byggemodning, køb og salg 32,2 49,7 81,9 8,2 51,7-30,2 Udvalget for Børn 60,3 25,4 85,7 16,2 49,0-36,7 Udvalget for Voksne 17,2 2,8 20,0 26,5 15,5-4,5 Udvalget for Klima og Miljø 19,0 6,2 25,2 2,9 36,7 11,5 Udvalget for Arbejdsmarked 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Udvalget for Kultur og Fritid 41,6 8,3 49,9 8,4 29,6-20,3 Anlæg i alt 170,2 92,5 262,7 62,1 182,5-80,2 Drift, anlæg og finansiering 80,3 172,2 252,5 167,4 179,1-73,4 Det er sammensat af øgede indtægter fra skatter og tilskud/udligning, øgede renteudgifter, forøgelse af låneoptaget (flere indtægter) samt reduktion i afdrag på eksisterende lån (færre udgifter). De færre indtægter fra skatter omhandler tilbagebetaling af ejendomsskatter for. De øgede indtægter fra tilskud/udligning omhandler tilskud til modtagelse og integration af flygtninge i. De øgede nettorenteudgifter skyldes primært mindreindtægt på forventet gennemsnitlig indestående i Sparkassen Sjælland. 3

4 Der forventes en forøgelse af låneoptagelse som følge af etablering af offentlig vejbelysning. Afdrag på lån reduceres, da der er en ændring i tidspunktet for optagelse af nye lån. Konkret betyder det, at optagelse af lån til de låneberettigede udgifter for først sker ultimo og at afdrag på disse lån vil ske fra 2016 og frem. Note 3: Politikområde 4 Skoler Der forventes færre udgifter på samlet set 13,8 mio. kr. De væsentligste ændringer er færre udgifter til Holbæk danner skole, færre elever i skole og SFO, specialbefordring og efter- og videreuddannelse af lærere og pædagoger samt flere udgifter på skolernes rammer. Note 4: Politikområde 5 Almene dagtilbud Der forventes færre udgifter på samlet set 2,6 mio. kr. De væsentligste ændringer er færre udgifter til dagplejen og bygningsvedligeholdelse kombineret med øgede indtægter for børn fra andre kommuner som benytter vores tilbud samt flere udgifter til private institutioner hvor antallet er stigende. Note 5: Politikområde 6 børn og unge med særlige behov Der forventes øgede udgifter på samlet set 3,4 mio. kr. De øgede udgifter er sammensat af en række større og mindre ændringer på de forskellige udgiftsområder på politikområdet. De væsentligste er øgede udgifter til anbringelser, øgede udgifter til forebyggelse som omhandler dagbehandling, familiebehandling, døgnophold på familieinstitutioner samt aflastning. Note 6: Politikområde 8 ældre Der forventes øgede udgifter på samlet set 4,4 mio. kr. Holbæk Kommune har ikke længere så mange borgere fra andre kommuner som benytter vores plejehjem og beskyttede boliger. Der er sket en ændring i visiteringer og det betyder, at vi får færre indtægter fra andre kommuner. Desuden forventes det, at hjemtagelse af hjemmeplejegrupperne i område Øst pr. 1. marts, hvor man er ved at optimere driften, vil betyde en øget udgift. I modsat retning ses et fald i de leverede timer hos borgere, der modtager hjemmehjælp fra Holbæk Kommune. Note 7: Politikområde 9 voksenspecialområdet Der forventes øgede udgifter på samlet set 20,5 mio. kr. Udfordringerne er; flere borgere der søger om støttekontaktpersoner, stigning på aktivitets- og samværstilbud, stigning i midlertidige botilbud, flere borgere benytter krisecentre/forsorgshjem, øget efterspørgsel af handicapbiler samt øget tilgang til hjerneskadetilbud. Note 8: Politikområde 11 Ejendomme Der forventes øgede udgifter på samlet set 4,9 mio. kr. Den væsentligste ændring vedrører boligmæssig placering af 180 flygtninge. Der er på nuværende tidspunkt tale om midlertidige boliger. På sigt vil en ændring fra midlertidige til permanente boliger medføre en lavere udgift. Dette forhold er ikke medtaget i forventningen til merforbruget. 4

5 Note 9: Politikområde 12 Kommunale veje og trafik Der forventes færre udgifter på samlet set 2,0 mio. kr. De væsentligste ændringer er færre udgifter til vejvedligeholdelse (asfalt) som følge af lavere oliepriser, busdrift og havne samt flere udgifter til redningsberedskabet, da reduktioner i ikke kan realiseres fordi sammenlægning først sker i Note 10: Politikområde 13 Uddannelse og beskæftigelse Der forventes øgede udgifter på samlet set 25,4 mio. kr. De væsentligste ændringer er flere udgifter til den beskæftigelsesmæssige del af integrationsindsatsen, passiv kontant- og uddannelseshjælp, løntilskud til personer i fleksjob og ledighedsydelse, løn til forsikrede ledige i ansat i løntilskudsjob og ressourceforløb. Den forventede samlede udgiftsstigning på den beskæftigelsesmæssige del af integrationsindsatsen, er baseret på Udlændingestyrelsens udmelding af kvoten til Holbæk Kommune på 182 nye flygtninge i. Endvidere forventes merudgifter i forbindelse med familiesammenføring til flygtninge, der ankom i 2014 eller før. Området omfatter køb af danskkurser samt forsørgerydelser til flygtninge, der er omfattet af integrationsloven. Desuden indgår der grundtilskud, resultattilskud samt statsrefusion på området. Den forventede samlede udgiftsstigning vedrørende passiv kontant- og uddannelseshjælp skyldes, at antallet af borgere på kontanthjælp og uddannelseshjælp i årets første måneder har været større end forudsat ved budgetteringen. Merforbruget på kontant- og uddannelseshjælpsområdet forventes at give udfordringer med at indfri de vedtagne målsætninger på 2 omstillingsprojekter, som netop skulle reducere forbruget. Det drejer sig om omstillingsprojekterne: Alle kan bidrage og: Uddannelse til alle. På grund af tilgangen af borgere kan det vise sig, at de 2 kerneområdeenheder ikke kan nå at indfri de forventede reduktioner. En yderligere årsag til et forventet merforbrug på kontant- og uddannelsesområdet, er sagen om gensidig forsørgerpligt. Denne sag har Økonomiudvalget behandlet på deres møde d. 6. maj, pkt Sagen har kostet Holbæk Kommune 3,7 mio. kr., som er efterbetalt til de berørte borgere. Den forventede samlede udgiftsstigning vedrørende løntilskud til personer i fleksjob, ledighedsydelse, ressourceforløb og løntilskud til forsikrede ledige ansat i kommunen skyldes, at antallet af borgere, som er omfattet af disse ordninger, i årets første seks måneder har været større end forventet ved budgetlægningen. Note 11: Anlæg Der forventes færre udgifter på samlet set 80,2 mio. kr. Reduktion af det forventede forbrug på anlægsbudgettet kan i al væsentlighed sammenfattes i tre hovedpunkter. Reduktion vedrørende boligstrategien på ældreområdet Forøgelse af udgifter til vejbelysning som omfatter både offentlige som private veje Forventning om overførsel til

6 Halvårsregnskabet Halvårsregnskabet er opfølgningsmæssigt anderledes end alle øvrige budgetopfølgninger i løbet af budgetåret. I de sædvanlige budgetopfølgninger er fokus på forventet regnskabsresultat set i forhold til det korrigerede budget. I halvårsregnskabet følges der op i forhold til det oprindelige budget i regnskabsopgørelsen og i forhold til det korrigerede budget i regnskabsoversigten. Når der sker en opfølgning i forhold til det oprindelige budget, vil afvigelser være påvirket af overførsler, af ikke forbrugt budget, fra foregående år samt andre budgetændringer. De likviditetsmæssige forskydninger som følger af overførslerne fra 2014, er indeholdt i halvårsregnskabet. Oprindeligt budget Overførsler Halvårsregnskab Budgetrevision 1 Budgetrevision 2 Til forskel fra det oprindelige budget, indeholder det korrigerede budget ændringer fra budgetrevision 1 og overførslerne fra Udgangspunktet for afvigelser mellem forventet forbrug og budget er dermed væsentligt forskelligt i de to opgørelser. Estimatet juni for udgifterne i Holbæk Kommune indeholder hele overførslen af ikke forbrugt budget fra 2014 til, men ikke overførslen fra til 2016, som først fastsættes ved udgangen af. Det betyder, at forventningen til regnskabsresultatet for, i overvejende grad, beror på skøn om, at hele det korrigerede budget bliver brugt. Over tid ses det dog, at overførslerne fra et budgetår til det næste budgetår ligger relativt stabilt. Det betyder, at der formentligt vil være en overførsel af ikke forbrugt budget til 2016, som vil være på et niveau, der matcher overførslen til. Og dermed vil regnskabsresultatet komme tættere på det oprindelige budget. 6