Årsrapport for Andelsselskabet Østofte-Nørreballe Vandværk Nørreballe. CVR-nr

Transkript

1 Årsrapport for 2014 Andelsselskabet Østofte-Nørreballe Vandværk 4951 Nørreballe CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger... 3 Erklæringer: Ledelseserklæring... 4 Revisorerklæring... 5 Årsregnskab 2014: Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse for perioden 1/ / Balance pr. 31/ Specifikationer Budget 2015 og 2016 Side 2

3 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Andelsselskabet Østofte-Nørreballe Vandværk 4951 Nørreballe CVR-nr.: Hjemstedskommune: Lolland Regnskabsår: 1. januar december Formål Bestyrelse Intern revision Regnskab Levere vand til andelshaverne i Østofte-Nørreballe vandværk. 465 andelshavere pr. 31/ Ebbe Hansen, formand Thomas Nielsen Torben Mortensen Brian Edrich Kurt Christensen Klaus Pedersen D.R. Revision Toftevej 13 A 4952 Stokkemarke Pengeinstitut Lollands Bank Vestergade Maribo Side 3

4 Ledelseserklæring Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2014 for Andelsselskabet Østofte-Nørreballe Vandværk. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af værkets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31/ samt af resultatet af værkets aktiviteter for Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nørreballe, den 3. marts 2015 Dorte Rasmussen kasserer Ebbe Hansen Thomas Nielsen Torben Mortensen formand Brian Edrich Kurt Christensen Godkendt på den ordinære generalforsamling, den: Dirigent: Side 4

5 Revisorerklæring Jeg har revideret den af bestyrelsen aflagte årsrapport for Andelsselskabet Østofte-Nørreballe Vandværk for regnskabsåret 1. januar december Jeg har i overensstemmelse med almindeligt anerkendte revisionsprincipper tilrettelagt og udført revisionen med henblik på at opnå en begrundet overbevisning om, at årsrapporten er uden væsentlige fejl og mangler. Endvidere at årsrapporten er rigtig ført og i overensstemmelse med de foreliggende bilag, samt at opgivne beholdninger og aktiver er tilstede. Det er min opfattelse, at årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens og vedtægternes krav til regnskabsaflæggelsen, og at den giver et retvisende billede af værkets aktiver og passiver, økonomiske stilling samt resultat. Stokkemarke, den 4. marts 2015 Generalforsamlingsvalgt revisor: Klaus Pedersen Side 5

6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsselskabet Østofte-Nørreballe Vandværk for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende: GENERELT Årsrapporten er udarbejdet efter driftsøkonomiske principper. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde værket, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå værket, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at levering finder sted. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter alle omkostninger vedrørende værkets indvinding af vand, drift og vedligeholdelse af anlæg, pumpestationer m.v., afskrivninger, bygningsomkostninger, miljø, forsikring og udvikling m.v. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter alle omkostninger, som kan henføres til distribution af vand. Distributionsopgaverne påbegyndes ved vandets afgang fra produktionsenheden. Under regnskabsposten henhører reparation og vedligeholdelse af ledningsnet, målere, målerudskiftning, ledningsregistrering m.v. samt afskrivning på distributionsaktiver. Lønomkostninger Lønomkostninger omfatter honorar, lønninger og øvrige personaleomkostninger. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administrative funktioner, herunder forbrugeradministration og information, administrativ it, regnskab, kontorhold, inkassobehandling og tab på debitorer m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og udgifter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -udgifter. Side 6

7 Anvendt regnskabspraksis BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, tekniske anlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Ved manglende oplysning om kostprisen, benyttes den nedskrevne værdi pr. 1/ som kostpris. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger og anlæg Ledningsnet Inventar Målere 20 år år 5 år 3-8 år Aktiver med en kostpris på under kr pr. enhed indregnes som omkostning i resultatopgørelsen. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen som en særskilt regnskabspost. Varebeholdning Varebeholdninger som består af rør m.v. måles til kostpris efter FIFO-metoden. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld er indfriet til obligationsrestgælden. Side 7

8 Resultatopgørelse for 2014 Spec NETTOOMSÆTNING , ,0 VARIABLE OMKOSTNINGER 2 Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Lønomkostninger Variable omkostninger i alt , ,8 DÆKNINGSBIDRAG , ,8 ANDRE EKSTERNE OMKOSTNINGER 5 Administrationsomkostninger Andre eksterne omkostninger i alt , ,1 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER , ,9 FINANSIELLE POSTER 6 Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle poster i alt , ,3 ÅRETS RESULTAT , ,2 Side 8

9 Balance pr. 31. december 2014 Spec AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 8 Bygninger og anlæg Ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og maskiner Målere Materielle anlægsaktiver i alt ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER Varebeholdninger Varelager Varebeholdninger i alt Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT Side 9

10 Balance pr. 31. december 2014 Spec PASSIVER EGENKAPITAL Egenkapital primo Åretss resultat Andre kapitalomkostninger Egenkapital i alt GÆLD Langfristet gæld Prioritetsgæld Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld 14 Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig moms og afgifter Skyldigt vedrørende personale Kortfristet gæld i alt GÆLD I ALT PASSIVER I ALT Side 10

11 Specifikationer Spec NETTOOMSÆTNING Afregnet hos forbrugere vedr , ,4 Fast afgift , ,9 Variabel afgift efter forbrug , ,3 Statsafgift (miljøafgift/vandskat) , ,9 Statsafgift overført til afregningskonto , ,9 Salg af vand til eksterne forbrugere , ,1 Eftergivelse vandafgift ved vandspild , ,1 Salg af vand til Bandholm vandværk , ,7 Salg af vand til Havløkke vandværk , ,7 Salg af gamle vandmålere , ,2 Diverse salg ,3 0 0,0 Salg af måleroplysninger , ,8 Salg af vandmålere ,1 0 0,0 Flyttegebyr og åbnegebyr ,3 0 0,0 Rykkergebyr , ,7 NETTOOMSÆTNING i alt Produktionsomkostninger Tankberedskab Drikkevandsanalyse Godtgørelse for beskyttelseszone ved boringer Brændstof Vedligeholdelse maskiner og inventar Vægtafgift Småanskaffelser El og gas Refunderet energiafgift Vedligeholdelse bygninger Ejendomsskat Afskrivning anlæg Afskrivning inventar Produktionsomkostninger i alt Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledninger/stophaner Køb af målere, brønde m.v Vedligeholdelse boringer Udskiftning målere, brønde m.v Varelager primo Afskrivning ledningsanlæg Afskrivning målere Distributionsomkostninger i alt Side 11

12 Specifikationer Spec Lønomkostninger Honorar formand Honorar tilsyn vandværk Honorar bestyrelse Løn medhjælp, Ebbe Hansen Honorar valgt revisor Kørselsgodtgørelse Kursusudgifter Lønomkostninger i alt Administrationsomkostninger Serviceafgift opkrævningssystem Kontorartikler Edb-udgifter Hjemmeside Edb-udgifter ledningsregistreringsprogram Småanskaffelser Telefon- og internetforbindelse Bestyrelsesmøder/øvrige møder Generalforsamling Annoncer Porto Studietur Gaver Regnskabs- og bogføringsassistance Regnskabsassistance vedr Assistance opkrævningssystem Assistance Hans Knudsen Forsikringer Faglitteratur Kontingenter m/moms Kontingenter u/moms Gebyr Omkostninger Nets Tab på debitorer Indbetaling ukendt debitor Administrationsomkostninger i alt Finansielle indtægter Rente girokonto Rente Lollands Bank Finansielle indtægter i alt Side 12

13 Specifikationer Spec Finansielle omkostninger Nykredit Kurstab ved indfrielse af prioritetslån Rentegodtgørelse forbrugere Diverse kreditorer Omkostninger ved indfrielse af prioritetslån Finansielle omkostninger i alt Bygninger og anlæg Anskaffelsessum anlæg primo Afskrivninger primo Tilgang i årets løb Årets afskrivning Bygninger og anlæg i alt Ledningsnet Anskaffelsessum ledningsnet primo Tilgang i årets løb Afskrivninger primo Årets afskrivning Ledningsnet i alt Andre anlæg, driftsmateriel og maskiner Anskaffelsessum inventar primo Afskrivninger primo Årets afskrivning Andre anlæg, driftsmateriel og maskiner i alt Målere Anskaffelsessum målere primo Afskrivninger primo Årets afskrivninger Målere i alt Side 13

14 Specifikationer Spec Likvide beholdninger Girobeholdning, Danske Bank Lollands Bank Jyske Bank Likvide beholdninger i alt Andre kapitalomkostninger Diverse reguleringer til Andre kapitalomkostninger i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig statsafgift (vandskat) Diverse kreditorer Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt Skyldig moms og afgifter Skyldig moms, primo Udgående moms Indgående moms Moms EU køb El-afgift Afregning moms Skyldig moms og afgifter i alt Skyldigt vedrørende personale Skyldig A-skat Skyldigt vedrørende personale i alt Side 14