Beslutning Økonomiudvalget den : Tiltrådt med den tilføjelse, at der indlægges et ekstraordinært seminar for KB ultimo juni.

Transkript

1 Side 1 ØU - Budgetproces Sagsnr.: 16/236 Resumé: evaluerede på sit møde i januar 2015 budgetprocessen for På den baggrund har administrationen udarbejdet forslag til principper og tids- og procesplan for budgetproces Indstilling: Koncerndirektionen indstiller, 1. at principper for budgetproces godkendes, 2. at tids- og procesplan for budgetproces godkendes. Beslutningskompetence:. Beslutning den : Tiltrådt med den tilføjelse, at der indlægges et ekstraordinært seminar for KB ultimo juni. Sagsfremstilling: 1. Baggrund Administrationen fremlægger her forslag til proces og tidsplan for budget I sagen beskrives indledningsvis de lovgivningsmæssige krav til den kommunale budgetlægning. Herefter beskrives forslag til hovedprincipper for budgetproces , og de overordnede faser og væsentligste elementer i processen frem til budgetvedtagelsen i oktober 2016 opridses. 2. Lovgivningsmæssige krav til den kommunale budgetlægning I forbindelse med budgetlægningen er der visse formelle krav til kommunerne. Dette dækker bl.a. et tidskrav om, at senest den 15. september skal have udarbejdet forslag til Kommunalbestyrelsen om det kommende års budget (2017), og forslaget skal ledsages af budgetoverslag for 3 år ( ). s forslag skal undergives 2 behandlinger i Kommunalbestyrelsen med mindst tre ugers mellemrum. Ved 2. behandling, som skal foretages senest den 15. oktober, vedtages det endelige årsbudget og 3 årige budgetoverslag af Kommunalbestyrelsen. Derudover er der krav om, at budgetåret og de tre budgetoverslagsår skal omfatte samtlige indtægter og udgifter, og at der skal være balance mellem indtægter og udgifter på årsbudgettet og i de flerårige budgetoverslag. Ud over disse formelle rammer har kommunerne ganske vide rammer for at tilrettelægge budgetprocessen, sådan som den enkelte Kommunalbestyrelse ønsker. 3. Hovedprincipper for budget Lejre kommune oplever i disse år et stadig stigende økonomisk pres bl.a. som følge af den demografiske udvikling og det stigende antal flygtninge, som kommunen modtager og som kommunen selv skal finde finansiering til. Hertil kommer det varslede omprioriteringsbidrag fra regeringen på 1% om året.

2 Side 2 Staten rammestyrer kommunerne og den økonomiske ramme ligger fast for de kommende år. Det betyder, at udgiftsbehov ét sted som udgangspunkt skal finansieres af besparelser et andet sted, og at der er behov for en langsigtet strategi for at skabe politisk råderum til prioritering og investering i udvikling af kommunen. Følgende hovedprincipper anbefales: 1. Fokus på kerneopgaverne 2. Effektiviserings- og investeringsstrategi med afsæt i kerneopgaverne 3. Retvisende budgetter og budgetforudsætninger 4. Gennemsigtighed i budgetlægningen. Princip 1-2 er nye i forhold til tidligere år, mens princip 3-4 er en videreførelse fra sidste års budgetproces, men er noget, som vi fortsat kan og skal blive bedre til. Ad 1. Fokus på kerneopgaverne Det anbefales i budgetproces at sætte fokus på at skabe en fælles forståelse af kerneopgaverne. Ved en kerneopgave forstås den værdi, kommunen skaber for og sammen med borgerne og virksomhederne, jf. strategisk grundlag forelagt i januar 2015: 1. Læring og Trivsel. Formålet med kerneopgaven er, at hver enkelt barn trives og lærer så meget, som hun eller han kan og samtidig udvikler lysten og evnen til at deltage i fællesskaber og lære nyt. Det er grundlaget for senere at gennemføre en ungdomsuddannelse. 2. Uddannelse og beskæftigelse: Formålet med kerneopgaven er at hjælpe hver enkelt af de borgere, som i dag står uden uddannelse eller job med at få en uddannelse eller komme i beskæftigelse. Det et er grundlaget for at kunne forsørge sig selv. 3. Målrettet støtte: Formålet med kerneopgaven er at hjælpe den borger, som varigt eller midlertidigt har behov for målrettet hjælp. Det er grundlaget for at kunne klare sig selv bedst muligt i hverdagen og/eller for at komme tilbage på arbejde efter en sygdom eller ulykke. 4. Fællesskaber, kultur og fritid. Formålet med kerneopgaven er at udvikle de 49 landsbyer og lokalsamfund til endnu bedre levesteder og gennem nære kultur- og fritidstilbud at støtte op om engagerende fællesskaber for alle. Gode sociale relationer er grundlaget for et godt og sundt liv. 5. Bæredygtighed udvikling: Formålet med kerneopgaven er at udvikle grundlaget for bosætning og erhvervsudvikling på en bæredygtig måde, hvor alle tager et medansvar for kommunens ressourcer og realkapital (natur, miljø, klima, kulturarv, ejendomme og veje m.v.). Det er grundlaget for fremtidens bæredygtige samfund. Hvis princippet lægges til grund for budgetprocessen vil Kommunalbestyrelsen komme til at arbejde mere i dybden med kerneopgaverne (hvilke kerneopgaver, formålet med dem, målgrupper m.v.) bl.a. på budgetseminarerne. Endvidere skabes grundlaget for en effektiviserings- og investeringsstrategi med afsæt i kerneopgaverne, jf. ad 2 nedenfor. Ad 2. Kerneopgave-orienteret effektiviserings- og investeringsstrategi Det anbefales som et andet hovedprincip, at der i budgetproces lægges sporene til en flerårig effektiviserings- og investeringsstrategi. Strategien vedtages sammen med budgettet og har til formål at:

3 Side 3 Skabe en flerårig, rød tråd i effektiviseringsindsatsen med afsæt i kommunens kerneopgaver og Vores Sted. Sikre at de penge, Lejre Kommune har, bruges bedst muligt i forhold til at skabe den forandring eller bevægelse, som er selve formålet med hver af kerneopgaverne, herunder Drøfte og afstemme hvad der er de vigtigste forudsætninger for at skabe forandringen eller bevægelsen og hvem der bedst og billigst kan bidrage til at tilvejebringe dem; herunder også om kommunen i dag løser opgaver, som enten helt kan prioriteres væk, eller som andre kan løse bedre og /eller billigere. De nærmere rammer skal udvikles undervejs i budgetprocessen, hvor det også vil indgå politisk at beslutte, hvordan en effektiviserings- og investeringsstrategi på økonomisiden kan tage sig ud. Det kan f.eks. være en beslutning om, at der i alle dele af den kommunale organisation fra 2018 og frem skal effektiviseres med 2% om året for at sikre, at der årligt bliver sikret mulighed for at investere i forebyggelse, kompetenceudvikling af medarbejdere og i det hele taget i udvikling af kommunen, f.eks. efter drøftelser af investeringsbehov med bestyrelser og ikke mindst fagudvalg. Herudover kan der blive behov for yderligere tiltag som følge af nationale beslutninger. Ad 3. Retvisende budgetter og budgetforudsætninger Lejre Kommunes budgetter og styringsgrundlag skal være retvisende, så det udgør et sikkert grundlag for såvel Kommunalbestyrelsens beslutninger og prioriteringer såvel som for den daglige drift. Budgetlægningen på de enkelte bevillinger skal være retvisende, herunder tage afsæt i tydelige budgetforudsætninger, så budgetoverholdelse i 2017 er realistisk. Arbejdet med retvisende budgetter tager afsæt i den gennemførte budgetvalidering fra 2014 og anbefalingerne i den forbindelse. Udgangspunktet for budget er overslagsår fra det vedtagne budget , der tilrettes med følgende ændringer: o Fremskrivning med den af KL udmeldte pris- og lønfremskrivning o o o Demografi-fremskrivning på dagtilbud-, skole- og ældreområdet Særlig fremskrivning (fx ufravigelige eller kontraktbundne særlige prisændringer fra 2015 til 2016 mv.) Øvrige tekniske korrektioner (fx konsekvenser af finansloven for 2016, ændringer i lønskøn fra 2015 til 2016, objektive mængdeændringer mv.) Ad 4. Gennemsigtighed i budgetlægningen Samtlige ændringer i budget vil blive forelagt politisk for at sikre, at der ikke i det fremskrevne budget indirekte sker prioriteringer/lægges beslag på midler. Budgetændringerne opdeles i 3 kategorier: 1) tekniske ændringer, 2) udfordringer og råderum og 3) politiske ændringer. De tekniske ændringer og udfordringer og råderum vil blive fremlagt som en del af Koncerndirektionens budgetoplæg i august, mens politiske ændringer indarbejdes i budgettet efter sommerferien afhængigt af de politiske forhandlinger. 4. Omprioriteringsbidraget i 2017 Med Økonomiaftalen 2016 blev indført det såkaldte omprioriteringsbidrag.

4 Side 4 Omprioriteringsbidraget indebærer, at kommunernes indtægter fra staten reduceres med 1 pct. årligt fra 2016 og frem. For Lejre Kommune betyder det, at indtægterne falder med knap 13 mio. kr. i 2017, 23 mio. kr. i 2018 og 34 mio. kr. i For at kunne fastholde et politisk råderum som der er lagt op til i budgetaftalen for er det nødvendigt, at vi reducerer omkostningerne tilsvarende, dvs. sænker vores udgiftsniveau med 1 pct. årligt. Det er fortsat uklart om og i givet fald hvor stor en del af omprioriteringsbidraget, der kommer tilbage til kommunerne. Hvis det fulde omprioriteringsbidrag bliver en realitet i 2017 er det koncerndirektionens opfattelse, at der må imødeses serviceforringelser i Kommunalbestyrelsen har således allerede indarbejdet og høstet betydelige effektiviseringer administrative effektiviseringer i størrelsesordenen 10 mio. i , strukturelle effektiviseringer i størrelsesordenen 8-10 mio. kr. årligt fra 2013 og frem som følge at ændring i skolestruktur (midler som er blevet på skoleområdet til udvikling og investering) og effektiviseringer på 11 mio. kr. i 2015 voksende til 19 mio. kr. i 2016 og 22 mio. kr. i 2017 inden for en række områder, spændende fra vikarpulje til medarbejdernes befordring, print og kopi, indkøb m.v. I 2016 er der Af disse udestår godt 7 mio. kr., der skal realiseres i 2016, og som kan blive vanskelige at nå i mål med. Det er derfor urealistisk at indarbejde yderligere effektiviseringskrav i 2017 hvorfor et evt. omprioriteringskrav i 2017 må forventes at indebære serviceforringelser for borgerne. Det anbefales, at administrationen forbereder et katalog til politisk forelæggelse så snart det vides, om omprioriteringsbidraget for 2017 realiseres helt eller delvist. 5. Tre faser i budgetlægningen for Administrationen foreslår, at budgetprocessen opdeles i 3 faser: 1. Uddybning af budget og budgetudvikling (marts-april), hvor s ønske om et stærkere talfokus i første del af budgetprocessen imødekommes og kobles til princip 1: fokus på kerneopgaverne. 2. Forberedelse af omprioriteringsforslag (maj august) 3. Politiske forhandlinger (august oktober) Ad. 1 Uddybning af budget og budgetudvikling. På budgetseminar 1 vil der være fokus på fælles viden om kerneopgaverne, og hvordan vi i dag bruger pengene i kerneopgaverne. Talsiden af budgettet vil således blive gennemgået, herunder udviklingen i budget og regnskab de senere år, og nøgletal for Lejre Kommune vil blive præsenteret på de forskellige kommunale områder, jf. princip 1 og 2. Ad 2. Forberedelse af omprioriteringsforslag. Fra maj til august forbereder administrationen forslag til at imødekomme omprioriteringskravet, såfremt dette bliver aktuelt. Til budgetseminar 2 skal der være udarbejdet et bruttokatalog med besparelsesforslag fra hvert fagudvalg. Ad.3 Politisk forhandling. Fra august til oktober foregår de politiske forhandlinger, således at Lejre Kommune kan vedtage det endelige budget senest den 15. oktober De politiske forhandlinger tager afsæt i det teknisk administrative budget, i koncerndirektionens budgetoplæg, der forelægges på budgetseminar 2, og i det endelige bruttokatalog med evt. besparelsesforslag som følge af omprioriteringsbidraget, der ligeledes forelægges på budgetseminar Tids- og procesplan for budgetproces

5 Side 5 Nedenfor fremgår de væsentligste elementer i budgetproces Tidsfrist Aktivitet 15. marts Budgetproces og tidsplan forelægges ØU Ultimo marts Der udsendes information til de høringsberettigede parter om processen, herunder om fristen for at komme med forslag til budget april Befolkningsprognose forelægges for ØU. Befolkningsprognosen fremlægges til politisk beslutning, så det er tydeligt, hvilken befolkningsprognose, der skal benyttes i den videre budgetlægning. 29. april Budgetseminar 1. Fokus vil være på kerneopgaverne og uddybning af hvad budgettet omfatter, herunder nøgletal og budget- og regnskabsudviklingen i Lejre Kommune. På seminaret forelægges budgetprognose 1. Prognosen vil fokusere på udgiftssiden, da kommunernes indtægtsside for 2017 ikke vil være endeligt fastlagt førend tidligst medio juni Deltagerne er Kommunalbestyrelsens medlemmer, og alt afhængigt af det konkrete program på seminaret, vil der blive taget stilling til Hovedudvalget og centerchefer også skal inviteres. Maj - august Forberedelse af omprioriteringsbidrag. Administrationen udarbejder forslag til fremlæggelse på budgetseminar august 2016 Budgetseminar 2. Samler op på den økonomiske situation med udgangspunkt i Økonomiaftale 2017 og Koncerndirektionens budgetoplæg. På seminaret præsenteres: Koncerndirektionens budgetoplæg, herunder forslag til anlægsprogram Bruttokatalog med besparelsesforslag til at imødegå omprioriteringsbidrag forudsat dette fastholdes. Indkomne ønsker og forslag til budget fra andre aktører lægges på politikerportalen til budgetseminar 2. Deltagerne på budgetseminar 2 er som udgangspunkt alene Kommunalbestyrelsen september 2016 Høringsperiode. Budgetforslag vil blive sendt i høring efter s 1. behandling af budgettet. Hele budgetperioden Kommunalbestyrelsesmedlemmerne kan stille uddybende spørgsmål til budgettet, såfremt spørgsmålet er relevant for budgetlægningen Spørgsmål og svar offentliggøres på politikerportalen.

6 Side 6 Administrationens vurdering: Det er administrationens vurdering, at den foreslåede budgetproces understøtter Kommunalbestyrelsens strategi for udvikling i Lejre Kommune, Vores Sted, og mål for udvikling af kernevelfærden. Handicappolitik: Sagen indeholder ingen handicappolitiske perspektiver. Økonomi og finansiering: Ingen bemærkninger.