KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU)

Transkript

1 L 177/ KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) Nr. 643/2014 af 16. juni 2014 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for rapportering om nationale bestemmelser af tilsynsmæssig karakter, der er relevante for arbejdsmarkedspensionsordninger, jf. Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2003/41/EF (EØS-relevant tekst) EUROPA-KOMMISSIONEN HAR under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde, under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2003/41/EF af 3. juni 2003 om arbejdsmarkedsrelaterede pensionskassers aktiviteter og tilsynet hermed ( 1 ), særlig artikel 20, stk. 11, fjerde afsnit, og ud fra følgende betragtninger: (1) I henhold til direktiv 2003/41/EF skal medlemsstaterne aflægge rapport til Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger (EIOPA) om deres nationale bestemmelser af tilsynsmæssig karakter, der er relevante for arbejdsmarkedspensionsordninger, som ikke er omfattet af henvisningen til den nationale social- og arbejdsmarkedslovgivning i direktivets artikel 20, stk. 1 (herefter benævnt»nationale tilsynsbestemmelser«). Kravene i denne forordning berører ikke medlemsstaternes beføjelser som fastsat i direktiv 2003/41/EC med hensyn til den nationale social-og arbejdsmarkedslovgivning, der finder anvendelse på arbejdsmarkedsrelaterede pensionskasser. (2) EIOPA bør offentliggøre de oplysninger, der rapporteres i henhold til denne forordning, på sit websted, så der oprettes en centraliseret kilde til informationer om nationale tilsynsbestemmelser på EU-plan. (3) Det anerkendes, at medlemsstaterne kan have bestemmelser om arbejdsmarkedspensionsordninger på områder som f.eks. selskabsret, fondslovgivning og insolvenslovgivning, der rækker videre end de nationale tilsynsbestemmelser. Rapporteringsforpligtelsen i denne forordning har ikke til formål at tilvejebringe en udtømmende liste over alle de retlige og forskriftsmæssige regler, der gælder for arbejdsmarkedspensionsordningerne. (4) I henhold til artikel 4 i direktiv 2003/41/EF kan medlemsstaterne vælge at anvende bestemmelserne i direktivets artikel 9-16 og artikel 18, 19 og 20 på arbejdsmarkedsrelaterede pensionsaktiviteter, der varetages af forsikringsselskaber, som er omfattet af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2002/83/EF ( 2 ). Medlemsstater, der har benyttet sig af denne mulighed, anvender over for forsikringsselskaber en række nationale tilsynsbestemmelser, som er forskellige fra dem, der gælder for arbejdsmarkedspensionsordninger. For de medlemsstater, der benytter denne mulighed, bør rapporteringspligten også omfatte oplysninger om de aktiver og forpligtelser, der er nævnt i artikel 7, stk. 2, i direktiv 2003/41/EF. (5) For at sikre ensartet rapportering bør der fastlægges en model, som de kompetente myndigheder skal anvende, når de sender de oplysninger til EIOPA, der er anmodet om. For at lette adgangen til og sammenligneligheden af de fremsendte oplysninger bør listen i modellen svare til de relevante bestemmelser i direktiv 2003/41/EF. Modellen bør ligeledes lette rapportering af nationale tilsynsbestemmelser, som ikke er omfattet af listen, og som er af tilsynsmæssig karakter, men ikke direkte knyttet til gennemførelsen af direktiv 2003/41/EF. (6) Eftersom de arbejdsmarkedsrelaterede pensionskassers struktur ikke er harmoniseret i EU-retten, er pensionsordninger tilrettelagt i mange forskellige strukturer i forskellige medlemsstater. De kompetente myndigheder bør indberette navnene på disse pensionskasser og angive de nationale tilsynsbestemmelser, der gælder for de forskellige strukturtyper, hvor dette er relevant. (7) De kompetente myndigheders rapporteringspligt vedrørende solvensmargener og garantifonden, jf. artikel 17a- 17d i direktiv 2003/41/EF, tages der højde for i rapporteringsmodellen gennem direktivets artikel 17, stk. 2. ( 1 ) EUT L 235 af , s. 10. ( 2 ) Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2002/83/EF af 5. november 2002 om livsforsikring (EFT L 345 af , s. 1).

2 L 177/35 (8) I nogle medlemsstater finder de nationale tilsynsbestemmelser ikke anvendelse på hele den pågældende medlemsstats område. Derfor bør de kompetente myndigheder i modellen oplyse, om deres nationale tilsynsbestemmelser finder anvendelse i forskellige områder inden for deres medlemsstat, og det territoriale anvendelsesområde for de indberettede bestemmelser. (9) Oplysningerne om nationale tilsynsbestemmelser skal holdes ajour, uden at de kompetente myndigheder derved pålægges en uforholdsmæssig stor byrde. Derfor bør der kun rapporteres en gang om året. For at gøre offentliggørelsen af oplysningerne mere sammenhængende bør den dato, som rapporteringen vedrører, og datoen for fremsendelsen af oplysningerne til EIOPA fastsættes. De kompetente myndigheder bør have mulighed for efter eget ønske at ajourføre oplysningerne på andre tidspunkter end rapporteringsdatoerne. (10) For at sikre, at oplysninger on nationale tilsynsbestemmelser foreligger kort efter denne forordnings ikrafttrædelse, bør første fremsendelse af oplysninger ske senest seks måneder efter dens ikrafttrædelse. (11) Som angivet i betragtning 32 til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2010/78/EU ( 1 ) bør de tekniske standarder, der udarbejdes af EIOPA, ikke berøre medlemsstaternes beføjelser med hensyn til tilsynskrav til sådanne institutioner, som er fastlagt i direktiv 2003/41/EF. (12) Denne forordning er baseret på EIOPA's udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som er fremsendt til Kommissionen. (13) EIOPA har foretaget åbne offentlige høringer om det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for denne forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele ved det samt indhentet en udtalelse fra interessentgruppen for arbejdsmarkedspensionsordninger, der er nedsat ved artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1094/2010 ( 2 ) VEDTAGET DENNE FORORDNING: Artikel 1 Procedurer for rapportering 1. De kompetente myndigheder fremsender oplysningerne om de nationale tilsynsbestemmelser til EIOPA første gang senest seks måneder efter ikrafttrædelsen af denne forordning og derefter hvert år senest den 30. juni i hvert kalenderår, der følger efter det år, hvor seksmånedersperioden udløber. 2. Den første fremsendelse skal omfatte de nationale tilsynsbestemmelser, der er gældende på det tidspunkt, hvor denne forordning træder i kraft. De årlige fremsendelser skal omfatte de nationale tilsynsbestemmelser, der er gældende pr. 1. marts i det pågældende kalenderår. 3. De kompetente myndigheder kan efter eget ønske fremsende ajourførte oplysninger om deres nationale tilsynsbestemmelser til EIOPA på et hvilket som helst tidspunkt. Artikel 2 Format og modeller for rapportering 1. Når de kompetente myndigheder rapporterer om og ajourfører deres nationale tilsynsbestemmelser, skal de anvende modellen i bilaget med angivelse af følgende: a) den kompetente myndigheds navn, medlemsstatens navn og dato for fremsendelse til EIOPA b) om det er den første fremsendelse, en fremsendelse efter eget ønske eller en årlig fremsendelse c) om fremsendelsen vedrører forsikringsselskaber som omhandlet i artikel 4 direktiv 2003/41/EF og forsikringsselskabets type ( 1 ) Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2010/78/EU af 24. november 2010 om ændring af direktiv 98/26/EF, 2002/87/EF, 2003/6/EF, 2003/41/EF, 2003/71/EF, 2004/39/EF, 2004/109/EF, 2005/60/EF, 2006/48/EF, 2006/49/EF og 2009/65/EF for så vidt angår de beføjelser, der er tillagt Den Europæiske Tilsynsmyndighed (Den Europæiske Banktilsynsmyndighed), Den Europæiske Tilsynsmyndighed (Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger) og Den Europæiske Tilsynsmyndighed (Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed) (EUT L 331 af , s. 120). ( 2 ) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1094/2010 af 24. november 2010 om oprettelse af en europæisk tilsynsmyndighed (Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings-og Arbejdsmarkedspensionsordninger), om ændring af afgørelse nr. 716/2009/EF og om ophævelse af Kommissionens afgørelse 2009/79/EF (EUT L 331 af , s. 48).

3 L 177/ d) om der findes flere strukturtyper for arbejdsmarkedsrelaterede pensionskasser i medlemsstaten, og i bekræftende fald strukturtypernes betegnelser og de nationale tilsynsbestemmelser, der gælder for dem e) om de rapporterede bestemmelser finder anvendelse på forskellige områder inden for en medlemsstat, og, i bekræftende fald, det territoriale anvendelsesområde for de indberettede bestemmelser f) henvisninger til de officielle navne og numre på retsakter og andre relevante instrumenter, herunder relevante afdelingers eller artiklers overskrifter og numre, hvis det er relevant g) et link til den relevante del af et eventuelt websted, hvor den fulde ordlyd af retsakterne og andre relevante instrumenter findes. 2. Hvis der i en medlemsstat er nationale tilsynsbestemmelser, som ikke er omfattet af listen i modellen anført i bilaget, skal den relevante kompetente myndighed angive sådanne bestemmelser under kategorien»andet«i modellen. 3. De kompetente myndigheder skal fremsende de udfyldte modeller til EIOPA i elektronisk format. Artikel 3 Ikrafttrædelse Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i. Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat. Udfærdiget i Bruxelles, den 16. juni På Kommissionens vegne José Manuel BARROSO Formand

4 L 177/37 BILAG Model til rapportering om de nationale bestemmelser af tilsynsmæssig karakter, der er relevante for arbejdsmarkedspensionsordninger Den kompetente myndigheds navn Medlemsstatens navn Dato for fremsendelse til EIOPA Rapporten vedrører forsikringsselskabers arbejdsmarkedsrelaterede pensionsaktiviteter, jf. art. 2, stk. 1, litra c) (sæt x) Ja Nej Der er flere strukturtyper for arbejdsmarkedsrelaterede pensionskasser i landet, jf. art. 2, stk. 1, litra d) (sæt x) Ja Nej Hvis ja, angives forsikringsselskabets type i henhold til national lovgivning: Hvis ja, angives deres betegnelser, og det oplyses, om der gælder forskellige nationale tilsynsbestemmelser for de forskellige strukturtyper for arbejdsmarkedsrelaterede pensionskasser. Rapporttype (sæt x) a) første fremsendelse art. 1, stk. 1 og 2 b) fremsendelse efter eget ønske art. 1, stk. 3 De indberettede bestemmelser omfatter forskellige områder, jf. art. 2, stk. 1, litra e) (sæt x) Ja Nej c) årlig fremsendelse art. 1, stk. 1 Hvis ja, angives det territoriale anvendelsesområde for hver af de rapporterede bestemmelser. Pensionskassers virksomhed Art Retlig adskillelse mellem et pensionstegnende firma og en pensionskasse Art overskrifter og numre, hvis det er relevant 30 Betingelser angående driften Art. 9 Art. 9, stk. 1 31

5 L 177/ Art. 9, stk Art. 9, stk overskrifter og numre, hvis det er relevant Art. 9, stk Art. 9, stk Årsregnskab og årsberetning Art Redegørelse for investeringsprincipper Art Oplysningspligt over for de kompetente myndigheder Art. 13 Art. 13, stk Art. 13, stk Den kompetente myndigheds indgrebsbeføjelser og pligter Art. 14 Art. 14, stk. 1 71

6 L 177/39 Art. 14, stk Art. 14, stk Art. 14, stk Art. 14, stk Tekniske hensættelser Art. 15 Art. 15, stk Art. 15, stk Art. 15, stk Art. 15, stk Art. 15, stk. 5 85

7 L 177/ Art. 15, stk Kapitaldækning af tekniske hensættelser Art. 16 Art. 16, stk Art. 16, stk Art. 16, stk Lovpligtig egenkapital Art. 17 Art. 17, stk Art. 17, stk Art. 17, stk Investeringsregler Art. 18 Art. 18, stk

8 L 177/41 Art. 18, stk Art. 18, stk Art. 18, stk Art. 18, stk Art. 18, stk Art. 18, stk Administration og deponering Art Andet, jf. art. 2, stk. 2 Nationale tilsynsbestemmelser, som ikke er omfattet af ovenstående liste. Officielle navne og numre på retsakter og andre relevante instrumenter, herunder relevante afdelingers eller artiklers