Budgetprocedure for Læsø Kommunes Budget 2016 og overslagsårene

Transkript

1 Budgetprocedure for Læsø Kommunes Budget 2016 og overslagsårene Budgetprocessen er udarbejdet med det formål at fastlægge procedure, strategier og tidsplan for budgetlægningen for 2016 og overslagsårene Det fremgik af aftalen om den kommunale økonomi for 2014, at KL og regeringen er enige om, at det fremover bliver obligatorisk for kommunerne at udarbejde langsigtede økonomiske målsætninger herunder målsætninger for eksempelvis drift og anlæg. Formålet med obligatoriske langsigtede økonomiske målsætninger er at bidrage til en forbedring af den generelle økonomistyring i kommunerne. De langsigtede økonomiske målsætninger skal danne ramme for kommunens økonomiske styring på kort og lang sigt gennem fastlæggelsen af konkrete målsætninger for den økonomiske udvikling. Målsætningerne skal understøtte de politiske prioriteringer i budgetprocessen. Der må forudses fortsatte budgetreduktioner på tværs af de kommunale serviceområder. En ramme for disse reduktioners størrelse skal aftales. Det er derfor bl.a. en målsætning at kunne fastlægge den samlede budgetramme for Læsø Kommune i overslagsårene med baggrund i befolkningsprognosen, den demografiske udvikling m.v. og samtidig aftale et princip for den årlige omlægning, d.v.s. reduktion eller udvidelse mellem de forskellige serviceområder i kommunen. Arbejdet med budgetlægningen for 2016 og overslagsårene kan opdeles i 6 faser: 1. Tidsplan og forudsætninger Tidsplan og procedure godkendes. Befolkningsprognosens konsekvenser for budgettet besluttes på Økonomiudvalgets møde i februar. Der afholdes temadag for Kommunalbestyrelsen og afdelingsledere, hvor de nærmere budgetforudsætninger og målsætninger drøftes. 2. Målsætninger og handleplaner Fagudvalgene gennemgår handleplaner 2015 med henblik på at ajourføre udvalgets målsætninger. 3. Basisbudget Regnskab 2014 fremlægges. Økonomiaftalen og betydningen for Læsø Kommunes økonomi vurderes. Basisbudget 2016 udarbejdes administrativt. 4. Ændringsforslag Side 1 af 5

2 Halvårsregnskab for 2015 behandles. Fagudvalgene udarbejder ændringsforslag til budgetforslag 5. Første behandling Budgetforslaget kommer til 1. behandling i Økonomiudvalg og Kommunalbestyrelse Budgetforslaget udsendes i høring. Udvalgene mødes evt. med brugerbestyrelser, særlige interessenter m.v. Udvalgene behandler høringssvarene i september mødet, med henblik på evt. ændringer i ændringsforslag til budgetforslaget. 6. Anden behandling Det endelige budget 2016 vedtages den 28. september Med udgangspunkt i udfordringerne omkring budget , krav til langsigtede økonomiske målsætninger og den generelle økonomiske situation på Læsø, er der behov for tilrettelæggelse af en koordinerende proces i forbindelse med budgetlægningen Dett er derfor nødvendigt at koordinere fire elementer, der alle har stor betydning for budgetarbejdet: 1. Processen i forhold til at sikre tilstedeværelsen af alle nødvendige forudsætninger, herunder a. troværdigheden i budget 2015 (har vi husket alting og var forudsætningerne rigtige) b. Regnskab 2014, c. Halvårsregnskab den politiske fortolkning af befolkningsprognosen og de konsekvenser, der skal afledes heraf 3. den politiske vurdering af mulighederne for udligning og særlige tilskud 4. den politiske beslutning af den ønskede størrelse af det økonomiske beredskab (kassebeholdningen) Hovedprincippet for budgetlægningen Budgetproces og tidsplan for budgetlægningen godkendes på Økonomiudvalgets møde den 8. december 2014 og Kommunalbestyrelsens møde den 15. december Den største del af budgetprocessen sker inden, der er sikkerhed for indtægtsgrundlaget, specielt er udligningstilskud og evt. tilskud som vanskeligt stillet kommune ikke kendt, når første behandlingen af budgettet er på dagsordenen. Det er derfor nødvendigt, at Kommunalbestyrelsen beslutter, hvorvidt man ønsker at udarbejde et budgetforslag, hvori indgår et forventet tilskud, eller man ønsker at udarbejde et forslag, der alene indeholder de kendte og sikre finansieringer. Denne beslutning bør af praktiske grunde træffes tidligst muligt, og administrationen anbefaler, at den træffes inden temamødet i uge 5. Fagudvalgene drøfter på møderne i februar, marts og april 2015, hvilke ændringsforslag i Side 2 af 5

3 forhold til budget 2015, der ønskes udarbejdet. Regnskab 2014 behandles på Kommunalbestyrelsens møde i maj Basisbudget 2016 udarbejdes af administrationen Basisbudgettet udarbejdes med baggrund i følgende: Fremskrivninger af budget 2015 Tekniske korrektioner Regnskab 2014 Den demografiske udvikling Den besluttede forventning om ændret indtægtsgrundlag Forventningen til finansieringen gennem skatter og tilskud. Basisbudgetterne behandles på udvalgenes møde i august Borgmesteren udarbejder som forberedelse til det videre budgetarbejde et forslag til: Eventuelle behov for yderligere korrektioner af fagudvalgenes budgetrammer på grund af yderligere økonomisk pres (uforudsete udgifter) Eventuel igangsætning af yderligere analyser Forslag til anlægsprojekter Øvrige retningslinjer for budgetarbejdet og udmelding til fagudvalg M.h.t. anlægsprojekter i 2016 gælder det bl.a., at der i budgettet indgår forslag til evt. anvendelse af tilskud fra kondemneringspuljen under By, Bolig og Landdistriktsministeriet. Budgetforslaget drøftes på budgetseminar i uge 32, således at Økonomiudvalget på møde den 24. august 2015 kan udarbejde et forslag til budget 2016, der kan førstebehandles på kommunalbestyrelsesmøde den 31. august Budgetforslaget sendes herefter i offentlig høring samt høring hos de høringsberettigede parter i perioden den august I uge 38 d. 15. september - og inden Økonomiudvalgets møde den 21. september 2015 afholdes budgetseminar nr. 2, med henblik på, at der kan indgås en budgetaftale. Budgettet andenbehandles med henblik på vedtagelse på Kommunalbestyrelsens møde den 28. september Budgetproceduren for budget 2017 og overslagsårene behandles af Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen i december Skematisk tidsplan for Budget 2016 samt overslagsårene Aktivitet Hvem Dato Økonomiske rammer Økonomiudvalget 19. januar Tilskud og skatter Side 3 af 5

4 Kassebeholdning Sparreramme Temadag Kommunalbestyrelse og Uge 5 afdelingsledere Befolkningsprognose Økonomiudvalget 16. februar Gennemgang af handleplaner Alle udvalg Februar april-møderne og målsætninger Ændringsforslag hvilke forslag Alle udvalg Februar april-møderne skal udarbejdes Regnskab 2014 Kommunalbestyrelsen 26. maj Budgetaftalen mellem KL og Forventet medio juli regeringen Basisbudget udarbejdes Fagchefer og 15. marts 30. juni administration 1. Budgetseminar Kommunalbestyrelsen Uge 32 Budgetforslag Alle udvalg August-møderne Ændringsforslag til Alle udvalg August-møderne budgetforslag Halvårsregnskab 2015 og Kommunalbestyrelsen 31. august 1. behandling af budget 2016 Høring Høring af august høringsberettigede parter og borgere Høring Alle udvalg September-møderne 2. Budgetseminar Kommunalbestyrelsen 15. september (efter høringsfristen) 2. behandling af Budget 2016 Økonomiudvalget Kommunalbestyrelsen 21. september 28. september Budgetprocedure Kommunalbestyrelsen 14. december De forskellige roller og opgaver. Budgetarbejdet er et samarbejde mellem de tre politiske udvalg, Kommunalbestyrelsen og administrationen. Samtidig er dialogen med borgerne, forskellige institutioner, brugerbestyrelser m.fl. naturligvis en væsentlig del af arbejdet. Administrationen. Det er administrationens opgave at forberede basisbudgettet m.h.t. fremskrivninger og sikring af udvalgenes mulighed for at drøfte overensstemmelsen mellem økonomi, politikker, handleplaner og mål. Det er desuden administrationen, der løbende udarbejder analyser og sikrer, at udvalg og Kommunalbestyrelse har opdateret baggrundsmateriale gennem bl.a. budgetopfølgninger og halvårsregnskab. Administrationen forbereder budget- og høringsmateriale til brug for hjemmesiden og Side 4 af 5

5 fremlægger efter høringsfristen svarene. Økonomiudvalget Økonomiudvalget har det centrale ansvar for at fastsætte rammen for fagudvalgenes råderum i forhold til udvidelses- og sparekataloger ud fra en vurdering af, hvilket finansielt beredskab Økonomiudvalget finder relevant for den økonomiske situation. Det er endvidere Økonomiudvalget, der samler fagudvalgenes budgetforslag til et samlet forslag til førstebehandlingen i Kommunalbestyrelsen. De politiske udvalg Det er fagudvalgene, der på baggrund af administrationens oplæg og samling af materiale med handleplaner og mål på udvalgenes område sikrer, at disse planer er i overensstemmelse med de samlede kommunale mål. Det er ligeledes fagudvalgene, der prioriterer de forskellige forslag til udvidelser og besparelser. I forbindelse med høringsfasen er det udvalgenes opgave at sikre dialogen med institutioner m.fl. inden for udvalgets område. Kommunalbestyrelsen Kommunalbestyrelsen drøfter budgettet på temamøder og i budgetseminarer og har ansvaret for at budgetforslagene behandles to gange med en endelig vedtagelse på mødet i september. Side 5 af 5