Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger

Transkript

1 side 1 Indhold 7. Renter Tilskud og udligning Refusion af købsmoms Skatter Balanceforskydninger Forskydninger i langfristet gæld... 11

2 side 2 7. Renter Hovedkonto 7, Renter, omfatter følgende: - Renter af likvide aktiver - Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt - Renter af langfristede tilgodehavender - Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder - Renter af kortfristet gæld i øvrigt - Renter af langfristet gæld - Kurstab og kursgevinster Renter af likvide aktiver budgetteres ud fra et skøn over de forventede likvide beholdninger i budgetperioden. Renter af langfristede tilgodehavender omfatter bl.a. garantiprovision af kommunegaranterede lån til forsyningsvirksomheder og renter af deponerede beløb. Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder beregnes på grundlag af de forventede mellemværender mellem Struer Kommune og de enkelte kommunale forsyningsvirksomheder. Renter af langfristet gæld er budgetteret ud fra de i dag kendte lån og budgetteret fremtidig låneoptagelse. Rente af variabelt forrentede lån er budgetteret med 2,5 %. Øvrige rentekonti er budgetteret ud fra tidligere regnskabsresultater samt skøn over den fremtidige udvikling. Struer Byråd har delvis indflydelse på størrelsen af renteudgifter og renteindtægter.

3 side 3 Renter af likvide aktiver Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt Renter af langfristede tilgodehavender Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder Renter af kortfristet gæld Renter af langfristet gæld Kurstab og kursgevinster Ialt Positive beløb er udgifter og negative beløb er indtægter. Ændring af forudsætninger Ingen.

4 side 4 7. Tilskud og udligning Hovedkonto 7, Tilskud og udligning omfatter: Udligning og generelle tilskud Udligning og tilskud vedrørende udlændinge Kommunale bidrag til regionen Særlige tilskud Udligning og generelle tilskud, budgettet er baseret på det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Udligning af selskabsskat indgår også her. Udligning og tilskud vedrørende udlændinge, budgettet fastlægges i samme beregning som ligger til grund for Udligning og generelle tilskud. Kommunale bidrag til regionerne, budgettet omfatter det kommunale udviklingsbidrag. Særlige tilskud, budgettet omfatter en række forskellige tilskud som kan varierer fra år til år. Se specifikation under. Området er lovbestemt.

5 side 5 Udligning og generelle tilskud Udligning og tilskud vedrørende udlændinge Kommunale bidrag til regionerne Særlige tilskud: - Tilskud til "ø-kommuner" Tilskud fra kvalitetsfonden Beskæftigelsestilskud Efterregulering besk. tilsk Det særlige ældretilskud (generelt løft) Det særlige ældretilskud (styrket kvalitet) Tilskud til bedre dagtilbud Tilskud til omstilling af folkeskolen Skøn for tilskud til kompetenceudvikling i folkeskolen -398 Efterreguleringer 156 Ialt Positive beløb er udgifter og negative beløb er indtægter.

6 side 6 7. Refusion af købsmoms Hovedkonto 7, Refusion af købsmoms omfatter: Refusion af købsmoms Udgifter til købsmoms Tilbagebetaling af refusion af købsmoms Skøn over udgifterne. Området er lovbestemt. Refusion af købsmoms Udgifter til købsmoms Tilbagebetaling af refusion af købsmoms 228 Ialt Positive beløb er udgifter og negative beløb er indtægter. Ændring af forudsætninger Ingen.

7 side 7 7. Skatter Hovedkonto 7, Skatter, omfatter kommunal indkomstskat, selskabsskat, grundskyld, anden skat på fast ejendom samt øvrige skatter og afgifter. Udskrivningen af kommunal indkomstskat er baseret på følgende udvikling i udskrivningsgrundlaget og udskrivningsprocent: Forventet udskrivningsgrundlag i mio. kr , , , ,0 Udskrivningsprocent 24,9 24,9 24,9 24,9 Forventet provenu i mio. kr. 807,6 819,9 837,0 849,8 I år 2014 indregnes provenuet af statsgaranteret udskrivningsgrundlag. I og 2017 er indregnet provenuet ved KL s skøn for statsgaranteret udskrivningsgrundlag. Byrådet kan indenfor visse rammer fastsætte udskrivningsbeløb.

8 side 8 Kommunal indkomstskat: - Forskudsbeløb Afr. skrå skatteloft Selskabsskat m.v Anden skat på visse indkomster Grundskyld Dækningsafgift af offentlige ejendomme Bøder Ialt Positve beløb er udgifter og negative beløb er indtægter. Ændring af forudsætninger Ingen.

9 side 9 8. Balanceforskydninger Herunder registreres: - Forskydninger i likvide aktiver - Forskydninger i kortfristede tilgodehavender/gæld hos staten - Forskydninger i kortfristede tilgodehavender/gæld i øvrigt - Forskydninger i langfristede tilgodehavender - Forskydninger i aktiver/passiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre - Forskydninger i aktiver/passiver tilhørende fonds, legater - Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitutter (byggekreditter) Forskydninger i likvide aktiver kan betragtes som en balancekonto. Her budgetteres forskellen mellem kommunens udgifter og indtægter. Forskydninger i langfristede tilgodehavender omfatter bl.a. følgende: Afdrag på pantebreve Udbytte og køb af aktier Udlån til beboerindskud Kommunal indskudskapital vedrørende etablering af almene boliger Afdrag fra Struer Varmeforsyning A/S og Struer Vandforsyning A/S på gæld til Struer Kommune. Deponerede beløb - salg af gadelys Spildevand A/S afvikling af gæld til kommunen. Struer Byråd har stort set fuld indflydelse på dette område.

10 side 10 Forskydninger i likvide aktiver Forskydninger i tilgodehavender/gæld hos staten -395 Forskydninger i kortfristede tilgodehavender/gæld i øvrigt Forskydninger i langfristede tilgodehavender Spildevand, afvikling af kommunens tilgodehavende Forskydninger i aktiver/passiver vedr. beløb til opkrævning eller udbetaling for andre 0 Forskydninger i aktiver/passiver tilhørende fonds, legater m.v Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitutter Ialt Positive beløb er udgifter og negative beløb er indtægter.

11 side Forskydninger i langfristet gæld Området omfatter: Afdrag på lån Finansiering - optagelse af lån Afdrag på lån er beregnet ud fra de nu kendte lån samt budgetterede nye lån. Optagelse af lån - der budgetteres i 2014 med maksimal låneoptagelse i henhold til lånebekendtgørelsen samt modtagne lånedispensationer. Der ventes optaget lån til følgende formål: Energibesparende foranstaltninger Byfornyelse Arealerhvervelser Lån lav likviditet Struer Byråd har inden for rammerne af lånebekendtgørelsen fuld indflydelse på dette område. Afdrag på lån Optagelse af lån Ialt Positive beløb er udgifter og negative beløb er indtægter. Ændring af forudsætninger