Dansk Transportoptimering A/S. Årsrapport 2015

Transkript

1 Dansk Transportoptimering A/S Vesterballevej Fredericia CVR-nr Årsrapport 2015 Årsrapporten er godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 6/ Rudy Franzmann Kjeldsen Dirigent RSM plus P/S statsautoriserede revisorer er medlem af RSM-netværket og driver virksomhed under navnet RSM. RSM er det virksomhedsnavn, som anvendes af medlemmer af RSM-netværket. Ethvert medlem af RSM-netværket er et uafhængigt revisions- og rådgivningsfirma, som udøver virksomhed i eget navn. RSM-netværket er ikke en selvstændig juridisk enhed i noget retsområde. Storegade 45A, 6780 Skærbæk T E skaerbaek@rsmplus.dk, CVR-nr (Hjemsted: København)

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet 3 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. januar december 8 Balance pr. 31. december 9 Noter til årsregnskabet 11

3 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2015 for Dansk Transportoptimering A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Fredericia, den 3. februar 2016 Direktion Rudy Franzmann Kjeldsen direktør Bestyrelse Kristian Bundgaard Pedersen formand Ricki Møller Franzmann Kjeldsen Rudy Franzmann Kjeldsen Stephanie Jane Hood

4 3 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Til kapitalejeren i Dansk Transportoptimering A/S Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Dansk Transportoptimering A/S for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Skærbæk, den 3. februar 2016 RSM plus P/S statsautoriserede revisorer CVR-nr Allan Hess Andersen statsautoriseret revisor

5 4 Selskabsoplysninger Selskabet Dansk Transportoptimering A/S Vesterballevej Fredericia CVR-nr.: Regnskabsår: 1. januar december Hjemsted: Fredericia Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er er at udøve konsulentvirksomhed indenfor transport og logistik samt aktiviteter i tilknytning hertil. Bestyrelse Kristian Bundgaard Pedersen, formand Ricki Møller Franzmann Kjeldsen Rudy Franzmann Kjeldsen Stephanie Jane Hood Direktion Rudy Franzmann Kjeldsen, direktør Revisor RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Storegade 45A 6780 Skærbæk Pengeinstitut Jyske Bank Jernbanegade Kolding

6 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Dansk Transportoptimering A/S for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med til valg fra højere klasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2015 er aflagt i Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Indtægter vedrørende tjenesteydelser indregnes i takt med levering af tjenesteydelserne. Nettoomsætningen måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger.

7 6 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med tilknyttede danske virksomheder. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen.

8 7 Anvendt regnskabspraksis Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22,0%. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris.

9 8 Resultatopgørelse 1. januar december Note Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Resultat før af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte Overført resultat

10 9 Balance pr. 31. december Note AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 4 Produktionsanlæg og maskiner Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

11 10 Balance pr. 31. december Note PASSIVER EGENKAPITAL 6 Selskabskapital Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital i alt HENSATTE FORPLIGTELSER Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt GÆLDSFORPLIGTELSER Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Selskabsskat Anden gæld Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualposter mv. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8

12 11 Noter til årsregnskabet Finansielle indtægter Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger Skat af årets resultat Årets aktuelle skat Årets udskudte skat Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner Kostpris 1. januar 0 Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar 0 Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december

13 12 Noter til årsregnskabet 5 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter omfatter periodisering af omkostninger, der først vedrører efterfølgende år. 6 Egenkapital Selskabskapital Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. januar Betalt ordinært udbytte Årets resultat Egenkapital 31. december Selskabskapitalen består af 1 aktier à nominelt Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. 7 Eventualposter mv. Ingen 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabets bankkonto er stillet til sikkerhed for moderselskabets gæld til banken.