Budgetforslag SOLT

Transkript

1 18.

2

3 18. I Ølstykke Kommune blev skolerne og en grund i 2000 solgt for 297 mio. kr. Omkostningerne udgjorde tre mio. kr. I september 2004 blev indgået aftale vedr. Jørlunde Skole, der blev solgt for fem mio. kr. I 2001 blev der indgået en aftale om renovering af Kommunens skoler samt bygning af en ny skole. I alt udgjorde disse arbejder en udvidelse af leasingaftalen på 230 mio. kr. Således udgjorde den samlede leasingaftale i Ølstykke Kommune i alt 535 mio. kr. I Stenløse Kommune blev Sandbjergskolen, Ganløse Skole, Lærkeskolen og rådhuset i 2000 solgt til leasingselskabet for 217 mio. kr. Omkostningerne hertil udgjorde to mio. kr. I 2004 blev der indgået samlet entreprisekontrakt for den integrerede institution Degnebakken på 11 mio. kr., og i 2005 blev Veksø Skole og Slagslunde Skole solgt til leasingselskabet for i alt 63 mio. kr. I Stenløse Kommune blev også indgået aftale om renovering af Kommunens skoler. Disse arbejder blev for hovedparten færdiggjort i 2005, med en udvidelse af leasingaftalen på 209 mio. kr. Således blev den samlede leasingaftale i Stenløse Kommune på i alt 502 mio. kr. Samlet set er der således bygningsmæssigt leasingarrangement til en værdi af 1,037 mia. kr. Ifølge lovgivningen skal de penge Kommunen tjener på salg af jord og bygninger, deponeres på en særskilt konto. Afkastet (renten) af den deponerede kapital går dels til at finansiere leasingafgiften (lejen for fortsat benyttelse af bygningerne) og dels til at sikre, at Kommunen kan tilbagekøbe bygningerne, når leasingperioden udløber. Leasingafgiften Leasingafgiften fastsættes ud fra den korte rente (tre måneders variable rente). Leasingafgiften for leasingprojekterne i Stenløse samt salg af skoler i Ølstykke, inkl. opførelse af Bækkegårdsskolen, er indtil henholdsvis 2015 og 2020 baseret på en ren renteafgift. Dvs., at for disse arrangementer betales der indtil videre ikke afdrag. På renovering af skolerne i Ølstykke indeholder leasingafgiften både renter og afdrag. Leasingafgiften (lejen) for Jørlunde Skole er fast med hensyn til både renter og afdrag. Renten er 4,7 %. Leasingafgiften betales i DKK. SWAP-aftale Der er indgået en SWAP-aftale for 250 mio. til en fast rente på 3,74 %. SWAP-aftalen udløber i Leasingafkastet Det budgetterede leasingafkast baseres på den lange rente (ti-årige rente). Kommunens 4 kapitalforvaltere har efter aftale med Kommunen mulighed for at investere den deponerede formue jf. nedenstående investeringsprofil: Tabel 1. Investeringsprofil I % Min. Maks. Kontant Danske Stats/Real obl Kontant+ Danske obl High Yield obl Emerging Market obl Aktier 0 15 HY+EM+Aktier 0 20 Kilde: Egedal Kommunes finansielle styringspolitik 1

4 Investeringsprofilen betyder, at minimum 80 % af Kommunens depot skal være placeret i danske obligationer eller kontante bankindskud. Endvidere må kun 20 % være placeret i aktier, High Yield (virksomhedsobligationer) eller Emerging Market (statsobligationer udstedt i lande i den tredje verden), dog maksimalt 15 % indenfor hver aktivklasse. Det forventes med den ovenstående investeringsprofil, at Egedal Kommune øger det forventede afkast på porteføljerne uden at øge risikoen væsentligt. Dette skyldes risikospredningen ved at kombinere forskellige aktivklasser i samme portefølje. Det nye rådhus og sundhedscenters betydning for I budget var der indarbejdet en finansiering af nyt rådhus på i alt 210 mio. kr., fordelt med 100 mio. kr. i 2012 og 110 mio. kr. i Derudover var der indlagt en indtægt på 30 mio. kr. i 2014 vedrørende salg af Ølstykke rådhus og Ledøje-Smørum Rådhus. Den 29. februar 2012 blev det vedtaget at udbyde et nyt rådhus og sundhedscenter med et samlet budget på i alt 330,2 mio. kr. Finansieringen af det nye rådhus og sundhedscenter blev politisk behandlet den Her blev det besluttet at 275 mio. kr. finansieres ved lån i -depotet og de resterende 55,2 mio. kr. finansieres af det allerede afsatte beløb i kommunens budget til sundhedscenteret. I forbindelse med opførelsen af rådhuset vil der blive frigjort flere bygninger, der i dag anvendes til administrative formål. En eventuel indtægt fra salg af Ølstykke rådhus og Ledøje- Smørum Rådhus samt øvrige administrationsbygninger er ikke indregnet i budgettet. Kommunalbestyrelsen vedtog at en eventuel salgsindtægt fra disse bygninger skal tilgå -depotet. Samtidig med finansieringen af de 275 mio. kr. via lån i -depotet blev det også besluttet at den ordinære indbetaling på 17 mio. kr. (2010 niveau) ikke reduceres med 8 mio. kr. efter 2015, men at indskuddet fortsætter til og med Det manglende indskud til depotet på i alt 34 mio. kr. fra 2008 og 2009 vil blive indbetalt i Derudover skal der ske en ekstraordinær indbetaling på 12 mio. kr. (2012 niveau) årligt frem til Disse indskud til -depotet skal bl.a. sikre, at Kommunen kan tilbagekøbe; Stenløse rådhus i 2014 Det resterende Stenløse -projekt i 2018 Jørlunde skole i 2018 Det resterende Ølstykke -projekt i 2025 Udvikling i afkast og leasingafgift -projektet kører som et lukket system. Det betyder, at nettovirkningen af leasingafgift og afkast af kapitalen teknisk budgetteres til nul. Udgifter og indtægter forbliver i depoterne, og får derfor ingen virkning på Kommunens kassebeholdning. Af tabel 2 fremgår det, at de forventede udgifter og indtægter i 2013 til 2016 er i balance. De politiske beslutninger vedrørende finansieringen af rådhuset og sundhedscentret samt beslutningen omkring kommunens indbetaling til -depotet er indarbejdet i tabel 2. I figur 1 på side 4, vil kapitalen under disse forudsætninger, og med et renteniveau, hvor der i gennemsnit vil være et rentespænd på 1,34 %, skabe det finansielle grundlag for indfrielse i henhold til indfrielsesplanen. Dette rentespænd svarer til, hvad rentespændet har været set over en historisk periode fra 1998 til

5 Tabel 2 Udgifter og indtægter i -projektet Beløb i kr. Korrigeret Budget- Budget- Budget- Budget- Løbende priser Budget forslag forslag forslag forslag Leasingafgift -projektet Kapitalforvalterhonorar Afdrag på leasinggæld SWAP Leasing og afdrag i alt Afdrag på leasinggæld Afkast -projektet Balancesum Finansiering af nyt rådhus og sundhedscenter Indskud i -depoterne Ekstraordinært indskud Manglende indb. vedr og Finansieres af kassebeholdningen Indvirkning på -depoterne: Afdrag og tilbagekøb finansieres af depot Nyt Rådhus og sundhedscenter Indbetaling til -depoterne fra Kommunen Bevillinger i alt Renterne er i forhold til 2011 faldet lidt, men der forventes en mindre rentestigning i løbet af På nuværende tidspunkt forventes nettoresultatet for 2012 at give et overskud på ca. 40 mio. kr., hvilket bygger på afkast for 1 og 2. kvartal 2012 og leasingydelse for 1. til 3. kvartal 2012 (renten for 3 kvartal fastsættes 29/6 2012). Ved udgangen af 2011 var det samlede depot på 772 mio. kr. Beholdningen forventes at udgøre 809 mio. kr. ultimo 2012 under de givne forudsætninger og på baggrund af resultat for 1. halvår. Udviklingen i depotbeholdningen I figur 1 er vist den forventede udvikling i den deponerede kapital jf. de politiske beslutninger, der er gældende på nuværende tidspunkt. Det er forudsat: At der i hele perioden er et rentespænd på 1,34 % At den rente som genererer afkast i budgetperioden er baseret på den lange rente (tiårige rente). At den rente som leasingydelsen er baseret på er den korte rente (tre måneders variabel rente). At der vil være indgået en SWAP-aftale for 250 mio. kr. At der lånes 275 mio. kr. i -depotet til finansiering af nyt rådhus og sundhedscenter. At der årligt indbetales 17 mio. kr. (2010-niveau) At der årligt indbetales yderligere 12 mio. kr. fra At den manglende indbetaling på 34 mio. kr. vedr og 2009 indbetales i At Stenløse Rådhus tilbagekøbes i 2014 for 52 mio. kr. At den øvrige Stenløse portefølje afdrages med 16,5 mio. kr. i 2015, 33 mio. kr. i 2016 og 2017 og restindfries med 370 mio. kr. i At Jørlunde skole tilbagekøbes i 2018 for 6,2 mio. kr. At Ølstykke delen afdrages med 30 mio. kr. fra 2021 og restindfries med 310 mio. kr. i

6 Under de givne forudsætninger vil der være et tilbageværende indestående beløb i depotet på ca. 36 mio. kr. ultimo Dette beløb kan forøges med en eventuel indtægt fra salg af de frigjorte administrationsbygninger. Det er ikke på nuværende tidspunkt muligt at vurdere et eventuelt provenu fra disse salgsindtægter. Figur 1. Udvikling i kapitalen i -projektet. 4