EURO MANACO A/S 2011/12

Transkript

1 Euro ManaC c/o Dansk C A/S9230 Svenstrup EURO MANACO A/S ÅRSRAPPORT Årsrapport 2011/12 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 23. november 2012 Steen D. Pedersen CVR-NR

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. oktober september 2012 Resultatopgørelse... 6 Balance Noter Anvendt regnskabspraksis

3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Euro ManaCo A/S c/o Dansk Cater A/S Vidalsvej Svenstrup CVR-nr.: Stiftet: 1. januar 2001 Hjemsted: Aalborg Regnskabsår: 1. oktober september oktober september 2 Bestyrelse Leon Sørensen, formand Steen D. Pedersen Lars Carlsson Direktion Steen D. Pedersen Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Vestre Havnepromenade 1 A 9100 Aalborg 2

4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober september 2012 for Euro ManaCo A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den 23. november 2012 Direktion: Steen D. Pedersen Bestyrelse: Leon Sørensen Steen D. Pedersen Lars Carlsson Formand 3

5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejerne i Euro ManaCo A/S PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Euro ManaCo A/S for regnskabsåret 1. oktober september 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 23. november 2012 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Niels David Nielsen Statsautoriseret revisor Andreas H. Brandt Statsautoriseret revisor 4

6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet er at eje aktier i Euro Cater A/S. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet af selskabets drift i det forløbne regnskabsår må anses for tilfredsstillende. Der er ikke indtruffet begivenheder siden afslutningsdagen, som har eller kan få afgørende betydning for selskabets økonomiske udvikling. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabet forventer et tilfredsstillende resultat for det kommende regnskabsår. 5

7 RESULTATOPGØRELSE 1. OKTOBER SEPTEMBER 2012 Note 2011/ /11 kr. tkr. Eksterne omkostninger DRIFTSRESULTAT Finansielle indtægter Finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført overskud I ALT

8 BALANCE 30. SEPTEMBER AKTIVER Note kr. tkr. Kapitalandel i associeret virksomhed Andre værdipapirer Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Mellemregning, moderselskab Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvider OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

9 BALANCE 30. SEPTEMBER PASSIVER Note kr. tkr. Selskabskapital Overført overskud EGENKAPITAL Leverandører Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 4 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Nærtstående parter 6 Ejerforhold 7 8

10 NOTER 2011/ /11 Note kr. tkr. Skat af årets resultat 1 Regulering skat vedrørende tidligere år Finansielle anlægsaktiver 2 Kapitalandel i associeret virksomhed Andre værdipapirer Kostpris 1. oktober Kostpris 30. september Opskrivninger 1. oktober Årets opskrivninger Opskrivninger 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september Kapitalandele i associerede virksomheder (mio.kr.) Virksomhed Egenkapital Resultat Ejerandel % Euro Cater A/S Egenkapital 3 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. oktober Forslag til årets resultatdisponering Egenkapital 30. september Selskabskapitalen blev i 2006/07 forhøjet med tkr. ved indskud og yderligere 524 tkr. ved indskud i 2007/08. Eventualposter mv. 4 Udskudt skatteaktiv på 3,1 mio.kr. vedrørende skattemæssigt underskud og tabssaldo på værdipapirer er ikke indregnet i balancen, da der er usikkerhed om udnyttelsen heraf. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Der er ikke afgivet sikkerhedsstillelser m.v. 9

11 NOTER Nærtstående parter 6 DEN ManaCo A/S har bestemmende indflydelse. Note Ejerforhold 7 Følgende aktionærer er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: SWE ManaCo AB c/o Svensk Cater AB Örebro Sverige og DEN Manaco A/S Vidalsvej Svenstrup 10

12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Euro ManaCo A/S for 2011/12 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser fra Regnskab regnskabsklasse C. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, gevinster / tab på værdipapirer samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med med moderselskabet DEN ManaCo A/S. Selskabsskatten fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder måles i til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Andre værdipapirer omfatter desuden børsnoterede aktier, der af ledelsen anses som anlægsbeholdning. Disse aktier måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Likvide beholdninger Likvider omfatter likvide beholdninger og indeståender på bankkonti. Udbytte Foreslået udbytte indregnes som forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. 11

13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Efter sambeskatningsreglerne overtager DEN ManaCo A/S som administrationsselskab hæftelsen for dattervirksomhedens selskabsskatter overfor myndighederne i takt med dattervirksomhedens betaling af sambeskatningsbidrag. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skyldige eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under mellemregninger med tilknyttede virksomheder. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25 %. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 12