Indholdsfortegnelse.

Transkript

1 0 Bilag til teknisk budget Budgetperioden

2 Indholdsfortegnelse. Indtægter... 1 Kvalitetsfondsmidler... 3 Sanktioner i finansloven som gælder for Driftsudgifterne... 6 Tekniske korrektioner driftsområdet... 8 Serviceramme Anlæg Forsyningsvirksomhederne Finansielle konti Renter Finansforskydninger Lånoptagelse Likviditet Økonomisk politik Forslag til sparerammer

3 Indtægter Der er i budgetforslaget for 2009 budgetteret med det statsgaranterede udskrivningsgrundlag og de hertil knyttede statsgaranterede tilskuds- og udligningsbeløb. Til budgetvedtagelsen den 9. oktober 2008 udarbejdes kommunens eget skøn over udskrivningsgrundlaget, folketal m.v. og foreløbige tilskuds- og udligningsbeløb beregnet på disse forudsætninger, således at beslutningen om valg af statsgaranti og selvbudgettering kan ske i forbindelse med budgetvedtagelsen. Skønnene for væksten i udskrivningsgrundlaget for budgetoverslagsårene er baseret på KL s anbefalinger primo juli De nuværende vækstskøn er væsentligt lavere end de skøn der blev udmeldt i september 2007 og som dannede grundlag for budgettering af indtægterne i overslagsårene i budget KL s skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget fremgår af nedenstående skema. 2008/ / / /2012 September ,9 3,8 3,7 Juli ,7 2,8 3,0 2,7 Økonomiafdelingen har anvendt KL s forventede vækst i udskrivningsgrundlaget pr. skattepligtig, dog korrigeret med en årlig reduktion på 0,5 procentpoint i forhold til landsgennemsnittet, ligesom forventningerne til udviklingen i antallet af skattepligtige årligt skønnes at udgøre halvdelen af væksten på landsplan. Indtægterne i 2009 kan opdeles på følgende måde: Skatter kr. Provenu fra indkomstskatter Selskabsskat Grundskyld Dækningsafgift Skatter i alt

4 Generelle tilskud kr. Nettoudligning, hele landet Økonomisk ugunstigt stillede kommuner Statstilskud ordinært Statstilskud betinget Tilskud fra kvalitetsfonden Udligning vedr. udlændinge i alt Statstilskud vedr. ældreområdet Tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen Tilskud til kommuner med mindre øer Selskabsskat udligning Grundbidrag Udviklingsbidrag Tilskud til særligt vanskeligt stillede kommuner? Generelle tilskud i alt Tilskud til særligt vanskeligt stillede kommuner: Tidsfristen for ansøgning af tilskud til særligt vanskeligt stillede kommuner i budgetåret er i forhold til tidligere år fremrykket til den 4. august Årsagen hertil er et ønske fra kommunerne om større budgetsikkerhed på et tidligere tidspunkt i budgetfasen. Velfærdsministeriet vil bestræbe sig på at give svar på ansøgningerne senest ultimo august måned. Ansøgning fra Norddjurs Kommune er fremsendt den 4. august 2008 til Velfærdsministeriet sammen med ansøgning om lånedispensation på folkeskoleområdet på 26,9 mio. kr. Der er ikke i budgetbalancen indregnet et eventuelt tilskud til særligt vanskeligt stillede kommuner. Norddjurs Kommune modtog 14,0 mio. kr. i 2007 og 10,0 mio. kr. i 2008 i tilskud fra puljen til særligt vanskeligt stillede kommuner. 2

5 Kvalitetsfondsmidler Med henblik på at løfte de fysiske rammer på dagtilbuds-, folkeskole- og ældreområdet samt vedrørende idrætsfaciliteter er der etableret en kvalitetsfond på i alt 22 mia. kr. til statslig medfinansiering af kommunale investeringer i perioden De seneste års investeringsniveauer i kommunerne på de fire områder er opgjort til ca. 5 mia. kr. Med udmøntningen fra kvalitetsfonden vil kommunerne i perioden realisere en tilvækst i investeringerne på de fire områder under ét på henholdsvis 1 mia. kr. og 2 mia. kr. Herved udgør investeringerne i 2009 mindst 6 mia. kr. og i årene mindst 7 mia. kr. på de fire områder under ét. Der udmøntes 9 mia. kr. fra kvalitetsfonden til kommunerne i perioden Af hensyn til konjunktursituationen udmøntes 1 mia. kr. i 2009 og 2 mia. kr. årligt i Kvalitetsfondsmidlerne vil blive fordelt mellem kommunerne efter bloktilskudsnøglen (befolkningstallet). Norddjurs Kommune modtager 7,008 mio. kr. i 2009, 14,037 mio. kr. i 2010, 13,986 mio. kr. i 2011 og 13,898 mio. kr. i Regeringen og KL henstiller, at kommunerne i foråret 2009 udarbejder en plan for investeringer på disse områder. KL vil med udgangspunkt heri udarbejde et samlet investeringsoplæg over kommunernes prioriteringer på de enkelte områder. Det er en forudsætning for anvendelsen af midlerne fra kvalitetsfonden, at den enkelte kommune bidrager med en tilsvarende finansiering til investeringsprojekterne. Der vil være mulighed for at overføre uforbrugte midler til de følgende år, men det vil ikke være muligt at fremrykke investeringer. Ved overførsel af uforbrugte midler mellem årene skal overførte midler deponeres på en særskilt konto. Der er i hvert af årene mulighed for at søge lånefinansiering inden for en ramme på 300 mio. kr. i Muligheden er målrettet kommuner med en økonomisk og likviditetsmæssig vanskelig situation. Frist for ansøgning om lånedispensation er 15. september

6 Sanktioner i finansloven som gælder for Lov om regulering af statstilskuddet i 2009 (L 478 af 17. juni 2008) Loven indebærer, at det kommunale bloktilskud for 2009 reduceres med et beløb svarende til kommunernes eventuelle samlede overskridelse af de budgetterede serviceudgifter eller anlægsudgifter for 2008 for kommunerne under ét. Velfærdsministeren fastsætter nærmere regler for korrektion ved sammenligning af budget og regnskab for 2008, og der planlægges udsendt en bekendtgørelse herom i august måned. Det skal herudover bemærkes, at loven indeholder en dispensationsbestemmelse, som blandt andet kan udnyttes i tilfælde, hvor helt særlige forhold påfører en kommune anlægsudgifter, som kommunen ikke havde mulighed for at forudse ved budgetlægningen, eller en helt nødvendig færdiggørelse ikke kan holdes inden for det samlede anlægsbudget. I alle tilfælde er det en forudsætning for dispensation, at der ikke er omdisponeringsmuligheder i anlægsbudgettet og/eller mulighed for at udskyde anlægsarbejder. Budgetopfølgningen pr. 31. marts 2008 resulterede i en ufinansieret merudgift på driften på områderne indenfor service rammen på ca. 15 mio. kr. Idet det endnu er uvist i hvilket omfang Velfærdsministeriet korrigerer servicerammen for kommunerne under ét er der foreløbig indarbejdet en sanktion på 10 mio. kr. i Lov om nedsættelse af statstilskuddet til kommuner ved forhøjelser af den kommunale skatteudskrivning (L 477 af 17. juni 2008) Skattesanktionsloven indebærer, at skatten for kommunerne under ét skal holdes i ro, medmindre andet er aftalt eller fastsat i økonomiaftalen for Regeringen og KL har ikke aftalt, at der skal være mulighed for en skatteforhøjelse i 2009 for kommunerne under ét. Det bevirker at skatteudskrivningen for indkomstskat, grundskyld og 4

7 dækningsafgift af forretningsejendomme skal holdes uændret for hele landet under ét. Hvis ikke skatteudskrivningen holdes i ro, udløses en sanktion. Sanktionen indebærer, at kommunerne straffes både individuelt og kollektivt. I det første år fordeles straffen således, at de pågældende skatteforhøjende kommuner trækkes i statstilskuddet svarende til 75 pct. af deres skatteforhøjelse, mens de resterende 25 pct. af forhøjelsen trækkes kollektivt i samtlige kommuners tilskud. I år 2 er fordelingen 50/50 mellem den individuelle og kollektive straf, mens det fra år 3 og frem er en ren kollektiv straf - alle kommuner trækkes i statstilskuddet svarende til hele skatteforhøjelsen. Hvis kommunen i et efterfølgende år sænker skatten, reduceres reduktionen i bloktilskuddet tilsvarende. 3. Lov om betinget balancetilskud (L 548 af 17. juni 2008) Finansministeren gives hjemmel til at beslutte, at en del af balancetilskuddet på op til 1 mia. kr. gøres betinget af, at kommunerne i forbindelse med budgetlægningen overholder det aftalte udgiftsniveau. Det betingede balancetilskud udbetales kun, såfremt de kommunale budgetter under ét lever op til de aftalte rammer for den kommunale økonomi. Norddjurs Kommunes andel af det betingede balancetilskud i 2009 udgør 7,008 mio. kr. Det betingede balancetilskud er indregnet i budgetbalancen. Det fremgår af loven, at der på baggrund af kommunernes budgetindberetninger til Velfærdsministeriet vil ske en foreløbig opgørelse af de budgetterede kommunale udgifter samt en foreløbig vurdering af, om det betingede balancetilskud skal udbetales. Den endelige vurdering vil ske i februar måned i budgetåret med afsæt i de offentliggjorte budgetter fra Danmarks Statistik. KL har oplyst, at regeringen og KL medio september mødes for at drøfte eventuel udbetaling af det betingede balancetilskud. Udgangspunktet for drøftelserne er en spørgeskemaundersøgelse gennemført af KL vedrørende kommunernes forventninger til budget 2009, samt tilkendegivelserne på borgmestermødet den 3. september

8 Driftsudgifterne Pris- og lønfremskrivning af driftsbudgettet. Det fremgår af budgetproceduren for budgetåret 2009 og overslagsårene , at budgetrammerne for driftsvirksomheden beregnes med udgangspunkt i de vedtagne budgetoverslag for fastsat i det dengang forventede pris- og lønniveau for Budgetoverslagene fremskrives med den forventede pris- og lønstigning fra 2008 til 2009 som KL s udmelding angiver. Varekøb og tjenesteydelser er dog som følge af tidligere beslutninger kun fremskrevet med halvdelen af KL s anbefalede stigningsprocenter. I budgetlægningsprocessen indarbejdes løbende seneste pris- og lønskøn fra KL../. Det fremgår endvidere, at økonomiafdelingen udarbejder et notat omhandlende de beløbsmæssige konsekvenser for hvert år for fremskrivningen. Det fremgår heraf, at det ikke hidtil har været praksis, at ændre i pristabellen bagudrettet. Hidtil er udgangspunktet for pris- og lønreguleringen sket ud fra skønnede pris- og lønindekstal. En aftale mellem regeringen og KL fra december 2007 om at opjustere aftaleforudsætningen om stigning i de kommunale lønudgifter fra 2007 til 2008 fra 3,3 pct. til 4,0 pct. betyder dog, at denne praksis ændres i budget 2009 forså vidt angår art 1 løn og art 5.1 tjenestemandspensioner. For en opgørelse af konsekvenserne vedrørende den halve fremskrivning henvises til vedlagte notat. 6

9 KL s vejledning til den kommunale pris- og lønudvikling, Vægt* ifølge regnskab (pct.) Løn (hovedart 1 og 5.1) 65,1 % 3,4 4,0 5,3 3,5 4,2 4,2 Brændsel (art 2.3) 1,6 % 0,1 7,7 1,7 1,5 1,5 1,5 Øvrige varer og anskaffelser (art 2.2, 2.6, 2.7 og 2.9) 7,5 % 2,3 2,3 1,4 1,5 1,5 1,5 Entreprenør- og håndværkerydelser (art 4.5) 6,7 % 6,3 2,3 2,5 2,5 2,5 2,5 Øvrige tjenesteydelser (art 4.0 og 4.9) 19,0 % 2,8 3,5 4,9 4,9 4,9 4,9 Priser i alt 34,9 % 3,3 3,2 3,5 3,5 3,5 3,5 Løn og priser i alt, nye skøn 100,0 % 3,4 3,7 4,7 3,5 4,0 4,0 Løn og priser i alt, inklusiv overførsler, nye skøn 100,0 % 3,3 3,6 4,5 3,5 3,9 3,9 Løn og priser i alt, eksklusiv overførsler Gamle skøn G.1-1 i BV2009 2,8 3,6 4,5 3,2 3,8 3,8 *Ekskl. forsyningsvirksomhed Indregning af besparelser ved budgetopfølgningen pr. 31. marts Merforbrug samt reduktionsforslag for 2009, som er vedtaget ved budgetopfølgningen pr. 31. marts 2008, indarbejdes i denne sammenhæng på samme måde som tekniske korrektioner. Hvis de ved budgetopfølgningen godkendte reduktionsforslag for 2009 overstiger de godkendte merforbrug for 2009, kan differencen indgå som en andel af reduktionsforslagene på 3 pct. Godkendte reduktionsforslag for 2009 som overstiger de godkendte merforbrug for 2009 er altså ikke indarbejdet i budgetbalancen. 7

10 Tekniske korrektioner driftsområdet. Direktionen har senest på mødet den 4. august 2008 behandlet forslag til tekniske korrektioner. De tekniske korrektioner er efterfølgende opdelt i 1. ændringer som følge af lov- og cirkulæreprogrammet 2. ændringer som følge af mængdeændringer 3. ændringer som følge af beslutninger i kommunalbestyrelsen 4. ændringer af andre grunde, f.eks. fejl o.l. Samtlige behandlede tekniske korrektioner er indarbejdet i vedlagte budgetbalance. Den beløbsmæssige værdi af de tekniske korrektioner fordelt på kategorier og de enkelte udvalg fremgår af budgetbalancen. Der er dog enkelte områder, hvor det endnu ikke har været muligt at færdiggøre de tekniske korrektioner. De korrektioner der fortsat arbejdes med fremgår af oversigterne for de enkelte udvalg. Tekniske korrektioner fordelt på de enkelte kategorier fremgår af nedenstående skema. Kategori kr. Lov- og cirkulæreprogrammet Mængdeændringer Beslutninger i Kommunalbestyrelsen Øvrige korrektioner Det skal iagttages, at et beløb på 4,545 mio. kr. vedrørerende anbragte unge der overgår fra børne- og ungdomsudvalget til voksen- og plejeudvalget, som ved den seneste budgetopfølgning ikke var relateret til et udvalg, indgår som en teknisk korrektion på voksen- og plejeudvalget. Herudover er der oprindeligt afsat 6,3 mio. kr. til udmøntning af trepartsinitiativerne. Beløbet svarer til den kompensation kommunen modtager via bloktilskuddet. Beløbet er dog efterfølgende reduceret med en teknisk korrektion på voksen- og plejeudvalgets område på 3,2 mio. kr. til løn til 8

11 voksenelever. Ligeledes er der i forbindelse med trepartsforhandlingerne yderligere aftalt en øget dimensionering af den pædagogiske grunduddannelse. Den teknisk korrektion på dette forhold udgør 0,5 mio. kr. Der resterer således 2,6 mio. kr. til finansiering af trepartsinitiativerne. Beløbet er indregnet under økonomiudvalget. De af direktionen godkendte forslag til tekniske korrektioner vedlægges som bilag. Serviceramme. Norddjurs Kommunes serviceramme for 2009 kan pr. d.d. opgøres således: kr. Område Beløb netto Nettodriftsudgifter ekskl. forsyningsvirksomhed Fragår: nettodriftsudgifter til overførsler Serviceudgifter i alt i h.t. budgetoplæg Teknisk serviceramme for Norddjurs Kommune: Serviceudgifter 2009 udmeldt og beregnet af KL Skøn over korrektion vedr. det specialiserede socialområde: 650 mio. x 0,78% Skøn over demografisk pres: (89-65)=24 kr. x indbyggere 925 Teknisk serviceramme 2009 for Norddjurs Kommune Forskel mellem serviceudgifter og serviceramme Det fremgår således af oversigten, at Norddjurs Kommunes budgetoplæg, under de anvendte forudsætninger, er 13,7 mio. kr. højere end den tekniske serviceramme for 2009 beregnet af KL. Det kan oplyses, at et beløb til vejvedligeholdelse på 5,008 mio. kr. samt et beløb til naturpleje på 1,522 mio. kr. fortsat er indarbejdet som anlæg for ikke at belaste servicerammen. Der henvises i den forbindelse til overstående bemærkninger vedrørende betinget balancetilskud på op til 1 mia. kr., som kun udmøntes, såfremt kommunerne overholder det aftalte udgiftsniveau. 9

12 Endvidere skal det erindres, at overførslerne fra 2007 til 2008 er indefrosset til frigivelse i Såfremt tendensen med et faldende samlet overførselsbeløb på driften fortsætter, således at de overførsler der frigives i 2009, beløbsmæssigt er mindre end det samlede beløb som overføres fra 2009 til 2010, vil konsekvensen være, at der sker en yderligere belastning af servicerammen i Proceduren for frigivelse af de indefrosne overførsler fra tidligere år er endnu ikke fastlagt. Kommunalbestyrelsen kan vælge at vedtage mekanismer, som kan modvirke ovenstående. 10

13 Anlæg Budgetoverslagene fra det vedtagne budget for 2008 er fremskrevet med den forventede pris- og lønstigning fra 2008 til 2009 som KL s udmelding angiver. Der er ikke foretaget halv fremskrivning af anlæg. Der er indarbejdet anlægsudgifter på 69,0 mio. kr. og anlægsindtægter på 4,1 mio. kr. i Beløbet inkluderer udskudte anlæg fra 2008 på i alt 28,3 mio. kr. jf. kommunalbestyrelsens beslutning af 6. maj 2008 (+35,6 mio. kr.) samt sag til økonomiudvalget den 11. august 2008 om fremrykning af anlæg fra 2009 til 2008 (-7,3 mio. kr.). Herudover er der i alle årene særskilt indregnet anlægsudgifter svarende til kvalitetsfondsmidlerne samt egenfinansiering på tilsvarende beløb. Der er således afsat i alt 14,016 mio. kr. i 2009, 28,074 mio. kr. i 2010, 27,972 mio. kr. i 2011 og ca. 27,796 mio. kr. i Den vedtagne anlægsramme fra budgetoverslagsårene i budget 2008 er reduceret tilsvarende i det tekniske budgetforslag. Der er ikke herudover ændret på anlæg i forhold til de vedtagne budgetoverslagsår i budget 2008, Der er jf. budgetoverslagsårene i budget 2008 indregnet 28,2 mio. kr. til udgifter og 48,9 mio. kr. til indtægter til jordforsyning i Der pågår i øjeblikket en administrativ vurdering af budgettet til jordforsyning. Kommunerne er bedt om at indsende forventningerne til budget 2009 til KL senest den 25. august Det må forventes, at anlægsudgifterne i de indsendte budgetter drøftes i forhold til det udmeldte anlægsloft for de skattefinansierede bruttoanlægsudgifter på 15,0 mia. kr. Anlægsloftet er ekskl. kommunale ældreboliger, men inkl. for eksempel jordforsyning, byggemodning og servicearealer. Der er ikke lavet en fordeling i mellem kommunerne. 11

14 Forsyningsvirksomhederne Den 1. oktober 2008 overgår kloakforsyningen og den resterende andel af den kommunale vandforsyning til et selvstændigt selskab. Disse forsyningsvirksomheder skal således ikke indgå i kommunens budget for Herefter er der Grenaa Forbrændingsanlæg, Grenaa Byantenne og GIS tilbage på forsyningsområdet. Vandforsyningen og kloakforsyningen har hidtil overført et beløb på 3,6 mio. kr. til det skattefinansierede område som administrationsbidrag. Det er endnu uvist i hvilket omfang kommunen skal løfte opgaver for det nye selskab. Der er nedsat en arbejdsgruppe primo august med det formål at afklare størrelsen af de kommunale mindreudgifter og mindreindtægter ved selskabsdannelsen. 12

15 Finansielle konti Vedrørende renter og afdrag er indarbejdet forventningerne til de nuværende lån samt ydelser på lån optaget i budgetforslaget. Der er undersøgt muligheder for låneomlægning. Der henvises til anden sag på denne dagsorden. Renter Kloakforsyningen og den resterende andel af den kommunale vandforsyning har en gæld til kommunekassen på ca. 80 mio. kr. Det er endnu ikke fra centralt hold udmeldt hvordan den enkelte kommune skal forholde sig til dette mellemværende, når disse forsyningsvirksomheder udskilles som selskaber. Kommunen har hidtil modtaget markedsrente af dette tilgodehavende. Det er i budgetbalancen ikke forudsat, at dette tilgodehavende tilgår kommunens kassebeholdning. Dog er der fortsat indregnet en renteindtægt på markedsrenten af beløbet. Rentekontoen ændres løbende i budgetprocessen i forhold til størrelsen af den til enhver tid forventede gennemsnitlige kassebeholdning. Finansforskydninger Indtægten fra finansforskydninger skyldes væsentligst frigivelse af deponerede midler. Lånoptagelse Der er ansøgt om lånefinansiering af anlægsudgifter på samlet 26,9 mio. kr. folkeskoleområdet. Det forventes oplyst af Velfærdsministeriet senest den 29. august 2008, i hvilket omfang ansøgningen er imødekommet. Endelig kan det oplyses, at tilladelsen til lånefinansiering afhænger af det faktisk opgjorte anlægsomfang på folkeskoleområdet i Budgettering af lånoptagelse skal således ses i sammenhæng med det budgetterede anlægsomfang på folkeskoleområdet. Der er forudsat en lånoptagelse på 10 mio. kr. i hvert af budgetårene. 13

16 Likviditet Der budgetteres med et samlet overskud på de tilbageværende forsyningsvirksomheders samlede drift og anlæg på 3,3 mio. kr. I de seneste år har det været sådan, at såfremt kommunen budgetterer med et samlet overskud på forsyningsvirksomhederne kræves en tilsvarende midlertidig deponering af kommunens kassebeholdning. Der er endnu ikke fremsat regler vedrørende Forvaltningen undersøger om der kræves en midlertidig deponering af kommunens kassebeholdning vedr. det budgetterede overskud i Det er i budgetbalancen ikke forudsat, at der skal ske deponering af overskuddet. Det er i opgørelsen af kassebeholdningen forudsat et kassetræk på 15 mio. kr. i 2008, jf. budgetopfølgningen på 31. marts Herudover er der taget højde for en række andre forhold som delvist ophæver hinanden for at skønne likviditeten pr. 31. december Endelig skal det erindres, at frigivelse af de indefrosne overførsler fra tidligere år kan betyde et ekstra kassetræk i 2009, såfremt tendensen med faldende samlet overførselsbeløb på driften fortsætter, jf. bemærkningerne under servicerammen. 14

17 Økonomisk politik Sammenlægningsudvalget vedtog den 13. september 2006 den økonomiske politik for Norddjurs Kommune. Heraf fremgår følgende målsætninger: Overskud på den skattefinansierede drift skal kunne dække det skattefinansierede nettoanlægsprogram samt afdrag på kommunens gæld. Nettoanlægsprogrammet på det skattefinansierede område skal årligt i gennemsnit udgøre ca. 35 mio. kr. Den gennemsnitlige kassebeholdning (eksklusiv forsyningsområdet) skal udgøre, hvad der svarer til mindst 3 % af bruttodrifts- og anlægsudgifterne eller ca. 80 mio. kr. 15

18 Forslag til sparerammer Til brug ved en fordeling af en eventuel budgetbesparelse i forhold til udvalgenes andele af de samlede serviceudgifter har økonomiafdelingen udarbejdet et regneark, som kan fordele et ønsket sparemål som beløbs- eller procentbesparelse på udvalgene i forhold til nedenstående model: Udvalgsområde Budget 2009 Heraf overførsler. Heraf omf. af rammeaftalen Rest serviceudg. Budgetandel i pct. Økonomiudvalget ,0 Arbejdsmarkedsudvalget ,1 Børne- og ungdomsudvalget ,2 Kultur- og udviklingsudvalget ,8 Miljø- og teknikudvalget ,0 Sundhedsudvalget ,2 Voksen- og plejeudvalget ,7 Udvalgene i alt ,0 Udvalgenes andele af de samlede serviceudgifter fremkommer således: Budgetoplæg pr. d.d. med fradrag af overførsler, kommunal medfinansiering på sundhedsområdet samt udgifter omfattet af rammeaftalen. Udgifter omfattet af rammeaftalen i 2009 er endnu ikke endeligt opgjort. 16