Notat. Vedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 30. juni 2016

Transkript

1 Notat Vedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 30. juni 2016 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2016 Sagsnummer: S Skrevet af: Susanne Risager Clausen susanne.clausen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: 26. august 2016 Sendes til: Byrådet Budgetopfølgning pr. 30. juni 2016 Som led i økonomistyringen har forvaltningen udarbejdet budgetopfølgning og forventet regnskab pr. 30. juni Opfølgningen indeholder en redegørelse for det forventede regnskabsresultat på driften opdelt på service og indkomstoverførsler. Derudover er der tillægsbevillingsansøgninger på drift, anlæg og finansiering for Af dette notat fremgår de væsentligste resultater fra budgetopfølgningen samt oversigt over bevillingsansøgninger. Budgetopfølgningen danner grundlag for halvårsregnskabet, som skal indrapporteres til Social- og Indenrigsministeriet. Budgetopfølgningen indgår ligeledes som en del af grundlaget for budget De økonomiske konsekvenser herunder de likviditetsmæssige effekter af budgetopfølgningen er således indregnet i basisbudget , som byrådet behandler på sit møde den 19. september Sammenfatning Forventet regnskab 2016 viser på baggrund af skøn pr. 30. juni 2016 et overskud på ordinær drift på 184,1 mio. kr. De skattefinansierede anlægsudgifter forventes at udgøre 174,4 mio. kr. Det forventede regnskabsresultat viser herefter et kasseforbrug på 72,6 mio. kr. I forhold til oprindeligt budget er forventningen til kasseforbruget faldet med 13,1 mio. kr. De bevillingsmæssige ændringer, som følger af budgetopfølgningen, giver merudgifter på netto 4,9 mio. kr. i Set over hele perioden er der tale om mindreudgifter på netto 22,0 mio. kr. Dette kan i hovedtræk forklares med demografireguleringerne og overskud på midtvejsreguleringen af kommunens bloktilskud. Ændringer afledt af det forventede regnskab er indeholdt i det likviditetsmæssige udgangspunkt for basisbudget Basisbudgettet bygger således oven på resultatet af forventet regnskab. Resultatet kan sammenfattes således: 1

2 Serviceudgifter: I lighed med budgetopfølgningen pr. 31. marts kan der konstateres et betydeligt pres på serviceudgifterne. Merudgifterne til serviceudgifter skal som udgangspunkt finansieres inden for udvalgenes egne budgetter, jf. økonomistyringsreglerne, og giver derfor ikke anledning til bevillingsmæssige ændringer. På baggrund af fagforvaltningernes samlede indberetninger kan der opgøres et forventet regnskab for 2016, der ligger ca. 7 mio. kr. over rammen. Forventet regnskab pr. 31. marts viste en overskridelse på 18 mio. kr., hvorfor der samlet set er tale om en mindre forbedring i forhold til forrige opfølgning. Overskridelsen betyder blandt andet, at den ikke-finansierede service-bufferpulje på 41,2 mio. kr. er disponeret fuldt ud. De forventede merudgifter dækker over udfordringer på en række serviceområder, hvoraf de største beskrives nedenfor. Budgettet på familieområdet er under stort pres. Estimatet viser en samlet overskridelse af budgettet i 2016 på 18,5 mio. kr. (konto 5). Hertil kommer, at der på familieområdets myndighedsområde (konto 6) er et forventet merforbrug på 3 mio. kr. for Der er udarbejdet en revideret økonomisk plan for stabilisering på familieområdet, som er godkendt i byrådet den 6. juni Handleplanens økonomiske del har som mål at bringe udgifterne på området i overensstemmelse med den budgetmæssige ramme over en 2-årig periode. Effekten af handleplanen for 2016 er indregnet i ovenstående skøn. Det vurderes, at de iværksatte initiativer i forbindelse med handlingsplanen har den ønskede effekt således, at forbruget kan bringes i overensstemmelse med budgettet ved udgangen af Ud over det forventede merforbrug i 2016 har familieområdet oparbejdet en gæld i regnskab 2015 på 16,7 mio. kr. på myndighedsområdet samt 5 mio. kr. på konto 6. Det vurderes ikke realistisk, at familieområdet selv kan afvikle en gæld i den størrelsesorden inden for budgetperioden parallelt med, at der opnås balance. I forbindelse med godkendelsen af regnskab 2015 besluttede byrådet derfor, at man vil se på mulighederne for en afvikling af familieafdelingens gæld som en del af budgetoplægget for På området for specialundervisning forventes merudgiftsniveauet fra 2. halvår 2015 videreført ind i Byrådet blev orienteret om det stigende udgiftsniveau i forbindelse med budgetopfølgningerne pr. 30. september 2015 og pr. 31. marts Merudgifterne skyldes flere visitationer til de vidtgående specialtilbud på specialskolerne. For 2016 forventes der på den baggrund samlet set merudgifter på 13 mio. kr. Den økonomiske udfordring løses inden for skoleområdets samlede økonomi, jf. den tildelingsmodel der er besluttet på området. 2

3 Byrådet behandlede den 8. februar 2016 sagen om udfordringerne i forbindelse med det stigende antal flygtninge og familiesammenførte. Det blev besluttet at give en tillægsbevilling til serviceområderne på i alt 13 mio. kr. finansieret af mindreudgifter vedr. indkomstoverførsler samt modtaget kompensation fra ministeriet i form af et ekstraordinært integrationstilskud. Der er udarbejdet en ny status på integrationsområdet jf. vedlagte notat. Med afsæt i den rådige finansiering er der på den baggrund opgjort et yderligere tillægsbevillingsbehov på 4,5 mio. kr. fordelt med 2,6 mio. kr. på service og 1,9 mio. kr. på indkomstoverførsler. Bevillingsansøgningen er finansieret af integrationstilskuddet, jf. to-partsaftalen på 4,5 mio. kr. Som nævnt er bevillingsændringerne gennemført indenfor den finansiering som er til rådighed på området. Eventuelle merudgifter derudover forudsættes som udgangspunkt finansieret inden for de respektive områders eksisterede rammer. I forlængelse af ovennævnte, skal det nævnes, at der på skoleområdet vil blive gennemført en analyse af specialundervisningsområdet. I tilknytning hertil vil udviklingen i udgifterne til basisundervisning i dansk som andetsprog ligeledes blive analyseret. På baggrund af analysearbejdet vil der kunne udarbejdes forslag til størrelse og fordeling samt finansiering af de på skoleområdet centralt afsatte midler til formålet. Analysearbejdet afrapporteres senest i forbindelse med budgetlægningen for Indkomstoverførsler, forsikrede ledige og aktivitetsbestemt medfinansiering: På baggrund af årets første 6 måneder, hvor kommunerne har været underlagt de nye refusionsregler, begynder der at tegne sig et stabilt billede af nettoudgifterne på overførselsområdet. Der er på nogle områder fortsat forsinkelse på data og fejlkilder i forbindelse med overgangsordningerne. Det forventede forbrug ser dog ud til at blive mindre end det oprindelige budget 2016, og der ansøges derfor om tillægsbevilling på knap -26 mio. kr. Dette svarer til midtvejsreguleringen af bloktilskuddet, idet der også på landsplan kan konstateres faldende udgifter. Midtvejsreguleringen af beskæftigelsestilskuddet udgør 12,8 mio. kr. Udgifterne til forsikrede ledige nedjusteres tilsvarende, så der fortsat forventes balance mellem tilskud og udgifter. Endvidere indeholder midtvejsreguleringen en negativ efterregulering af beskæftigelsestilskuddet i 2015 på 5,6 mio. kr. Regnskabet på dette område viste et overskud på udgiftssiden på 29,7 mio. kr. Overskuddet inkl. reguleringen af det endelige beskæftigelsestilskud udgør således 24,4 mio. kr., som er indeholdt i det likviditetsmæssige udgangspunkt for basisbudget Der forventes på nuværende tidspunkt ingen afvigelser vedr. aktivitetsbestemt medfinansiering. Midtvejsreguleringen indeholder en positiv efterregulering af tilskuddet for 2015 på 14,9 mio. kr. Anlæg: Det samlede korrigerede budget udgør 407 mio. kr. inkl. overførsler fra Fagforvaltningerne har indberettet skøn, der summer til et forventet forbrug på 250,9 mio. kr. i Det nuværende forbrug samt tidligere års realiserede regnskabsresultater - tyder dog på, at dette er et overvurderet skøn. Forvaltningen har derfor foretaget en nedregulering af skønnet med 75 mio. kr. Dette skøn fremgår af resultatopgørelsen (tabel 2) i vedhæftede notat. Der er betydelig usikkerhed 3

4 knyttet til dette skøn. Forvaltningen vil derfor følge det realiserede forbrug på området tæt resten af året. Der foretages en række bevillingsmæssige ændringer, som primært vedrører udskydelse af energibesparende foranstaltninger fra 2016 til samt omflytninger mellem skattefinansieret anlæg og ældreboliger. Sammenlægning af Bevillingsområde 3.1 og 3.2: Fordelingen af udgifter på bevillingsområderne 3.1 Førtidspension, integration og ikkearbejdsmarkedsparate borgere og 3.2 Arbejdsmarkeds- og uddannelsesparate borgere er ikke hensigtsmæssig, da en betragtelig del af udbetalingerne til forsørgelse, beskæftigelsestilbud og refusion foretages samlet for både parate og ikke-parate borgere. Derfor foreslås det, at de to bevillingsområder sammenlægges til ét bevillingsområde i forbindelse med budgetopfølgningen. Det foreslås at bevillingsområdet kommer til at hedde: Beskæftigelsesindsats og kontante ydelser for alle målgrupper. Efter sammenlægningen vil bevillingsområderne svare til den nuværende opgavefordeling mellem udvalgene. Halvårsregnskabet: I henhold til styrelsesloven skal kommunerne aflægge halvårsregnskab. Indenrigsministeriet fastlægger retningslinjerne for aflæggelse af halvårsregnskabet, der blandt andet skal danne grundlag for vurderingen af det forventede årsregnskab set i forhold til budgettet. Halvårsregnskabet skal bestå af 2 elementer, en regnskabsopgørelse og en regnskabsoversigt, jf. vedlagte bilag. Godkendelse af nyt lejemål: Ejendomsservice ønsker at udvide lejemålet på adressen Gl. Stationsvej 9 (Gudenåcentret) til brug for familieafdelingens aktiviteter. Da der løbende sker justeringer af kommunens lejemål vurderes det ikke, at der samlet set er tale om en udvidelse af det lejede areal, og deponering er derfor ikke aktuelt. I henhold til retningslinjerne i økonomistyringsreglerne skal byrådet godkendes lejeaftaler med en løbetid på mere end 3 år, hvilket er tilfældet for det konkrete lejemål. Bevillingsmæssige ændringer: Nedenstående tabel viser de samlede bevillingsmæssige ændringer som følge af budgetopfølgningen. Der er tale om et nettounderskud på 4,9 mio. kr. i 2016, og et nettooverskud på 8,8 mio. kr. i 2017, 9,3 mio. kr. i 2018 og 8,8 mio. kr. i Samlet for perioden er der et nettooverskud på 22 mio. kr. I forventningerne til regnskabet er der taget højde for de bevillingsmæssige ændringer, som følger af budgetopfølgningen. 4

5 Tabel 1: Bevillingsansøgninger pr. 30. juni 2016 Mio. kr Skatter og tilskud 22,3 Serviceudgifter 12,9-1,7-3,8-3,8 Indkomstoverførsler -37,0-0,5-0,5-0,5 Renter -5,5 0,0 0,0 0,0 Skattefinansieret anlæg -26,0 4,8 9,3 9,3 Jordforsyning -3,5 3,5 0,0 0,0 Ældreboliger -17,0 2,9 0,0 0,0 Brugerfinansieret anlæg 4,5-4,0-0,5 0,0 Finansposter 54,3-13,8-13,8-13,8 I alt 4,9-8,8-9,3-8,8 I alt, netto -22,0 - = indtægt/mindreudgift, + = udgift/mindreindtægt Nedenfor er bevillingsbehovet korrigeret for omflytningerne fra drift til anlæg samt omflytninger mellem service og indkomstoverførsler. Endvidere er der korrigeret for bevillingsmæssige ændringer, som modsvares af midtvejsreguleringen af bloktilskuddet. De bevillingsmæssige ændringer vedrører demografiefterreguleringer, jf. demografisagen, bevillinger til integrationsområder (jf. vedlagte notat), efterregulering af aktivitetsbestemt medfinansiering og beskæftigelsestilskuddet i regnskab Mio. kr Demografiefterregulering skoler -2,1 Demografiefterregulering børn (2015) -3,5 Forventet demografiregulering børn (2016) -5,2-5,2-5,2-5,2 Demografiefterregulering ældre 1,5 1,5 1,5 1,5 Demografireguleringer i alt -9,3-3,8-3,8-3,8 Efterregulering af aktivitetsbestemt medfinansiering -14,9 Endelig regulering af beskæftigelsestilskuddet ,6 Modregning vedr. skatteændringer 0,1 Nedslag skrå skatteloft 0,3 Efterregulering særlig refusionsordning 2,2 Midtvejsregulering i alt -6,7 0,0 0,0 0,0 Integrationstilskud -4,5 Social og arbejdsmarked, integration, jf. notat af ,9 To-sprogundervisning 1,5 Jf. integrationsnotat af Fripladser og søskende 0,2 Merudgift, jfr. integrationsnotat af ,9 Midtvejsregulering - bloktilskud uden modpost 0,2 Integration i alt 0,2 0,0 0,0 0,0 I alt -15,9-3,8-3,8-3,8 I alt netto i ,3 5

6 Dette giver en bevillingsmæssig ændring på -15,9 mio. kr. i 2016, -3,8 mio. kr. årligt i 2017 og frem. Netto er der således tale om et nettobevillingsbehov (overskud) på 27,3 mio. kr. Beløbet indgår i budgetforudsætningerne for basisbudget Desuden foretages der omplaceringer mellem bevillingsområderne, jf. bilag, som netto giver 0. Der henvises til vedlagte bilag for en specifikation af økonomien på de enkelte bevillingsområder. Indstilling Forvaltningen indstiller til byrådet via fagudvalg og økonomiudvalget, At der gives tillægsbevillinger til skatter og tilskud på 22,3 mio. kr. i 2016, At der gives tillægsbevillinger til serviceudgifterne på 12,9 mio. kr. i 2016, -1,7 mio. kr. i 2017, -3,8 mio. kr. i 2018 og 2019, At der gives tillægsbevilling på til indkomstoverførsler på -37 mio. kr. i 2016, -0,5 mio. kr. i , At der gives tillægsbevillinger til renter på -5,5 mio. kr. i 2016, At der gives tillægsbevilling til skattefinansieret anlæg på -26 mio. kr. i 2016, 4,8 mio. kr. i 2017 og 9,3 mio. kr. i 2018 og 2019, At der gives tillægsbevilling til jordforsyning på -3,5 mio. kr. i 2016 og 3,5 mio. kr. i 2019, At der gives tillægsbevilling til ældreboliger på -17 mio. kr. i 2016 og 2,9 mio. kr. i 2017, At der gives tillægsbevilling til brugerfinansieret anlæg på 4,5 mio. kr. i 2016, -4 mio. kr. i 2017 og -0,5 mio. kr. i 2018, At der gives tillægsbevilling til finansposter på 54,3 mio. kr. i 2016, -13,8 mio. kr. i At der derudover foretages omplaceringer, jf. vedlagte bilag, som netto giver 0, At budgetopfølgningen i øvrigt godkendes. At udvidelsen af lejemålet på adressen Gl. Stationsvej 9 (Gudenåcentret) til brug for familieafdelingens aktiviteter godkendes, At reservebeløbet på 4,3 mio. kr. vedr. vejafvandingsbidraget for udmøntes til kassen med henblik på at opfylde kravene til ultimo likviditeten i budgetaftalen for 2016, At bevillingsområde 3.1 og 3.2 slås sammen under titlen: Beskæftigelsesindsats og kontante ydelser for alle målgrupper At budgetopfølgningen danner grundlag for halvårsregnskabet, som indrapporteres til Social- og Indenrigsministeriet. 6

7 Resultatet af budgetopfølgningen uddybes i de efterfølgende afsnit. Forventet regnskab 2016 pr. 30. juni 2016 Budgetopfølgningen har to hovedformål. For det første opgøres behovet for tillægsbevillinger på de områder (fx indkomstoverførsler, finansposter mm.), hvor der er behov for bevillingsmæssige tilpasninger som følge af budgetopfølgningen. For det andet foretages samlet skøn over forventet regnskab. Af nedenstående tabel fremgår resultatopgørelsen for kommunens samlede økonomi i Resultatopgørelsen tager udgangspunkt i det oprindelige budget, som indeholder et kasseforbrug på 85,7 mio. kr. Desuden vises det forventede regnskab for kommunens samlede økonomi opgjort pr. 30. juni I forventningerne til regnskabet er der taget højde for de bevillingsmæssige ændringer, som følger af budgetopfølgningen. I løbet af året kan der foretages bevillingsmæssige ændringer til det oprindelige budget. Det sker bl.a. som følge af omflytninger mellem bevillingsområder, midtvejsregulering af bloktilskuddet, lovændringer mm. Dertil kommer overførsler fra tidligere år vedrørende såvel rammestyrede driftsområder som anlæg. Derudover kan der være tale om ændrede budgetforudsætninger på indkomstoverførsler, aktivitetsbestemt medfinansiering mm. Med udgangspunkt i det korrigerede budget foretages der et skøn over forventet regnskab, herunder det forventede kasseforbrug i Der kan være afvigelser mellem det korrigerede budget og forventet regnskab vedr. serviceudgifter, herunder aftaleenhedernes budgetter samt skattefinansieret anlæg. Sådanne afvigelser er udtryk for ændringer, som skal finansieres inden for de pågældende udgiftsområder. Såfremt der efterfølgende realiseres et merforbrug ift. korrigeret budget 2016 skal dette ligeledes finansieres inden for de samme områder. Bevillingsmæssige ændringer af denne karakter foretages først, når det endelige regnskabsresultat for 2016 foreligger i foråret Tabel 2: Resultatopgørelse pr. 30. juni 2016 Opr. Budget 2016 (1) TB (2) Korr. Budget (3) = 1+2 TB ansøgninger (4) Korr. Budget inkl. tb (5) = 3+4 Forventet regnskab (6) Forventede overførsler til 2017 (7) = 6-5 Resultatopgørelse Skatter og tilskud ,2-6, ,8 22, , ,5 0,0 Serviceudgifter 3.846,7 38, ,9 12, , ,1-43,8 Indkomstoverførsler 1.981,6-7, ,2-37, , ,2 0,0 Renter 21,7 0,0 21,7-5,5 16,2 16,2 0,0 Resultat af ordinær drift -157,2 24,2-133,0-7,3-140,3-184,1-43,8 Skattefinansieret anlæg 152,1 254,1 406,2-26,0 380,2 174,4-205,8 Jordforsyning 14,7 12,7 27,4-3,5 23,9-20,9-44,8 Ældreboliger -0,1 52,1 52,0-17,0 35,0 35,0 0,0 Brugerfinansieret området 7,6 2,5 10,1 4,5 14,6 14,6 0,0 Finansposter, ekskl. bufferpulje modpost 68,7-1,6 67,1 54,3 121,4 53,7 0,0 Modpost bufferpulje 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kassebevægelse 85,7 344,0 429,8 4,9 434,7 72,6-362,0 7

8 Udgangspunktet for budgetopfølgningen er korrigeret budget pr. 30. juni 2016 (søjle 3), som er summen af det oprindelige budget (søjle 1) og tillægsbevillinger (søjle 2), som er givet i perioden fra budgetvedtagelsen i oktober 2015 og skæringsdatoen for opfølgningen inkl. overførsel af over- /underskud hos aftaleenhederne og uforbrugte anlægsmidler fra Budgetopfølgningen giver anledning til en række bevillingsmæssige ændringer (søjle 4). På baggrund af budgetopfølgningen kan der opgøres et forventet regnskab (søjle 6). Nedenfor gives nogle overordnede kommentarer til forventet regnskab, mens de bevillingsmæssige konsekvenser uddybes i de efterfølgende afsnit. Resultat af ordinær drift beskriver balancen mellem kommunens skattefinansierede indtægter og udgifter til drift. Et overskud på ordinær drift skal bl.a. være med til at finansiere de kommunale anlægsudgifter. Forventet regnskab 2016 viser et overskud på 184,1 mio. kr. på baggrund af skøn pr. 30. juni De skattefinansierede anlægsudgifter forventes at udgøre 174,4 mio. kr. og det forventede regnskabsresultat viser herefter et kasseforbrug på 72,6 mio. kr. I forhold til oprindeligt budget er forventningen til kasseforbruget faldet med 13,1 mio. kr. De på nuværende tidspunkt forventede nettooverførsler af drifts- og anlægsmidler til 2017 fremgår af søjle 7 i tabellen. På driften forventes store dele af nettooverskuddet fra tidligere år opbrugt, således at der overføres 43,8 mio. kr. vedr. drift til På anlægsområdet forventes overført 205,8 mio. kr. vedr. skattefinansieret anlæg. Dertil kommer 44,8 mio. kr. vedrørende jordforsyningsområdet, som følge af en revurdering af udgifterne til byggemodning i Der er særligt afsatte byggemodningsrammer til såvel bolig som erhvervsformål, som ikke forventes udmøntet i For så vidt angår forventningerne til overførslerne til 2017 skal det understreges, at der her er tale om skøn behæftet med stor usikkerhed. Dette gælder i særlig grad i forhold til anlægsudgifterne. Som førnævnt foretages der ikke bevillingsmæssige ændringer som følge af de forventede overførsler. Det sker samlet i foråret 2017, hvor såvel overførslerne på drift og anlæg opgøres på baggrund af det endelige regnskabsresultat for Forventet regnskab for serviceudgifterne udgør 3.854,1 mio. kr. Der er redegjort for serviceudgifterne i nedenstående afsnit om servicerammen. De bevillingsmæssige ændringer som følge af budgetopfølgningen vedrører primært omflytninger mellem drift og anlæg samt udmøntning af midtvejsreguleringen af bloktilskuddet, integrationssagen samt demografiefterreguleringer. For så vidt angår indkomstoverførslerne udgør forventet regnskab i alt 1.937,2 mio. kr. Der er redegjort for forventet regnskab for indkomstoverførslerne i vedlagte bilag fra beskæftigelsesudvalget og socialudvalget. Skattefinansieret anlæg er beskrevet under de respektive bevillingsområder, og redegørelserne er vedlagt som bilag til denne sag. 8

9 Servicerammen 2016 Skønnet for overholdelse af servicerammen tager udgangspunkt i det oprindelige budget, idet rammen for den enkelte kommune opgøres på baggrund af det oprindeligt vedtagne budget. Der kan fortsat konstateres et betydeligt pres på serviceudgifterne. Ved budgetopfølgningen pr. 31. marts blev der forventet en overskridelse af servicerammen på 18 mio. kr., dette skøn er nu reduceret til en overskridelse på ca. 7 mio. kr., jf. nedenstående tabel: Mio. kr. Oprindelig serviceramme 3.846,7 Forventet regnskab 3.854,1 Forskel -7,4 Dette dækker over ændringer i skønnene på en række områder, jf. nedenstående tabel: De væsentligste ændringer er fremhævet med gult og vedrører bl.a.: Udvalg Opr. Budget FR 31/3 FR 30/6 Afvigelse Økonomiudvalget 582,0 552,4 539,6-12,8 1.1 Administration og tværgående 552,7 519,8 506,6-13,2 1.2 Politisk organisation 14,0 14,5 14,2-0,3 1.3 Erhvervsservice 15,3 18,1 18,8 0,7 Børn og skoleudvalget 1.397, , ,4-7,8 Skoler 869,5 868,4 864,6-3,8 Børn 349,4 353,4 344,4-9,0 Familie 178,2 195,4 200,4 5,0 Socialudvalget 478,6 487,8 481,3-6,5 Forebyggende foranstaltninger 58,3 63,7 58,1-5,6 Tilbud til voksne med særlige behov 420,3 424,2 423,2-1,0 Beskæftigelsesudvalget 29,5 30,3 30,8 0,5 Ikke arbejdsmarkedsparate borgere -0,7 0,0 3,1 3,1 Arbejdsmarkedsparate borgere 30,2 30,3 27,6-2,7 Kultur og Fritid 161,0 163,0 160,3-2,7 Miljø og teknik 303,7 310,5 328,8 18,3 Sundhed og ældre 892,5 901,4 901,7 0,3 Sundhed 107,6 103,4 103,2-0,2 Omsorg 784,9 798,0 798,5 0,5 Landdistriktsudvalget 2,2 2,2 2,2 0,0 I alt 3.846, , ,1-10,7 Afvigelse i forhold til rammen 18,1 7,4 ØU: Skønnet over forventet regnskab for administrationen er nedjusteret med godt 12 mio. kr. bl.a. som følge af, at der er overført midler fra tværgående udgiftsformål under Økonomiudvalget til andre udvalg. 9

10 Børn: Skønnet er nedjusteret med 9 mio. kr. som følge af demografireguleringer. Familieområdet: Opjustering af skønnet med 5 mio. kr. som følge af forsinkelse i vedtagelsen af handleplanen. Det skønnes, at der kun kan opnås halv effekt af handleplanen i MT: Skønnet er opjusteret med 18,3 mio. kr. bl.a. som følge af maskininvesteringer i driftsafdelingen og i ejendomsservice, som finansieres inden for mulighederne i Randersmodellen. Miljø og teknikudvalget har tidligere godkendt investeringerne i driftsafdelingen. Forvaltningen vil fortsat følge udviklingen i forbruget tæt med henblik på at vurdere, om der bør iværksættes tiltag, der kan sikre at servicerammen ikke overskrides. Serviceudgifter under pres i 2016 Nedenfor redegøres for en række serviceområder, som er under pres i Forventningerne til regnskab 2016 tager udgangspunkt i korrigeret budget, dvs. oprindeligt budget inkl. tillægsbevillinger som følge af byrådsbeslutninger samt overførsler fra Der ansøges ikke om bevillingsmæssige ændringer til serviceudgifterne alene som følge af merudgifter. Økonomiudvalget: Forventet regnskab for Økonomiudvalgets område ligger 47 mio. kr. under det oprindelige budget. Afvigelse i forhold til oprindeligt budget Mio. kr. Stabe og forvaltninger 16,3 Lønpuljer -8,8 Tjenestemandspensioner -5,3 Forsikringspuljer -3,8 Øvrige -45,4 Netto -47 Den primære årsag hertil er eliminering af servicebufferpulje på 42 mio. kr. i forbindelse med budgetopfølgningen pr. 31. marts. Når man ser på delområderne forventes der merudgifter til stabe og forvaltninger på 16,3 mio. kr. Det skyldes bl.a. familieområdets administrative budget, som viser et merforbrug på 3 mio. kr. Som følge af integrationsområdet er forbruget på jobcentret opjusteret. Det samlede integrationsområder, herunder finansieringen af merudgifterne er beskrevet i vedlagte notat. Servicerammen blev ikke opjusteret tilsvarende i forbindelse med økonomiaftalen. Dertil kommer bl.a. færre indtægter vedr. byggesagsgebyrer end forudsat samt forsinkelse i udmøntningen af grunddataprogrammet for 4,4 mio. kr., der forudsættes indhentet i efterfølgende år. I modsat retning trækker forventet mindreforbrug til barselsfond, tjenestemandspensioner samt forsikringspuljer. Børn og skoleudvalget: Skoleområdet: På området for specialundervisning forventes merudgiftsniveauet fra 2. halvår 2015 videreført ind i Byrådet blev første gang orienteret om det stigende udgiftsniveau i forbindelse med budgetopfølgningen pr. 30. september 2015 og senest pr. 31. marts Der forventes pr. 30. juni 2016 merudgifter i størrelsesorden 13 mio. kr. som følge af langt flere visitationer på mellemtrinet og 10

11 i udskolingen til de vidtgående specialtilbud på specialskolerne. Den økonomiske udfordring løses inden for den samlede ramme på skoleområdet, jf. den tildelingsmodel der er besluttet på området. I forbindelse med udlægningen af specialundervisningsressourcerne har et merforbrug til både støtte-/ praktisk hjælp og øgede specialskoleudgifter, i overensstemmelse med modellen for udlægning af specialressourcer, været omfattet af en ordning om finansiering via skolernes fælleskasse. Alle skoler bidrager således til nedbringelse af merforbruget. Herved forstås, at også skoler, der ikke har øget udgiften til visiterede elever, er forholdsmæssigt medfinansierende af et samlet merforbrug. Det betyder konkret, at skolernes samlede ramme reduceres med det estimerede merforbrug på 13 mio. kr. i skoleåret 2016/17. Den enkelte skoles ramme, der vil være til rådighed for skolens lokalt inkluderende tiltag, vil for skoleåret 2016/17 blive reduceret forholdsmæssigt. I praksis foregår medfinansiering ved, at et merforbrug bliver modregnet i skolernes tildeling i det efterfølgende skoleår, således at efterreguleringen kan indarbejdes i skolens planlægning for det nye skoleår. Det skal bemærkes, at der hidtil ikke har været væsentlige merforbrug til efterregulering hos skolerne. Børn- og skoleudvalget har nedsat en arbejdsgruppe, der arbejder med analyse og forslag til, hvorledes inklusionsarbejdet kan styrkes på den enkelte skole med henblik på at nedbringe udgifterne til specialundervisning. Der blev tilført 5 mio. kr. ekstra til området i forbindelse med skolestrukturforliget. Der er taget højde herfor i ovenstående skøn. I tilknytning til analysearbejdet på specialundervisningsområdet vil udviklingen i udgifterne til basisundervisning i dansk som andetsprog ligeledes blive analyseret (se herunder redegørelsen for økonomien på integrationsområdet i vedlagte notat). På baggrund af analysearbejdet vil der kunne udarbejdes forslag til størrelse og fordeling samt finansiering af de på skoleområdet centralt afsatte midler til formålet. Analysearbejdet afrapporteres senest i forbindelse med budgetlægningen for I 2015 oplevede skoleområdet stigende udgifter til befordring vedr. specialundervisning. Byrådet modtog i oktober 2015 særskilt orientering om de økonomiske udfordringer på kørselsområdet herunder skoleområdets andel heraf. Merudgiftsniveauet på skoleområdet fra 2. halvår 2015 er videreført ind i De forventede merudgifter til befordring udgør således 5 mio. kr. i Merudgifterne på kørselsområdet skyldes primært det stigende antal børn, der visiteres til specialtilbud. Der henvises til ovenstående bemærkningerne vedr. tiltag til styrkelse af inklusionsindsatsen på de enkelte skoler med henblik på at nedbringe antallet af børn, der visiteres til specialtilbud. Som følge af budgetaftalen for 2016 er der i februar 2016 igangsat en analyse af befordringsområdet i Randers Kommune med ekstern konsulentbistand med henblik på at undersøge mulighederne for at tilvejebringe et provenu. Det er i budgettet forudsat, at analysen kan bidrage med en årlig besparelse på 0,5 mio. kr. fra

12 Familieområdet: Budgettet på familieområdet er fortsat under stort pres og estimatet viser en samlet overskridelse af det vedtagne budget på udførerdelen på 18,5 mio. kr. Forventningen til regnskabsresultatet er baseret på en forventet effekt af handleplanen for økonomisk stabilisering på familieområdet, som blev godkendt i byrådet den 6. juni Planen har til hensigt at bringe udgifterne i overensstemmelse med den budgetmæssige ramme over to år, således at områdets udgifter forventes at balancere med årets budget ved udgangen af Planen blev vedtaget senere end forudsat i beregningerne, og dermed kan der ikke opnås fuld effekt, men kun halv effekt af de igangsatte initiativer i Det vurderes, at de iværksatte initiativer i forbindelse med handlingsplanen har den ønskede effekt således, at forbruget kan bringes i overensstemmelse med budgettet ved udgangen af Det vurderes ikke realistisk, at familieområdet selv kan afvikle en gæld i den størrelsesorden inden for budgetperioden parallelt med, at der opnås balance. I forbindelse med godkendelsen af regnskab 2015 besluttede byrådet derfor, at man vil se på mulighederne for en afvikling af familieafdelingens gæld som en del af budgetoplægget for Beskæftigelsesudvalget: Byrådet behandlede den 8. februar 2016 sagen om udfordringerne i forbindelse med det stigende antal flygtninge og familiesammenførte. Det blev besluttet at give en tillægsbevilling til serviceområderne på i alt 13 mio. kr. finansieret af mindreudgifter vedr. indkomstoverførsler samt modtaget kompensation fra ministeriet i form af et ekstraordinært integrationstilskud. Det blev samtidig besluttet, at et eventuelt yderligere tillægsbevillingsbehov skulle afvente resultatet af regeringsaftalen for Der er derfor udarbejdet et særskilt notat om integrationsindsatsen, der indgår i budgetopfølgningen pr. 30. juni Af det notat fremgår det, at der forventes yderligere udgifter på service og på overførselsområdet. På baggrund heraf fordeles det ekstraordinære integrationstilskud på 4,5 mio. kr. som kommunen har modtaget i Merudgifter som ligger udover dette forudsættes som udgangspunkt finansieret indenfor de respektive områders eksisterende rammer. Socialudvalget: Forebyggende foranstaltninger og anbringelser, børn og unge Der har været foretaget en fornyet sagsgennemgang på børneområdet, som har medvirket til forbedrede driftsresultater på aftaleenhederne i Der forventes derfor mindreudgifter på ca. 5 mio. kr. Tilbud til voksne med særlige behov Området er præget af et stigende antal borgere med behov for ydelse. Området har også tidligere år været under pres, men dels har det gennem årene været muligt at sænke gennemsnitspriserne på 12

13 ydelserne (ved besparelser og effektiviseringer) og desuden har der været overskud fra børneområdet, som har kunnet overføres til voksenområdet. I denne budgetopfølgning forventes merudgifter på 5 mio. kr. Som følge af det forøgede pres på området er der igangsat en nærmere analyse af området og en række initiativer er allerede iværksat (fx ny centerstruktur, ekstra grundig gennemgang af alle sager, vurdering af muligheden for i endnu højere grad at lave egne tilbud osv.). Det er forventningen, at ovennævnte initiativer vil kunne modvirke merforbruget på området. Ser man børneområdet og voksenområdet under ét vurderes der fortsat balance i Miljø- og teknikudvalget: Ejendomsservice (ES): Forventningerne til regnskab 2016 er behæftet med betydelig usikkerhed. Det forventes, at der i 2016 kan opnås en besparelse på ca. 4 mio. kr. Det er ca. 3 mio. kr. mindre end budgetlagt men bedre end i regnskabsresultatet for 2015, hvor resultatet var et underskud på 4 mio. kr. Der vil således fortsat være tidsforskydninger i realiseringen af de forudsatte besparelser - dels fordi ES kom senere i gang end forventet, og dels fordi der skal gøres en række investeringer for at opnå provenuet frem mod Forventningen er fortsat, at forskydningerne kan rummes inden for den fleksibilitet, som rammerne inden for Randers-modellen giver. Som følge af det løbende arbejde med at klarlægge de præcise opgave- og ansvarsfordelinger mellem ES og fagforvaltningerne og de hertil hørende budgetter vil der som oplyst i forbindelse med byrådets behandling af årsregnskabet for 2015, være et behov for at foretage budgetomplaceringer mellem ES og fagforvaltninger/aftaleenheder i Byrådet besluttede på den baggrund, at forvaltningen bemyndiges til at foretage mindre budgetneutrale omplaceringer (+/ kr.) mellem bevillingsområder uden forudgående godkendelse i fagudvalg og økonomiudvalg. Omplaceringer efter denne bemyndigelse afrapporteres efterfølgende i forbindelse med årsregnskabet. Såfremt behovet for en budgetomplacering overstiger beløbsgrænsen vil den blive forelagt byrådet til godkendelse inden gennemførelse. Der er på den baggrund i nærværende budgetopfølgning indarbejdet omplaceringer. Herudover pågår der et arbejde med at forberede yderligere budgetomplaceringer. Sidstnævnte vedrører dels budget til administrative opgaver, dels budget til vikardækning. Det skønnes, at den samlede omkostning til de administrative opgaver som ES har overtaget udgør 3,4 mio. kr., hvoraf der allerede er overført 0,4 mio. kr. fra skoleområdet. Hertil kommer, at der i forbindelse med etableringen af ES ikke blev overført ressourcer til vikardækning fra øvrige forvaltninger. En analyse viser, at det samlede vikarbehov udgør minimum 1 mio. kr. årligt. Disse omplaceringer vil blive indarbejdet i forventet regnskab pr og der vil samtidigt blive fremsendt et notat, som nærmere beskriver baggrunden for dem. 13

14 De bevillingsmæssige ændringer I dette afsnit redegøres der for de bevillingsmæssige ændringer, som følger af budgetopfølgningen. Bevillingsansøgningerne er sammenfattet i nedenstående tabel: Tabel 3: Bevillingsmæssige ændringer Bevillingsmæssige ændringer Skatter og tilskud 22,3 0,0 0,0 0,0 Serviceudgifter 12,9-1,7-3,8-3,8 Indkomstoverførsler -37,0-0,5-0,5-0,5 Renter -5,5 0,0 0,0 0,0 Resultat af ordinær drift -7,3-2,2-4,3-4,3 Skattefinansieret anlæg -26,0 4,8 9,3 9,3 Jordforsyning -3,5 3,5 0,0 0,0 Ældreboliger -17,0 2,9 0,0 0,0 Brugerfinansieret området 4,5-4,0-0,5 0,0 Finansposter 54,3-13,8-13,8-13,8 Bevillingsansøgninger i alt 4,9-8,8-9,3-8,8 Bevillingsansøgninger i alt, netto -22,0 De samlede bevillingsmæssige ændringer udgør 4,9 mio. kr. i 2016, -8,8 mio. kr. i 2017, -9,3 mio. kr. i 2018 og -8,8 mio. kr. i Nedenfor gives nogle bemærkninger til de største bevillingsmæssige ændringer. Skatter og tilskud Tabel 4: Bevillingsmæssige ændringer i , skatter og tilskud Mio. kr Kompensation fastfrysning af ejendomsskatter 0,0 0,0 0,0 0,0 Midtvejsregulering af bloktilskuddet 6,7 0,0 0,0 0,0 Tilskud til akutfunktioner i hjemmeplejen -0,9 0,0 0,0 0,0 Midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet 12,8 0,0 0,0 0,0 Endelige regulering af beskæftigelsestilskuddet ,6 0,0 0,0 0,0 Modregning vedr. skatteændringer 0,1 0,0 0,0 0,0 Nedslag skrå skatteloft 0,3 0,0 0,0 0,0 Efterregulering særlig refusionsomlægning 2,2 0,0 0,0 0,0 Integrationstilskud -4,5 0,0 0,0 0,0 I alt 22,3 0,0 0,0 0,0 14

15 Der søges om tillægsbevillinger til skatter og tilskud på 22,3 mio. kr. i Bevillingerne vedrører midtvejsreguleringen som følge af regeringsaftalen for Der søges om tillægsbevilling på netto 6,7 mio. kr. vedr. regulering af bloktilskuddet. Ændringen dækker over LC programmet på service (-3,2 mio. kr.), LC programmet samt midtvejsregulering af indkomstoverførslerne (25,6 mio.kr.) samt efterregulering af tilskud til aktivitetsbestemt medfinansiering (-14,9 mio. kr.) og beskæftigelsestilskuddet for 2015 (5,6 mio. kr.). For ændringer som følge af LC programmet på såvel service som indkomstoverførsler er der foretaget tilsvarende reguleringer på driften, mens efterreguleringen vedr. aktivitetsbestemt medfinansiering og beskæftigelsestilskuddet giver en nettogevinst for kommunen afledt af regnskab Der søges om bevilling vedr. tilskud til akutfunktioner i hjemmeplejen (bl.a. kompetenceløft), jf. Den nationale handleplan for ældre medicinske patienter. Beløbet modsvares af en tilsvarende udgiftspost under sundhed og omsorg. For er beløbene indtil videre placeret centralt til udmøntning i forbindelse med den videre budgetlægning. Der søges om midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet på 12,8 mio. kr. Udgiftssiden nedjusteres tilsvarende, således at der fortsat er balance mellem indtægter og udgifter, jf. budgetteringsprincipperne på dette område. Der søges om bevilling på 5,6 mio. kr. vedr. endelig efterregulering af beskæftigelsestilskuddet for Regnskab 2015 viste et overskud på dette område på 29,7 mio. kr. Samlet set viser regnskabet et nettooverskud på dette område, der som ovenfor nævnt er indeholdt i det likviditetsmæssige udgangspunkt for basisbudget Der søges om bevilling til diverse reguleringer af bloktilskuddet vedr. skrå skatteloft og modregning vedr. skatteændringer på i alt 0,4 mio. kr. Efterregulering vedr. særlig refusionsordning udgør 2,2 mio. kr. Der søges om bevilling vedr. integrationstilskuddet på 4,5 mio. kr. som følge af topartsaftalen. Der er ansøgt om tilsvarende merudgifter på integrationsområdet, jf. vedlagte notat. Serviceudgifter Der ansøges om tillægsbevillinger til serviceudgifterne på 12,9 mio. kr. i 2016, -1,7 mio. kr. i 2017 og -3,8 mio. kr. i 2018 og Se nedenstående tabel: Tabel 5: Bevillingsmæssige ændringer i , serviceudgifter Mio. kr Vandmiljøplaner, DUT kompenseret LC pulje sfa midtvejsregulering 3,2 Erhvervsrettet sagsbehandling, DUT reguleret 1,0 Handlingsplan ældre medicinske patienter, kompentenceløft 0,6 Støtte til virksomhedspladser i kommunerne 0,4 Regulering teamkoordinator budget familieafdelingen 0,4-0,4 15

16 Demografiefterregulering skoler -2,1 Demografiefterregulering børn (2015) -3,5 Forventet demografiregulering børn (2016) -5,2-5,2-5,2-5,2 Demografiefterregulering ældre 1,5 1,5 1,5 1,5 Provenu salg af KMD ejendomme, omflytning fra konto 7 3,0 2,5 0,0 0,0 Ombygning af Mellerup skolehjem, omflytning til anlæg -0,8 Ejendomsservice, husleje overført fra arbejdsmarkedsområdet 0,5 0,5 0,5 0,5 Investeringer i køretøjer og materiel ES og driftsafdelingen 9,5-1,6-1,6-1,6 Akutfunktioner i hjemmeplejen, DUT 0,9 Social og arbejdsmarked, integration, jf. notat af ,9 To-sprogundervisning 1,5 Jf. integrationsnotat af Fripladser og søskende 0,2 Landdistrikstområdet, omflytning fra anlæg til drift 1,0 1,0 1,0 1,0 I alt 12,9-1,7-3,8-3,8 Bevillingsansøgningerne vedrører primært driftsudgifter afledt af LC programmet, to-partsaftalen på integrationsområdet, demografireguleringer samt fremrykning af maskininvesteringer i ejendomsservice og driftsafdelingen: Der søges om bevillinger på i alt 6,1 mio. kr. som følge af midtsvejsreguleringen. Beløbet vedrører LC programmet samt øvrige reguleringer, herunder tiltag for ældre medicinske patienter, akutfunktioner i hjemmeplejen (kompetenceløft), jf. Den nationale handleplan for ældre medicinske patienter, samt støtte til virksomhedspladser i kommunerne. For er beløbene indtil videre placeret centralt til udmøntning i forbindelse med den videre budgetlægning. Der søges om bevilling på 0,4 mio. kr. i 2016 og -0,4 mio. kr. i 2017 vedr. teamkoordinatorfunktionen i familieafdelingen. Der er tale om en budgetregulering mellem årene, som budgetmæssigt er neutral. Der søges om bevilling vedr. demografireguleringer på -9,3 mio. kr. i 2016 og -3,7 mio. kr. i , jf. demografinotatet. Der søges om bevilling på 3 mio. kr. i 2016 og 2,5 mio. kr. i 2017 vedr. provenu fra salg af KMD ejendomme. Der er tale om omkontering af indtægten til konto 7, jf. Indenrigsministeriets udmelding om konteringspraksis. Beløbet er efter anbefaling fra KL reserveret til kommunens udgifter forbundet med monopolbruddet på IT-området. Der søges om omflytning af 0,8 mio. kr. fra drift til anlæg vedr. ombygning af Mellerup Skolehjem. Modposten fremgår af skattefinansieret anlæg. Der foretages omflytning af husleje budget fra arbejdsmarkedsområdet til ejendomsservice på 0,5 mio. kr. årligt i Modposten fremgår af indkomstoverførsler. 16

17 Der søges om fremrykning af driftsbevillinger i ejendomsservice og driftsafdelingen på 9,5 mio. kr. i 2016 og -1,6 mio. kr. årligt i vedr. investeringer i maskiner. Driftsbevillingen i de efterfølgende år vil tilsvarende blive nedreguleret indtil den samlede investering er tilbagebetalt. Der søges om en samlet bevilling på 2,6 mio. kr. vedr. integrationsområdet, jf. vedlagte notat. Udgiften finansieres af integrationstilskuddet på 4,5 mio. kr. Der søges bevilling på 1 mio. kr. årligt vedr. omflytning fra anlæg til drift på landdistriktsområdet. I forbindelse med budgetforliget for blev der afsat 1 mio. kr. årligt til drift og anlæg. Begge puljer udmøntes på grundlag af konkrete ansøgninger til private projekter i kommunen. I tildelingen skelnes der ikke mellem drift og anlæg, og det findes derfor mest hensigtsmæssigt at slå de to puljer sammen. Indkomstoverførsler, forsikrede ledige og aktivitetsbestemt medfinansiering mm. Der søges om tillægsbevillinger til indkomstoverførsler på netto -37 mio. kr. i 2016 og -0,5 mio. kr. årligt i , jf. nedenstående tabel: Tabel 6: Bevillingsmæssige ændringer i , indkomstoverførsler Mio. kr Mindreudgift kontanthjælp -24,9 Mindreudgift integrationsydelse -10,0 Merudgift førtidspension 12,0 Merudgift mentorindsats 8,0 Mindreudgift fleksjob -17,0 Merudgift seniorjob 3,0 Husleje vedr. Dytmærsken overført til ES -0,5-0,5-0,5-0,5 Mindreudgift kontantydelse (udfaldstruede) -2,0 Mindreudgift revalidering -2,3 Mindreudgift ressourceforløb 3,0 Mindreudgift ledighedsydelse 4,5 Merudgift, jfr. integrationsnotat af ,9 Midtvejsregulering udgifter til forsikrede ledige -12,8 I alt -37,0-0,5-0,5-0,5 Der søges om en samlet tillægsbevilling til indkomstoverførsler på -25,7 mio. kr. Beløbet svarer til midtvejsreguleringen af bloktilskuddet, jf. økonomiaftalen. Der søges om midtvejsregulering af udgiften til forsikrede ledige på -12,8 mio. kr. Der sker er tilsvarende midtvejsregulering af bloktilskuddet, så der er fortsat budgetteret med balance på mellem udgifter og indtægter. Der søges om bevilling på -0,5 mio. kr. årligt vedr. huslejeudgift på lejemålet i Dytmærsken, som overflyttes til ejendomsservice. Modposten findes under service. Der søges om tillægsbevilling på 1,9 mio. kr. vedr. integration. Beløbet er finansieret af integrationstilskuddet, jf. integrationsnotatet. 17

18 Nedenfor gives en uddybende beskrivelse af de forskellige udgiftsposter. Arbejdsmarkedsområdet På baggrund af årets første 6 måneder, hvor kommunerne har været underlagt de nye refusionsregler, begynder der at tegne sig et stabilt billede af nettoudgifterne på overførselsområdet. Der er på nogle områder fortsat forsinkelse på data og fejlkilder i forbindelse med overgangsordningerne. Det forventede forbrug ser dog ud til at blive mindre end det oprindelige budget 2016, og der ansøges derfor om tillægsbevilling på ovennævnte -25,7 mio. kr. svarende til midtvejsreguleringen af bloktilskuddet. Forsikrede ledige Midtvejsreguleringen af beskæftigelsestilskuddet udgør 12,8 mio. kr. Udgifterne til forsikrede ledige nedjusteres tilsvarende, så der fortsat forventes balance mellem tilskud og udgifter. Aktivitetsbestemt medfinansiering Der forventes på nuværende tidspunkt ingen afvigelser. Skattefinansieret anlæg Anlæg er nærmere beskrevet i budgetopfølgningen på de enkelte bevillingsområder. Bevillingsmæssige ændringer som følge af budgetopfølgningen udgør -26 mio. kr. i 2016, 4,8 mio. kr. i 2017, 9,3 mio. kr. i 2018 og 9,3 mio. kr. i Bevillingerne vedrører primært udskydelse af investeringer i energibesparende foranstaltninger fra 2016 til samt omflytninger mellem skattefinansieret anlæg og ældreboliger. De samlede bevillingsansøgninger fremgår af nedenstående tabel: Tabel 7: Bevillingsmæssige ændringer , anlæg Mio. kr Salg af skolerne i Gjerlev-Enslev og Vorup, finansiering Salg af skolerne i Gjerlev-Enslev og Vorup, handelsomkostninger 1,7 Blommevej, 10 skæve boliger, servicearealer 0,9 Høvejen, servicearealer -0,4 Boligplan for socialområdet 5,9 Mellerup Skolehjem 0,8 Salg af Høvejen 3,8-1,7 Psykiatriens hus -2,1-2,9 Blommevej, 10 skæve boliger, indtægter -1,3 Energibesparende foranstaltninger -55,3 13,8 13,8 13,8 Belysnings- og handleplan 10,8-3,5-3,5-3,5 Fremtidens Plejehjem, servicearealer, udg 10,1 Landdistriktsudvalg, ramme -1,0-1,0-1,0-1,0 I alt -26,0 4,8 9,3 9,3 18

19 Der søges om bevilling vedr. handelsomkostninger sfa. salg af skolerne i Gjerlev Enslev og Vorup på 1,7 mio. kr. i Udgiften fremrykkes fra Der søges om omflytning af 6,9 mio. kr. i 2016 og -2,9 mio. kr. i 2017 til ældre- og handicapboliger vedr. boligplanen på socialområdet. Modposten fremgår af ældreboliger. Der søges bevilling på -55,3 mio. kr. i 2016 og 13,8 mio. kr. i vedr. udskydelse af investeringer i energibesparende foranstaltninger. Området er lånefinaniseret. Den sidste ¼ overføres til 2020 og fremgår af budgetforslaget for Der søges om bevilling på 10,8 mio. kr. i 2016 og -3,5 mio. kr. årligt i som følge af fremrykning af investeringer i gadebelysningen. Der søges om bevilling på 10,1 mio. kr. til servicearealer på fremtidens plejehjem. Beløbet omflyttes fra ældreboliger til skattefinansieret anlæg. Der søges om bevilling på -1 mio. kr. årligt på landsdistriktsudvalgets ramme. Beløbet omflyttes til serviceudgifterne. Af nedenstående tabel fremgår forventet regnskab for skattefinansieret anlæg. Tabel 8: Forventet regnskab pr. 30. juni 2016, skattefinansieret anlæg Bevillingsområde OPR 2016 Korrigeret budget Forbrug Forventet regnskab Skattefinansieret anlæg i alt 152,1 407,0 62,5 250,9 Økonomiudvalget -12,2 4,9 0,1 1,5 Børn og skole 61,8 143,5 24,5 93,5 Socialudvalget 4,3 4,9 10,2 11,3 Miljø og teknik 80,8 188,1 23,2 104,2 Kultur og fritid 5,8 50,1 3,5 29,0 Sundhed og omsorg 9,6 8,1-0,1 6,0 Landdistriktsudvalget 1,9 7,3 1,1 5,4 Anlægsprogrammet er blevet gennemgået med henblik på at følge graden af gennemførelse af anlægsprogrammet for Det samlede korrigerede budget udgør 407 mio. kr. inkl. overførsler fra Fagforvaltningerne har indberettet skøn, der summer til et forventet forbrug på 250,9 mio. kr. i Det nuværende forbrug samt tidligere års realiserede regnskabsresultater - tyder dog på, at dette er et overvurderet skøn. Forvaltningen har netop indberettet forventet regnskab til KL, og i den forbindelse er der på førnævnte baggrund foretaget en nedregulering af skønnet med 75 mio. kr. Dette skøn fremgår af resultatopgørelsen (tabel 2) ovenfor. Der er betydelig usikkerhed knyttet til skønnet. Forvaltningen vil resten af året følge det realiserede forbrug tæt. I forbindelse med budget 2016 blev der i regeringsaftalen afsat en række lånedispensationspuljer, som Randers Kommune har fået andel i. Det drejer sig bl.a. om puljen vedr. borgernære områder. Forventet regnskab giver på nuværende tidspunkt ikke anledning til ændringer i de lånemæssige forudsætninger, som er indarbejdet i budget Jordforsyning 19

20 Der ansøges om en række omplaceringer mellem årene 2016 og 2017 på 3,5 mio. kr., netto giver omplaceringen 0. Tabel 9: Bevillingsmæssige ændringer i , jordforsyning Mio. kr Nettoændringer jordforsyningsområdet -3,5 3,5 0,0 0,0 I alt -3,5 3,5 0,0 0,0 Ældreboliger De bevillingsmæssige ændringer vedr. ældreboliger udgør -17 mio. kr. i 2016 og 2,9 mio. kr. i Ændringerne fremgår af nedenstående tabel: Tabel 10: Bevillingsmæssige ændringer i , ældreboliger Mio. kr Nyt Høvejen -4,4 Byggeri på handicapområdet -2,4 2,9 Fremtidens Plejehjem - Rindsvej -10,1 I alt -17,0 2,9 0,0 0,0 Der søges om bevilling på -17 mio. kr. i 2016 og 2,9 mio. kr. i De bevillingsmæssige ændringer vedrører omflytninger mellem skattefinansieret anlæg og ældreboliger. Der søges om bevilling på -6,8 mio. kr. i 2016 og 2,9 mio. kr. vedr. boligplanen på det sociale område. Beløbet flyttes fra skattefinansieret anlæg til ældreboliger. Der søges om bevilling på -10,1 mio. kr. i 2016 vedr. fremtidens plejehjem. Beløbet flyttes til skattefinansieret anlæg. Forsyningsvirksomheder Tabel 11: Bevillingsmæssige ændringer i , forsyningsvirksomheder Mio. kr Containere til restaffald 4,5-4,0-0,5 0,0 I alt 4,5-4,0-0,5 0,0 Der søges om bevilling på 4,5 mio. kr. i 2016, og -4 mio. kr. i 2017 og -0,5 mio. kr. i Beløbet vedrører fremrykning af investeringer i containere til restaffald. Renter 20

21 Tabel 12: Bevillingsmæssige ændringer i , renter Mio. kr Provenu KMD ejendomme, omflytning -5,5 I alt -5,5 0,0 0,0 0,0 Der søges om bevilling på -5,5 mio. kr. i Beløbet vedrører omflytning af provenuet fra salg af KMD ejendomme, som jf. konteringspraksis udmeldt af Social- og Indenrigsministeriet flyttes til serviceudgifterne. Finansforskydninger Der søges bevilling på 54,3 mio. kr. i 2016, -13,8 mio. kr. i 2017 til Tabel 13: Bevillingsmæssige ændringer i , finansforskydninger Mio. kr Lånoptagelse energibesparende foranstaltninger 55,3-13,8-13,8-13,8 Indskud i landsbyggefonden, LC nr. 8-1,0 I alt 54,3-13,8-13,8-13,8 Der søges om bevilling på 55,3 mio. kr. i 2016 og -13,8 mio. kr. i vedr. lånoptagelse til energibesparende foranstaltninger. Beløbet skal ses i sammenhæng med ændringerne under skattefinansieret anlæg, hvor der sker en tilsvarende forskydning mellem årene. Der søges om bevilling på 1 mio. kr. i 2016 vedr. indskud i landsbyggefonden. Beløbet vedrører udmøntning af LC-programmet. Modposten fremgår under skatter og tilskud. Øvrige emner Indgåelse af lejemål Familieafdelingen har behov for udvidelse af arealerne til brug for Børn & Familie udførerenheden og har indgået en aftale om udvidelse af kommunens lejemål i Gudenåcenteret. Med udvidelsen råder Familieafdelingen samlet over i alt m2 mod hidtil m2, som PPR fortsat benytter. Udvidelsen sker i lokaler, som hidtil har været anvendt af Kristrup Børnehus og i nye lokaler. Husleje og øvrige omkostninger i forbindelse med lejemålet afholdes af Ejendomsservice, hvorfor budget svarende til udvidelsen overføres til Ejendomsservice fra bevillingsområdet Familie. Der overføres derfor 1,2 mio. kr. årligt til dækning af udgifterne i forbindelse med udvidelsen fra bevillingsområdet Børn- og Familie til bevillingsområdet Miljø og Teknik skattefinansieret i 2017 og frem. For 2016 overføres der forholdsmæssigt 0,7 mio. kr., da det udvidelsen af lejemålet er indgået i løbet af