Bøsserup Vandværk Bøsserup Bakke Nykøbing Sj. Årsrapport

Transkript

1 Bøsserup Vandværk Bøsserup Bakke Nykøbing Sj Årsrapport 1. januar 2013 til 31. december 2013 CVR-nr Godkendt på vandværkets generalforsamling, den / 2014 Dirigent TimeVision Frederiksberg Godkendt Revisionsaktieselskab Falkoner Allé 1, 3. DK-2000 Frederiksberg Telefon: Telefax: Mail: tv.frederiksberg@time.dk Frederiksberg - Brøndby - Slagelse Member of IEC - CVR-nr.: Bank: Web:

2 Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Revisors erklæringer 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance, aktiver 9 Balance, passiver 10 Noter 11 Andre noteoplysninger 15 Bøsserup Vandværk 2

3 Foreningsoplysninger Vandværk Foreningen Bøsserup Vandværk A.M.B.A. Bøsserup Bakke Nykøbing Sj CVR. nr.: Telefon: Bestyrelse Rudy Ploug Formand Steen Sørensen Thomas Krygberg Robert Bech Nielsen Henning Foli-Andersen Revisor TimeVision Frederiksberg Godkendt Revisionsaktieselskab Bøsserup Vandværk 3

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for 1. januar 2013 til 31. december 2013 for Bøsserup Vandværk. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nykøbing Sj, den 25. marts 2014 Bestyrelsen: Rudy Ploug Formand Steen Sørensen Thomas Knygberg Robert Bech Nielsen Henning Foli-Andersen Bøsserup Vandværk 4

5 Revisors erklæringer Til andelshaverne i Bøsserup Vandværk Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Bøsserup Vandværk for regnskabsåret 1. januar december 2013, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for vandværkets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af vandværkets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Frederiksberg, den 25. marts 2014 TimeVision Frederiksberg Godkendt Revisionsaktieselskab Sven-Erik Jensen Registreret Revisor Bøsserup Vandværk 5

6 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsregnskabet er aflagt med henblik på at give et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Indregning og måling Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Resultatopgørelsen Indtægtskriterier Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms. Driftsudgifter Driftsudgifter omfatter regnskabsårets direkte omkostninger til driften af vandværket målt til kostpris. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration og tab på debitorer mv. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessummen med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers brugstider. Mindre anskaffelser indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Der indgår forventede brugstider som følger: Bygninger Produktionsanlæg og maskiner Brugstid 50 år år De samlede anlægsaktiver er baseret på en uvildig vurdering i 2005 og opskrevet til denne vurdering. Samtidigt blev den årlige nedskrivning beregnet til 2 % for bygninger, boringer mv. og 7 % for produktionsanlæg og maskiner. Bøsserup Vandværk 6

7 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger med ubetydelig risiko for værdiændringer. Gældsforpligtelser Kortfristet gæld måles til amortiseret kostpris, hvilket i praksis svarer til nettorealisationsværdi. Bøsserup Vandværk 7

8 Resultatopgørelse Perioden 1. januar december Indtægter Driftsudgifter Administrationsomkostninger Bruttofortjeneste Afskrivninger, anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat Resultatdisponering Selskabets resultater foreslås disponeret således: Overført resultat, primo Årets resultat Til disposition Overført resultat Resultatdisponering i alt Bøsserup Vandværk 8

9 Balance Aktiver pr. 31. december Grund Bygningsanlæg Boringer Maskinanlæg Forsyningsledninger Stikledninger Udpumpningsanlæg Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Debitorer, vandafgift Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Bøsserup Vandværk 9

10 Balance Passiver pr. 31. december Andelskapital Reserve for opskrivninger, bygningsanlæg mm Overført resultat Egenkapital i alt Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gælds- og hensatte forpligtelser i alt Passiver i alt Bøsserup Vandværk 10

11 Noter Indtægter Vand fast afgift Vand forbrugsafregnet Opkrævede grønne afgifter Gebyrer Indtægter i alt Driftsudgifter Vandanalyser Grønne afgifter Bestyrelseshonorar Løn vandværksspasser Løn Måleraflæsning, Egebjerg Boldklub Udskiftning vandmåler Elforbrug Ledningsregistrering, digitale kort Ledningsbrud Reparation og vedligeholdelse af anlæg Kørselsgodtgørelse Refunderet energiafgift, el, vand og gas Driftsudgifter i alt Administrationsomkostninger EDB-omkostninger Småanskaffelser Telefon Bankgebyrer Porto Forsendelser Revisorhonorar Kontorassistance Forsikringer Vagtværn Faglitteratur/tidsskrifter u/moms Kontingenter u/moms Generalforsamling Andre omkostninger Bestyrelsesmøder Rykker-flyttegebyrer Kopiering Gaver og blomster Tab på debitorer m/moms, konstateret Tab på debitorer u/moms, konstateret Indgået på tidligere afskrevne fordringer m/moms Administrationsomkostninger i alt Bøsserup Vandværk 11

12 Noter Finansielle indtægter Renteindtægter, pengeinstitutter Finansielle indtægter i alt Finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter Renter uden skattemæssig fradragsret Låneomkostninger Finansielle omkostninger i alt Bygningsanlæg Samlet anskaffelsessum primo Samlet anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede afskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Boringer Samlet anskaffelsessum primo Samlet anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede afskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Maskinanlæg Samlet anskaffelsessum primo Samlet anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede afskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Bøsserup Vandværk 12

13 Noter Forsyningsledninger Samlet anskaffelsessum primo Samlet anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede afskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Stikledninger Samlet anskaffelsessum primo Samlet anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede afskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Udpumpningsanlæg Samlet anskaffelsessum primo Samlet anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede afskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Likvide beholdninger VIP opsparing Foreningskonto Garantbevis Spar S Kassekredit Likvide beholdninger i alt Bøsserup Vandværk 13

14 Noter Reserve for opskrivninger, bygningsanlæg mm Opskrivningshenlæggelser, primo Årets afskrivninger Reserve for opskrivninger, bygningsanlæg mm i alt Overført resultat Overført resultat, primo Årets resultat før afskrivninger Overført resultat i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Leverandører af tjenesteydelser Revisorhonorar Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt Anden gæld Skyldig moms, primo Udgående moms Indgående moms Elafgift Afregnet moms Skyldig A-skat mv. primo Tilbageholdt A-skat Tilbageholdt AM-bidrag Afregnet A-skat mv. Skyldig løn og gage Andre skyldige omkostninger Skyldig grønne afgifter Anden gæld i alt Bøsserup Vandværk 14

15 Andre noteoplysninger Virksomhedens væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten er at drive vandværk for 156 sommerhusejere og helårsboliger. Eventualforpligtelser Ingen. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Ingen. Bøsserup Vandværk 15