Beretning 1.1 Generelt Årets økonomiske resultat Opgaver og ressourcer 6

Transkript

1 Forsvarsministeriets finansielle regnskab 29

2 Indholdsfortegnelse Beretning 1.1 Generelt Årets økonomiske resultat Opgaver og ressourcer 6 Regnskab 2.1 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Egenkapitalforklaring Opfølgning på likviditetsordning Opfølgning på lønsumsloft Bevillingsregnskabet Departementet 1 Påtegning af det samlede regnskab 3.1 Fremlæggelse Påtegning 11 Bilag 1 til regnskabet Note 1: Immaterielle anlægsaktiver 12 Note 2: Materielle anlægsaktiver 13 1

3 1. Beretning 1.1 Generelt Forsvarsministeriets finansielle regnskab for 29 omfatter Departementet (driftbevilling). I henhold til Økonomistyrelsens vejledning om udarbejdelse af årsrapport (december 29) skal departementer ikke aflægge en fuld årsrapport, med derimod et finansielt regnskab. Forsvarsministeriets departement er forsvarsministerens sekretariat. Endvidere forestår departementet den overordnede planlægning, udvikling, styring og kontrol af ministerområdet. Administrationen af Christiansø ligger under Forsvarsministeriets departement. Ministerområdet består af det samlede danske forsvar, civile funktioner i tilknytning hertil samt beredskabsområdet. Under ministerområdet løses opgaver i forbindelse med internationale aktiviteter, samarbejdsaktiviteter til støtte for bevarelse og etablering af fred, civilbeskyttelse, sikring af forsvarlig besejling og overvågning af farvandene omkring Danmark, Grønland og Færøerne, hævdelse af suveræniteten og søterritoriet, tilsvarende opgaver for luftrummet samt opgaver knyttet til det statslige og kommunale beredskab. Departementet Mission og vision Departementets overordnede formål fremgår af departements mission. Departementets mission er yderligere konkretiseret i en vision. Forsvarsministeriets departement vil med udgangspunkt i ministerens behov arbejde for en yderligere målrettethed i ministerbetjeningen samt være og blive opfattet som dagsordensættende i forhold til såvel strategisk udvikling som koordination, styring og tilsyn inden for ministerområdet. Med det formål yderligere at styrke fastholdelse og rekruttering af kompetente medarbejdere til gavn for opgaveløsningen, vil departementet give medarbejderne udfordringer, ansvar, meningsfulde opgaver og udvikling. Med udgangspunkt i departementets vision er der udpeget fem strategiske indsatsområder: Ministerens konkrete og strategiske behov. Koncernledelse. Organisation, arbejdsprocesser og teknologi. Menneskelige ressourcer. Videndeling. Indsatsen på de fem områder sker gennem implementering af en række strategier og initiativer. Forsvarsministeriets departement skal betjene ministeren og skabe et grundlag for en visionær dansk forsvars-, sikkerhedsog beredskabspolitik samt udøve den overordnede ledelse af ministerområdet. 2

4 Opgaver og mål Departementets overordnede planlægning, udvikling, styring og kontrol med ministerområdet omfatter: Planlægning og operationer: Departementet skal på baggrund af fastlagte strategier og policy løbende vurdere og tilpasse ministerområdets struktur i overensstemmelse med regeringens forsvarspolitik. Endvidere skal departementet bidrage til oplæg til brug for regeringens og Folketingets beslutninger om internationale indsatser, der gennemføres af forsvaret og redningsberedskabet. Ligeledes skal departementet sikre, at regering og Folketing løbende informeres om udviklingen i de internationale indsatser. Ressourcestyring: Departementet skal sikre en optimal og effektiv ressourceudnyttelse og driftsstyring inden for ministerområdet. Strategi og policy: På baggrund af regeringens forsvars- og sikkerhedspolitik skal departementet fastlægge overordnede strategier og mål inden for det nationale og internationale område inden for ministerområdet. Christiansø Administrationen af Christiansø er organisatorisk forankret i Forsvarsministeriets departement og Christiansø indgår i departementets hovedkonto på finansloven. Det er målet at bevare Christiansø som et levende samfund og en kulturhistorisk forsvarsbastion, herunder at sikre øens naturhistoriske værdier og seværdigheder. 1.2 Årets økonomiske resultat Nettoudgiftsbevillingen for departementet var i 29 på 186,6 mio. kr. Dette er inklusive,8 mio. kr. i reserveret bevilling. Omkostningsforbruget ultimo 29 var på 19,5 mio. kr., hvilket giver et merforbrug på 3,8 mio. kr. Merforbruget kan bl.a. henføres til ombygning i Forsvarsministeriets departement, Holmens Kanal 42 samt uforudsete udgifter til kammeradvokaten. 3

5 Tabel 1: Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal Hovedtal (mio. kr.) Resultatopgørelser Ordinære driftsindtægter Heraf indtægtsført bevilling Heraf eksterne indtægter Heraf øvrige indtægter Ordinære driftsomkostninger Heraf løn Heraf afskrivninger Heraf øvrige omkostninger Resultat af ordinær drift Resultat før finansielle poster Årets resultat Balance Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Egenkapital Langfristet gæld Kortfristet gæld Lånerammen 14,6 14,6 14,6 Træk på lånerammen 5,8 29,2 9,6 Finansielle nøgletal Udnyttelsesgrad af lånerammen 41,6 199,8 65,6 % Negativ udsvingsrate 1 3 1,5 Overskudsgrad,9 2,7 2, % Bevillingsandel 96,8 97,1 97,1 % Personaleoplysninger Antal årsværk 159, 164, 163,5 Årsværkspris 479,9 531,6 549,7 t.kr. Lønomkostningsandel 54,4 49,8 46,8 Lønsumsloft 75, 78,9 83, mio.kr. Lønforbrug 75,4 87, 89,9 mio.kr. 4

6 Departementets økonomiske hoved- og nøgletal giver anledning til følgende generelle bemærkninger: Resultatopgørelsen: Den forøgelse af bevillingen, der i forhold til 27 har fundet sted i 28 og 29, skyldes primært etablering af en forsvarskommission og dens arbejde samt udgifter til konsulentstøtte i forbindelse med processen omkring kvalitetssikring af kampflyprojektet. Der er i perioden tilført ca. 11,5 mio. kr. pga. Forsvarskommissionen og ca. 5 mio. kr. til processen omkring kvalitetssikring af kampflyprojektet. Indtægterne i perioden er forøget med 26,2 %. Dette kan bl.a. henføres til refusion fra myndigheder under ministeriet. Departementets lønomkostninger er steget med 19,3 % i perioden 27-29, idet den største stigning ses i 28. Dette skyldes primært, at departementet fik tilført lønsum i størrelsesordenen 3 mio. kr. i forbindelse med etablering af Forsvarskommissionen. Forøgelsen indeholder også diverse overenskomstmæssige reguleringer samt nyansættelser bl.a. til arbejdet omkring kvalitetssikring af kampflyprojektet. Øvrige omkostninger er steget 95,4 %, hvilket primært skyldes arbejdet i Forsvarskommissionen samt udgifter til konsulentstøtte i forbindelse med processen omkring kvalitetssikring af kampflysprojektet. Resultat af den ordinære drift ligger på samme niveau i 27 og 29. Udsvinget i 28 skyldes udgifter til Forsvarskommissionen i størrelsesordenen ca. 7 mio. kr. Balance: Anlægsaktiverne er steget med 11 % i perioden Dette skyldes primært investeringer af længerevarende karakter. Omsætningsaktiverne falder 4 % i perioden. Egenkapitalen holder sig jævn. Stigningen i 28 skyldes overført overskud. Stigningen inden for langfristet gæld er på 19 % og hænger indirekte sammen med opbygningen af anlægsaktiver. Dette primært i forbindelse med restaureringen af kirken på Christiansø. Den kortfristede gæld er steget med 22,6 %. Dette er hovedsageligt en følge af ikke fordelte Trepartsmidler og Kompetencefondsmidler på 7 mio. kr. til øvrige niveau I myndigheder. Endvidere er der en stigning i feriepengeforpligtelsen på ca. 2 mio. kr. Finansielle nøgletal Udnyttelse af lånerammen viser en stigning i 28, som skyldes en fejlpostering. De øvrige nøgletal viser ikke de store udsving. Personaleoplysninger Der er sket en stigning i antal årsværk i perioden Stigningen fra skyldes etablering af en forsvarskommission. Efter nedlæggelse af Forsvarskommissionen blev der tilført årsværk til arbejdet omkring kvalitetssikring af kampflyprojektet. Det forhold at lønomkostningsandelen (dvs. hvor stor en del af udgifterne, der totalt set går til løn) er faldet, hænger sammen med den generelle stigning i de øvrige driftsomkostninger bl.a. til processen omkring kampflyprojektet og Forsvarskommissionen. 5

7 1.3 Opgaver og ressourcer Fordelingen jf. finansloven er foretaget efter procentvis fordeling - altså kun en beregnet og ikke en faktisk opdeling. Tabel 2: Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver Opgave. Hjælpefunktioner samt ledelse og administration Indtægtsført bevilling Øvrige indtægter Omkostninger Andel af årets overskud 76,6 78,5 1,6 1. Planlægning og operationer 31, 31,8,6 2. Ressourcestyring 23, 23,6,5 3. Strategi og policy 46,4 47,5 1, 4. Bygningsdrift og vedligeholdelse på Christiansø 8,8 9,,1 I alt 185,8 19,4 3,8 Vedrørende en beskrivelse af departementets opgaver henvises til afsnit 1.1 ovenfor. Redegørelse for reservation Tabel 3: Reservation, hovedkonto Departementet Reservationer Reserveret år Reservation primo Forbrug i året Reservation ultimo mio. kr. Forventet afslutning 1. Info + omstilling 26,7,2, Implementering af ESDH 27.9,6,3 21 Anvendelsen af de reserverede midler er ikke som planlagt blevet afsluttet i 29, men forventes afsluttet i 21. Departementet administrerer ikke indtægter og udgifter. 2 Regnskab 2.1 Anvendt regnskabspraksis Departementets regnskabspraksis følger retningslinjerne i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Data i det finansielle regnskab er fra DeMars (SAP) og SKS. 2.2 Resultatopgørelse Nettoudgiftsbevillingen for departementet var i 29 på 186,6 mio. kr. (heraf,8 mio. kr. i reserveret bevilling). Omkostningsforbruget ultimo 29 var på 19,5 mio. kr., hvilket giver et merforbrug på 3,8 mio. kr. Merforbruget skyldes bl.a., at der har været udgifter til ombygning i departementet, samt udlæg af advokatregning. 6

8 1. kr. Note Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling Resultatopgørelse Forsvarsministeriets departement Bevilling Reserveret af indeværende års bevillinger Anvendt af tidligere års reserverede bevillinger Indtægtsført bevilling i alt Salg af varer og tjenesteydelser Tilskud til egen drift Gebyrer Ordinære driftsindtægter i alt Ordinære driftsomkostninger Ændring i lagre Forbrugsomkostninger Husleje Forbrugsomkostninger i alt Personaleomkostninger Lønninger Pension Lønrefusion Andre personaleomkostninger 114 Personaleomkostninger i alt Af- og nedskrivninger Andre ordinære driftsomkostninger Ordinære driftsomkostninger i alt Resultat af ordinær drift Andre driftsposter Andre driftsindtægter Andre driftsomkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger 5 48 Resultat før ekstraordinære poster Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære omkostninger Årets resultat Resultatdisponering (1. kr.) Disponeret til bortfald Disponeret til reserveret egenkapital (båndlagt) Disponeret til udbytte til statskassen Disponeret til overført overskud

9 2.3 Balance Balance Forsvarsministeriet departementet 29 Note Aktiver (1. kr.) Note Passiver (1. kr.) Anlægsaktiver Egenkapital 1 Immaterielle anlægsaktiver Reguleret egenkapital (startkapital) Færdiggjorte udviklingsprojekter Opskrivninger Erhvervede koncessioner, patenter m.v Reserveret egenkapital Udviklingsprojekter under opførelse 932 Bortfald af årets resultat Immaterielle anlægsaktiver i alt Udbytte til staten 2 Materielle anlægsaktiver Overført overskud Grunde. arealer og bygninger Egenkapital i alt Infrastruktur Hensatte forpligtelser Produktionsanlæg og maskiner Inventar og IT-udstyr Langfristede gældsposter i alt Igangværende arbejder for egen regning FF4 Langfristet gæld Materielle anlægsaktiver i alt FF6 Bygge- og IT-kredit Finansielle anlægsaktiver Donationer Statsforskrivning Prioritetsgæld Anden langfristet gæld Finansielle anlægsaktiver i alt Langfristede gældsposter i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Kortfristede gældsposter Tilgodehavender Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden kortfristet gæld Likvide beholdninger Skyldige feriepenge FF5 Uforrentet konto Reserveret bevilling FF7 Finansieringskonto Igangværende arbejder for fremmed regning Andre likvider Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger i alt Kortfristede gældsposter i alt Omsætningsaktiver i alt Gældsposter i alt Aktiver i alt Passiver i alt

10 2.4 Egenkapitalforklaring 1. kr. Egenkapital primo Startkapital, primo Ændring i startkapital Startkapital, ultimo Opskrivninger primo Ændring i opskrivninger Opskrivninger, ultimo Reserveret egenkapital primo Ændring i reserveret egenkapital Reserveret egenkapital, ultimo Overført overskud primo Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse Regulering af overført overskud Overført fra årets resultat Bortfald årets resultat Udbytte til staten Overført overskud ultimo Egenkapital ultimo Faldet i egenkapitalen skyldes merforbruget på driften på 3,8 mio. kr. 2.5 Opfølgning på likviditetsordning Udnyttelse af låneramme (mio kr.) 29 Sum af saldo på FF4 og FF6 pr. 31. december 29 9,6 Låneramme på FL 29 14,6 Udnyttelsesgrad i pct. 65,6 Disponeringsreglerne er ikke overskredet i løbet af 29. Der bliver bogført en justering på 11,4 mio. kr. af FF5 kontoen i 1. kvartal 21. Der er en afvigelse mellem immaterielle og materielle anlægsaktiver og det bogførte på FF4 og FF6 kontiene den 31. december 29 på,1 mio. kr. Bliver korrigeret 1.kvartal 21 9

11 2.6 Opfølgning på lønsumsloft mio. kr Lønsumsloft FL 83, Lønsumsloft inkl. TB/ aktstykker 9,3 Lønforbrug under lønsumsloft 89,9 Difference (mindreforbrug),4 Akk. opsparing ultimo 28,8 Akk. opsparing ultimo 29 1,2 Der har været et mindreforbrug på lønsum på,4 mio. kr., der videreføres til Bevillingsregnskabet Departementet mio. kr. Nettoudgiftsbevilling Nettoforbrug af reservation Regnskab 28 Budget 29 Regnskab 29 Difference Budget ,5 185,8 185,8 148,9 3,,8,8, Indtægter 5,9 3,3 6,8 3,5 3,3 Udgifter 17,7 189,1 197,2-8,1 152,2 Årets resultat 4,7, -3,8-3,8, Merforbruget kan bl.a. henføres til, at der er foretaget ombygning, der finansieres af tidligere års overskud. Derudover er der foretaget betaling af advokatregning, som refunderes i 21. 1

12

13 4. Bilag 1 til regnskabet Note 1: Immaterielle anlægsaktiver 1. kr. Færdiggjorte udviklingsprojekter Erhvervede koncessioner, patenter, licenser mv. I alt Kostpris Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse Tilgang Afgang Kostpris pr Akkumulerede afskrivninger Akkumulerede nedskrivninger Akkumulerede af- og nedskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Årets af- og nedskrivninger Afskrivningsperiode/år 3 år 3 år Udviklingsprojekter under udførelse Primo saldo pr. 1. januar Tilgang 623 Nedskrivninger Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter Kostpris pr

14 Note 2: Materielle anlægsaktiver 1. kr. Materielle anlægsaktiver i alt Inventar og IT-udstyr Transportmateriel Produktionsanlæg og maskiner Infrastruktur Grunde, arealer og bygninger Kostpris Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse Tilgang Afgang Kostpris pr Akkumulerede afskrivninger Akkumulerede nedskrivninger Akk. af- og nedskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Årets af- og nedskrivninger Afskrivningsperiode/år 5 år 3 år 1 år 5 % pr. år Igangværende arbejder for egen regning Primosaldo pr. 1. januar Tilgang Nedskrivninger Overført til færdige materielle anlægsaktiver -4.7 Kostpris pr Departementet har ikke indtægtsdækket virksomhed, gebyrfinansieret virksomhed, tilskudsfinansieret aktiviteter, administreret tilskud. udestående tilsagn samt forelagte investeringer. 13