Budgetlægning

Transkript

1 Budgetlægning Forventet regnskab 2013 Basisbudgettet hvordan ser det ud? Videre forløb ved budgetlægningen Budgetorientering af MED m.fl., den 22. august 2013

2 Forventet regnskab skattefinansieret nettodrift Mio. kr. årets priser Minus = indtægter Budget Forventet regnskab Oprindeligt Korrigeret 30.6 I forhold til oprindeligt budget Forventet afvigelse I forhold til korr. Budget (-) angiver indtægt/overskud Større forhold: Negativ efterregulering af beskæftigelsestilskud på i alt 61 mio. kr., merindtægt på skatter 3 mio. kr. Mindreudgifter renter mv, 10 mio. kr. Overskud ordinær drift forbedret fra 199 mio. kr. til nu forventet 230 mio. kr. som skyldes at buffere under serviceudgifter ikke anvendes. I forhold til sidste budgetopf ølgning Indtægter (skatter og tilskud, udligning Serviceudgifter Overførselsudgifter Renter (netto) Ordinært driftsresultat Serviceudgifter er udgifter til skoler, dagtilbud, ældre, voksenhandicap, administration mm. Serviceudgifter er sanktionsbelagte. Overførselsudgifter er udgifter til kontanthjælp, aktivering, sygedagpenge, førtidspensioner mm. Det ordinære driftsresultat skal finansiere anlægsudgifterne, og målsætningen er 200 mio. kr./år. side 2

3 Serviceudgifter - udvalgte større politikområder Mio. kr. årets priser Minus = indtægter Regnskab 2012 Budget Forventet regnskab Oprindeligt Korrigeret 30.6 I forhold til oprindeligt budget Forventet afvigelse I forhold til korr. Budget I forhold til sidste budgetopfølg ning Skoler Dagtilbud Familieområdet Ældreområdet Voksenhandicap Sundhed Administration Mindreforbrug på skoler og dagtilbud på grund af henholdsvis lærerkonflikt på og færre børn i dagtilbud. Ældreområdet under Øvrige områder i balance. Mindre lønstigning end budgetteret er inddraget, ca. 23 mio. kr. Nye, mindre prisskøn jfr. økonomiaftalen er ikke indregnet, mindreudgift ca. 5 mio. kr. skal de det? side 3

4 Overførselsudgifter Mio. kr. årets priser Minus = indtægter Regnskab 2012 Budget Forventet regnskab Oprindeligt Korrigeret 30.6 I forhold til oprindeligt budget Forventet afvigelse I forhold til korr. Budget I forhold til sidste budgetopfølg ning Pension og boligstøtte Arbejdsm. og overførsel Børn og unge, overf I alt Større forhold: Betalingsforskydning på pensioner, mindreudgift 28 mio. kr. (tjekkes pt. af KL) Færre førtidspensionister, mindreudgift 14 mio. kr. Beskæftigelsesområdet (seniorjob, uddannelsestilbud, ressourceforløb, varighedsforlængelse af sygedagpengesager), merudgifter i alt ca. 22,5 mio. kr. side 4

5 Forventet regnskab konklusion => overskud ordinær drift forventes nu på 230 mio. kr. mod 199 mio. kr. i oprindelig budget skyldes de 2 bufferpuljer 45 mio. kr., og at resten af driften tilsammen hænger sammen betalingsforskydning på pensioner er usikker Mindreforbrug på skoler og dagtilbud Mindre lønstigning inddrages, 23 mio. kr., men ikke taget stilling til om mindre prisfremskrivning skal inddrages, ca. 5 mio. kr. => Forbedret likviditet: gennemsnitlig kassebeholdning forventes nu på 260 mio. kr. i 2013 mod oprindelig budget 135 mio. kr. Skyldes lavt anlægsforbrug, lærerkonflikt og betalingsforskydning på pensioner side 5

6 Budget Forventet regnskab 2013 Basisbudgettet hvordan ser det ud? Videre forløb ved budgetlægningen

7 Økonomioversigt Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Oprindeligt Forventet Budget Budget- Budget- Budget- (mio. kr) budget regnskab overslag overslag overslag Resultatopgørelse: (minus = indtægter) Skatter og generelle tilskud , , , , , , , , , ,7 Serviceudgifter 3.686, , , , , , , , , ,6 Overførselsudgifter 766,0 933, , , , , , , , ,0 Pris- og lønstigninger (drift) 82,0 166,7 262,6 Renter -13,1-3,3 12,6 46,0 27,9 17,6 21,2 23,0 24,9 25,9 Resultat af ordinær drift 87,4-228,6-140,8-138,2-199,4-230,4-218,9-178,7-192,9-172,6 Anlægsudgifter 190,3 279,0 308,7 147,3 141,9 137,8 196,4 200,0 200,0 200,0 Ældreboliger (anlægsudgifter) 24,8 2,6 36,5 52,8 12,3 28,4 25,4 0,0 0,0 0,0 Jordforsyning 25,2-3,5-11,5-6,4 1,8-11,8 6,8-0,2-8,3-1,7 Pris- og lønstigninger (anlæg) 3,0 5,9 9,0 Resultat skattefinansieret område 327,7 49,5 192,9 55,5-43,4-76,0 9,7 24,1 4,7 34,7 Forsyningsområdet -14,0-2,4-16,0 1,0-0,9 9,0 2,5 10,2 7,7-0,3 Resultat før låntagning 313,7 47,1 176,9 56,5-44,3-67,0 12,2 34,3 12,4 34,4 Likviditet: (minus = kasseforbrug) Likvide aktiver primo 255,0 50,7 81,1-61,5 44,2 44,2 112,8 105,1 34,2-18,8 Resultat før låntagning -313,7-47,1-176,9-56,5 44,3 67,0-12,2-34,3-12,4-34,4 Lånoptagelse 149,0 100,0 120,7 78,9 148,9 118,5 54,9 30,1 27,5 28,5 Afdrag på lån -47,0-54,1-59,4-29,7-68,5-61,8-61,7-63,4-65,2-66,3 Øvrige finansforskydninger 7,4 31,6-27,0 113,0-56,8-55,1 11,3-3,3-2,9-4,8 Likvide aktiver ultimo 50,7 81,1-61,5 44,2 112,0 112,8 105,1 34,2-18,8-95,8 Likvide aktiver gennemsnit 404,7 276,6 241,7 217,5 190,0 260,0 290,0 250,0 190,0 125,0 Note: 2009 til 2013 er i løbende priser. I budget er udgifter i 2014-priser og indtægter i løbende priser. Serviceudgifter er udgifter til skoler, dagtilbud, ældre, voksenhandicap administration mv., og de er sanktionsbelagte. Overførselsudgifter er udgifter til kontanthjælp, aktivering, sygedagpenge, førtidspension, forsikrede ledige mv. Resultat af ordinær drift skal finansiere anlægsudgifterne, og målsætningen er 200 mio. kr. årligt.

8 Økonomiaftalen for budget en kort opsummering Det positive Ekstraordinær finansiering på 3 mia. kr. i 2014 (51 mio. kr. til Viborg) Anlæg forhøjet med 2 mia. kr midlertidigt Løft til folkeskolen i alt 1 mia. kr./år = ca. 17 mio. kr. til Viborg Løft til sundhed 300 mio. kr. = ca. 5 mio. kr. til Viborg (ikke øremærket) Kvalitetsfondsregler forbedret ingen selvfinansieringskrav Låneregler forenklet Det negative Usikkerhed om finansiering i overslagsårene (eget skøn) Serviceramme (drift) reduceret med 2 mia. kr. - varigt Regulering af beskæftigelsestilskud nye refusionsregler tidligst fra 2015 side 8

9 Økonomiaftalen - med de sædvanlige sanktioner Uændret skat afsat pulje på 250 mio. kr. til at enkelte kommuner kan søge om højere skat, og der gives tilskud til kommuner, som vil sætte skatten ned sanktioner hvis kommunerne under ét hæver skatten mere end afsat i puljen (Viborg uændret skat) Loft på serviceudgifter for kommunerne under ét sanktionsbelagte i både budget og regnskab (Viborg udnytter vores andel af serviverammen fuldt ud) Ingen loft på anlæg og ingen sanktioner men kommunerne skal koordinere, så rammen i aftalen overholdes

10 Basisbudget hvad er det? Udgangspunktet er det vedtagne budget overslagsårene, som teknisk tilrettes for: +/- nye pris/løn skøn +/- ny lovgivning (DUT) mm. - statslig effektivisering (moderniseringsaftale) +/- nye byrådsbeslutninger +/- regnskabserfaringer på overførselsområdet (kontanthjælp mm) - (negativ) demografi børn (positiv demografi er et ønske = ældre, skoler) = Rammen, som udvalgene har lagt budget indenfor side 10

11 Forudsætninger i basisbudgettet (1) Indtægtssiden: Valg af statsgaranti vedr. skat og tilskud i Indtægtssiden: For overslagsårene er KL s (forsigtige) skøn justeret med egne (lidt højere) skøn for bloktilskud og selskabsskatter Lov- og cirkulæreprogram og Moderniseringsaftale er indarbejdet Indkomstoverførslerne (kontanthjælp, dagpenge, ledighedsydelse mm) er er budgetteret ud fra kendt lovgivning, økonomiaftalen (KL-skøn) og egne regnskabserfaringer. Forsikrede ledige er indarbejdet med underskud (26,9 mio. kr./år) i hele perioden, og ikke budgetlagt efterreguleringer: Indtægter (beskæftigelsestilskud): Udgifter (dagpenge mv): 168,7 mio. kr./år 195,6 mio. kr./år Task forcens (KL s) anbefalinger vedr. overførselsområdet er IKKE indarbejdet Sygedagpenge: Ikke indregnet merudgifter til frikommuneforsøg om varighedsforlængelse side 11

12 Forudsætninger i basisbudgettet (2) Skolereform: der er indarbejdet andel af bloktilskudsforhøjelse, samt forventet andel af ekstraordinært bloktilskud. Der er indarbejdet merudgifter svarende til indtægter, men B&U mener, der er en manko, som ikke er indarbejdet (se efterfølgende planche) Gevinst ved afgjorte konkurrenceudsættelser er indregnet (se efterflg. planche) Prioriteringskatalog er IKKE indarbejdet (se efterflg. planche) Der er indregnet en buffer på 25 mio. kr. i 2014 under servicedrift til evt. forbrug af opsparede midler Der er indregnet en anlægspulje i overslagsårene, så der er fyldt op til målsætningen om anlæg for 200 mio. kr./år Max. lånoptagelse er indregnet, men ansøgninger vedr. lån og tilskud er IKKE indregnet Side 12

13 Lov- og cirkulæreprogrammet I alt er indregnet basisbudgettet (TIL KURS 100) kr. (minus = budgetreduktion) Viborg kommunes andel i alt (NETTO) (-) angiver mindreudgift/merindtægt Heraf kan nævnes: kr Overdragelse af den kommunale opgave vedr. høreapparater til regionerne Styrkelse og forebyggelse af indsatsen overfor børn og unger, der har været udsat for overgreb Ændring af lov om seniorjob Reform af førtidspension og fleksjob Staten kompenserer kommunerne under ét for virkning af ny lovgivning Side 13

14 Moderniseringsaftale Viborgs andel i alt ER indregnet basisbudgettet (TIL KURS 100!) kr. (minus = budgetreduktion) Allerede indarbejdet i budget Nye initiativer i 2014 aftalen Samlet budgetvirkning i Heraf kan nævnes: kr Beskæftigelsesområdet Skoleområdet Indkøbsområdet Merpotentiale vedr. digital post og selvbetjening I moderniseringsaftalen har staten forpligtet sig til at komme med forslag til afbureaukratisering, digitalisering mv. for 750 mio. kr./år svarende til ca 12½ mio. kr. for Viborg Side

15 Konkurrenceudsættelser Indarbejdet i basisbudgettet: (mio. kr.) Budget Besparelse 2014 Danskundervisning/ sprogcenter Besparelse ,8 2,8 Rengøring 48 13,7 14,0 Park & Vej 55 5,7 7,0 I alt 22,2 23,8 Ikke indarbejdet i basisbudgettet: (mio. kr.) Budget Besparelse 2014 Besparelse Madservice 15 1,0 1,2 Praktisk bistand 15?? Side 15

16 Demografiregulering - tilpasning af budgettet til forventet befolkningsudvikling for udvalgte aldersgrupper Modellen omfatter skoler, dagtilbud og ældreområdet Negative demografireguleringer indarbejdes i basisbudgettet Nye positive demografireguleringer indarbejdes IKKE i basisbudgettet på de respektive politikområder. Børn & Ungeudvalget og Socialudvalget kan fremsætte driftsønsker I basisbudgettet overflyttes puljer til positiv demografiregulering under ØKU, som blev afsat i sidste års budget På ældreområdet beregnes de demografiske udgifter efter en model, hvor der tages hensyn til stigende levealder/sund aldring. Der foretages en samlet vurdering af demografudvikling, effektivisering, anvendelse af ny teknologi samt udgiftspres i øvrigt, herunder opgaveglidning fra regionerne. Side 16

17 Demografiregulering - hvad er inde i basisbudgettet? (i 1000 kr., 2014-p/l) Reguleringsbehov: Ny befolkningsprognose 2013 Dagtilbud Skoler Ældreområdet I alt Heraf indarbejdet i basisbudgettet Indarbejdet på politikområdet: Dagtilbud Afsat pulje under Økonomiudvalget: Skoler Ældreområdet I alt Beregnet reguleringsbehov UDOVER de afsatte beløb i basisbudgettet Dagtilbud Skoler Ældreområdet I alt Side 17

18 Puljer INDE i driftsbudgettet (1.000 kr.) Udviklingspulje * Pulje, demografiregulering, ældreområdet Pulje, demografiregulering, skoleområdet Pulje, budgetbuffer I alt * Udviklingspuljen er afsat til initiativer, der fremmer vækst og udvikling, jfr. byrådets udviklingsstrategi. Byrådet beslutter anvendelsen efter indstilling fra økonomiudvalget. side 18

19 Folkeskolereform (mio. kr.) Merudgifter som følge af folkeskolereformen Udgifter til ekstra timetal 33,0 80,0 80,0 80,0 Særlig lønstigning i lovindgreb 1,7 4,0 4,0 4,0 Implementeringsudgifter 1,0 3,0 2,0 0,0 Merudgifter i alt 35,7 87,0 86,0 84,0 Finansiering - Med i basisbudgettet Øget undervisningstid (2 klokketimer/uge) -17,9-43,0-43,0-43,0 Øget ordinært bloktilskud -3,4-6,8-6,8-6,8 Ekstraord. bloktilskud (skøn) -5,0-10,1-10,1-5,0 Korte åbningstid i SFO og klubber -4,2-10,0-10,0-10,0 Finansiering i alt med i basisbudgettet -30,5-69,9-69,9-64,8 Finansiering - Ikke i basisbudgettet Frigjorte midler jf. moderniseringsaftalen -0,9-1,8-1,8-1,8 Finansiering i alt -31,4-71,7-71,7-66,6 Fordeling endnu ukendt Budgettet reduceret med moderniseringsaftale Manglende finansiering ift. Reformaftale 4,3 15,3 14,3 17,4 Manglende finansiering ift. Basisbudgettet 5,2 17,1 16,1 19,2 Ændret ift. B&U udvalget den 13. august.: Moderniseringsaftalen er allerede indregnet i basisbudgettet

20 Særlige forhold - som IKKE er inde i basisbudgettet Mio. kr Demografi udover 3,8 4,6 11,5 14,8 basisbudget - skoler Demografi udover 0,0 0,6 1,7 3,3 basisbudget - ældre Skolereform 5,2 17,1 16,1 19,2 Sygedagpenge: frikommuneforsøg med forlængelse af sager 15,0 20,0 I alt 24,0 42,3 29,3 37,3 Der bliver kun plads til at få disse forhold ind i budgettet, hvis der findes tilsvarende reduktioner andre steder.

21 Anlægsbudget inde i basisbudgettet - ekskl. ældreboliger og forsyningsområder Beløb i mio. kr ØKONOMIUDVALGET 0, BØRNE OG UNGDOMSUDVALGET 60,3 68,9 11,3 19,2 SOCIALUDVALGET 73,3 11,1 12,7 8,2 BESKÆFTIGELSESUDVALGET 1, KULTURUDVALGET 8,8 21,6 36,6 23,4 KLIMA- OG MILJØUDVALGET 1,9 2,5 0 0 TEKNISK UDVALG 46,0 38,0 36,9 26,5 BEREDSKABSKOMMISSIONEN 4,8 5,0 2,6 0 ANLÆGSPULJE 0 52,8 99,9 122,7 TOTAL 196,4 200,0 200,0 200,0 Anlægspuljen er indsat, så det samlede anlægsbudget udgør 200 mio. kr., som er byrådets målsætning

22 Ønsker drift og anlæg - som IKKE er inde i basisbudgettet Mio. kr Drift, ekskl. demografi, 33,4 33,2 37,9 39,0 skolereform og sygedagpenge Anlæg 121,6 55,3 49,9 49,1 Driftsønsker: Der bliver kun plads til ønskerne, hvis der findes tilsvarende reduktioner andre steder på driften. Anlægsønsker: Der er ikke plads til ønskerne i 2014, dvs. overveje at omprioritere/udsætte eksisterende anlægsbudget. Side 22

23 Værktøjer til at forbedre budgettet IKKE indarbejdet i basisbudgettet Mio. kr Prioriteringskatalog (se efterfølgende planche) Task force beskæftigelsesområdet (*) -55,2-56,3-57,5-58,6-14,7-20,1-20,1-20,1 (*) Forudsætter at alle anbefalinger følges, og måltal opfyldes, samt at 50% af mulig gevinst budgetlægges. I 2014 og 2015 mangler beløb til finansiering af frikommuneforsøg med forlængelse af visse sygedagpengesager. side 23

24 Prioriteringskatalog - større eksempler Tværgående forslag: Kommunalt betalt kørsel med borgere 1,0 2,2 3,0 3,0 Tværgående forslag: Kørselsgodtgørelse til medarbejdere 2,9 2,9 2,9 2,9 Tværgående forslag: Organisering af teknisk service 2,5 2,5 2,5 2,5 Tværgående forslag: Rammebesparelse indkøb og sygefravær mv. 8,5 7,3 6,5 6,5 B&U Ny struktur specialundervisning 1,0 2,0 2,0 2,0 B&U Skoler befordring 3,0 3,0 3,0 3,0 B&U Færre børn i dagtilbud (efterspørgsel) 7,4 6,4 6,4 6,4 T&M Udbud nye asfaltbelægninger 1,4 1,4 1,4 1,1 T&M Energibesparende gadelys, ekskl. Investering 0,5 1,6 2,8 3,9 J&V Effektivisering af medarbejdernes tidsanvendelse voksenhandicap 2,2 2,2 2,2 2,2 Adm. Effektivisering af den administrative organisation 4,4 4,4 4,4 4,4 side 24

25 Låneoptagelse - hvad er med i basisbudgettet? ( i mio. kr.) Jordforsyning 18,4 16,6 14,0 15,0 Byfornyelse 8,5 8,5 8,5 8,5 Energibesparende 5,0 5,0 5,0 5,0 foranstaltninger Ejendomsskattelån 3,0 3,0 3,0 3,0 Ordinær låneramme 34,9 33,1 30,5 31,5 i alt Lån optaget af -3,0-3,0-3,0-3,0 selvejende haller mv. I alt 31,9 30,1 27,5 28,5 Side 25

26 Ansøgninger om lån og tilskud - ikke inde i basisbudgettet Lånepuljer (i mio. kr.) Hele landet Viborg Kvalitetsfondsområdet Lav likviditet Ordinær lånepulje Effektiviseringspulje (Stokrosevej mm.) I alt Tilskudspuljer (i mio. kr.) Hele landet Viborg Særtilskud 400 ja Social/by pulje 400 nej Skattepulje 250 nej Der forventes svar inden 1. september side 26

27 Likviditet/kassebeholdning - årsgennemsnit Budget Mio. kr Byrådets målsætning er 200 mio. kr

28 Udvikling fra budget til basisbudget Resultat af ordinær drift: Mio. kr. (-) overskud Gns. Budget Basisbudget Forskel (+) forværring Væsentligste ændringer i træskolængder : Forsikrede ledige, forværring 25 mio. kr. årligt Konkurrenceudsættelser, forbedring -25 mio. kr. årligt Bufferpulje, forværring 25 mio. kr. i 2014 Indtægter, forværring mio. kr. årligt i overslagsårene Overførselsudgifter, forværring mio. kr. i overslagsårene side 28

29 Udvikling fra budget til basisbudget Gennemsnitlig likviditet/kassebeholdning: Mio. kr. (-) overskud Gns. Budget Basisbudget Forskel (-) forbedring Væsentligste ændringer i træskolængder : Forbedring i på grund af bedre udgangspunkt: regnskab 2012 og forventet regnskab 2013 Forværring på grund af fuldt anlægsbudget i side 29

30 Er de økonomiske målsætninger opfyldt? 3*200 mio. kr. Mio. kr Overskud ordinær drift -218,9-178,7-192,9-172,6 Skattefinansieret anlæg 196,4 200,0 200,0 200,0 Gennemsnitlig likviditet side 30

31 Konklusion Det kunne have været (lidt) bedre, men det har før været (meget) værre Driften hænger sammen, men overskud i underkanten af målsætningen i overslagsårene Overslagsårene budgetlagt med egne (lidt) højere indtægtsskøn end KL melder ud Særlige forhold/ønsker, som ikke er inde, og som der skal findes finansiering til, hvis de skal ind Afvejning af anlægsbudget i overslagsårene contra likviditet? side 31

32 Budget Forventet regnskab 2013 Basisbudgettet hvordan ser det ud? Videre forløb ved budgetlægningen

33 Tidsplan for budgetlægningen 22. august: Orienteringsmøde for Byråd, MED, råd m.fl. 22. august: Borgermøde om budget aug.: Budgetkonference 4. september: Temamøde for Byrådet om budget (efter ordinært byrådsmøde) 9. september: ØK drøfter budgetforslag til 1. behandlingen 18. sep./10 okt.: Byrådets 1. og 2. behandling Alle materialer offentliggøres løbende på viborg.dk/politik/oekonomi side 33