B~LAG ~~ ~~ ~~ Vattenfall Vindkraft Klim P/S under stiftelse. Udkast til /~bningsbalance pr. #. [juni] 2015

Transkript

1 B~LAG ~~ ~~ ~~ Vattenfall Vindkraft Klim P/S under stiftelse Udkast til /~bningsbalance pr. #. [juni] 2015 Baseret pa budgettal pr. 23/ saledes som disse er indarbejdet i prospekt Godkendt p9 selskabets stiftende generalforsamling, den #. Muni] 2015 Dirigent:

2 Udkast til Abningsbalance pr. #. (juni] 2015 ~~~s ~ Oplysninger om selskabet ~edelsesp~tegning Den uafhaengige revisors erklaering Ledelsesberetning Abningsbalance pr. #. [juni] 2015 Balance Noter

3 Udkast til I~bningsbalance pr. #. [juni] 2015 Oplysninger om selskabet Vattenfall Vindkraft Klim P/S under stiftelse Klim Fjordholmvej 9690 Fjerritslev Bestyrelse Bent Johansen Erik Slot Kim Olsen Drrektion Lars Buhrkall Aktionaerer med mere end 5 % of aktiekapitalen eller 5 % of stemmerne Vattenfall Vindkraft A/S, Exnersgade 2, 6700 Esbjerg Revision Ernst &Young, Godkendt Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej 4, 2000 Frederiksberg

4 Udkast til Abningsbalance pr. #, [juni] 2015 Ledelsespategning Abningsbalance for Vattenfall Vindkraft Klim P/S under stiftelse pr. #. ~juni] 2015 e ~. ffag~hmed udgangspunkt i det of stifterne underskrevne stiftelsesdokument of # Grundlaget for ~bningsbalancen er beskrevet i anvendt regnskabspraksis. I~bningsbalancen indeholder os bekendt alle de oplysninger, der er n~dvendige til bedr~m ~ f e indskudte aktiver og passiver og den finansielle stilling pr.#. ~juni] Det er vores opfattelse, at abningsbalancen er aflagt i overensstemmelse med arsregnskabslov e- stemmelserfor indregning og m~ling of aktiver og forpligtelser. Abningsbalancen indstilles til den stiftende generalforsamlings godkendelse. Stiftere of Vattenfall Vindkraft Klim P/S under stifteise #, den #. ~juni] 2015 Bent Johansen Erik Slot Kim Olsen

5 Udkast til Abningsbalance pr. #. [juni] 2015 Den uafhaengige revisors erklaering Til kapitalejerne i Vattenfall Vindkraft Klim P/S under stiftelse Vi har revideret abningsbalancen pr. #. ~juni] 2015 for Vattenfall Vindkraft Klim P/S u'~~i telse, der omfatter anvendt regnskabspraksis, balance og noter. Stifternes ansvar for abningsbalancen ~ Stifterne har ansvaret for udarbejdelsen of en abningsbalance, der er aflagt i overensstemmels ft'ed arsregnskabslovens bestemmelser for indregning og m~ling of aktiver og forpligtelser. Stifterne har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som stifterne anser nr~dvendig for at udarbejde en ~bningsbalance uden vaesentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om ~bningsbalancen pa grundlag of vores revision. Vi har udf~rt vores revision i overensstemmelse med Internationale standarder om revision og yderligere krav ifglge dansk revisorlovgivning. Dette kraever, at vi overholder etiske krav samt planlaegger og udfr~rer revisionen for at opna h~j grad of sikkerhed for, om abningsbalancen er uden va~sentlig fejlinformation. En revision omfatter udfr~relse of revisionshandlinger fnr at opna revisionsbevis for belpb og opiysninger i ~bningsbalancen. De valgte revisionshandlinger afhaenger of revisors vurdering, herunder vurdering of risici for vaesentlig fejlinformation i abningsbalancen, uans~t om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse of en abningsbalance. Formfilet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstaendighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten of virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om stifternes valg of regnskabspraksis er passende, om stifternes regnskabsmaessige skin er rimelige samt den samlede praesentation of abningsbalancen. Det er vores opfattelse, at det opn~ede revisionsbevis er tilstraakkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Konklusion Det er vores opfattelse, at abningsbalancen pr. # er aflagt i overensstemmelse med arsregnskabslovens bestemmelser for indregning og mating of aktiver og forpligtelser. #, den #, [juni] 2015 ERNST &YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Karsten Bs~gel statsaut. revisor

6 Udkast tii Abningsbalance pr. #. [juni] 2015 Ledelsesberetning Praesentation of virksomheden Selskabet stiftes med henblik pa erhvervelse og drift of vindms~lleparken "Klim" i Jam f'kommune. Vindm~lleparken forventes idriftsat ultimo 2015 og bestar of i alt 21 mr~ller etableret dr: et of Vattenfall Vindkraft A/S pa vegne of selskabet. ~' Abningsbalancen er udarbejdet pa baggrund of aftalt overdragelsessum fnr vindm~lleparken i~a lud rende anskaffelsessum fnr opf~relse of vindmr~lleparken, forudbetalt leje of grunde og bygninge m beregnet nedrivningsforpligtelse. For en mere deta jeret beskrivelse of selskabet henvises der til prospektet udarbejdet i forbindelse med udbud of aktier i vindm~lleparkselskabet til naboer.

7 Udkast til Abningsbalance pr. #. [juni] 2015 Abningsbalance pr. #. ~juni] 2015 Balance Note AKTIVER Anlaegsaktiver 2 Materielle anlaegsaktiver Produktionsanlaeg Materielle anlaegsaktiver Anlaegsaktiver i alt Omsaetningsaktiver 3 Periodeafgraensningsposter Omsaetningsaktiver ialt AKTIVER I ALT t.kr. ~a~ ~~n PASSIVER Egenkapital Selskabskapital Overkurs 4 Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser 5 Nedrivningsforpligtelse Hensatte forpligtelser i alt PASSIVER I ALT Anvendt regnskabspraksis 6 Naertstaende parter

8 Udkast til Abningsbalance pr. #. [juni~ 2015 Abningsbalance pr. #. ~juni] 2015 Noter Anvendt regnskabspraksis Aktiver og forpligtelser indregnes og males i abningsbalancen i overensstemmelse med ors g lovens indregnings- og malingskriterier fnr regnskabsklasse C (story. Generelt om indregning og mating Aktiver indregnes i balancen, nar det er sandsynligt, at fremtidige r~konomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets vaerdi kan males palideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, nar det er sandsynligt, at fremtidige ~konomiske fordele vil frag~ selskabet, og forpligtelsens vaerdi kan miles palideligt. Ved f~rste indregning males aktiver og forpligtelser tit kostpris. Efterfr~lgende males aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkel regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser males tit amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over I~betiden. Amortiseret kostpris opgr~res som oprindelig kostpris med fradrag of eventuelle afdrag og tillaeg/fradrag of den akkumulerede amortisering of forskellen mellem kostpris og nominelt bel~nb, Ved indregning og mating tages hensyn tit forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden ~rsrapporten aflaegges, og som be- eller afkraefter forhold, som eksisterede p~ balancedagen. Materielle anlaegsaktiver Materielle anlaegsaktiver omfatter produktionsanlaeg. Produktionsanl~g males tit kostpris med fradrag of akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke pa grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar tit brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger tit materialer, komponenter, underleverand~rer og Iran, Renteomkostninger pa Ian tit finansiering of fremstilling of materielle anlaegsaktiver, og som vedr~rer fremstillingsperioden, indregnes i kostprisen. Kostprisen pa et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden pa de enkelte bestanddele er forskellige. Der foretages lineaere afskrivninger over den forventede brugstid, baseret pa fr~lgende vurdering of aktivernes forventede brugstider: Brugstid Produktionsanlaeg (vindm~ller) ar Efterf~lgende omkostninger, f.eks. ved udskiftning of bestanddele of et materielt aktiv, indregnes i den regnskabsmaessige vaerdi of det pfigaeldende aktiv, nar det er sandsynligt, at afholdelsen vil medf~re fremtidige r~konomiske fordele for selskabet. Vaerdiforringelse of anlaegsaktiver Den regnskabsmaessige vaerdi of materielle anlaegsaktiver vurderes arligt for indikationer pa vaerdifor ringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer pa vaardiforringelse, foretages nedskrivningstest of hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe of aktiver. Der foretages nedskrivning tit genindvindingsvaerdien, hvis Jenne er lavere end den regnskabsmaessige vaerdi. Som genindvindingsvaerdi anvendes den h~jeste vaerdi of nettosalgspris og kapitalvaerdi. Kapitalvaerdien opg~res som nutidsvaerdien of de forv~ntede nettoindta~gter fra anvendelsen of aktivet eller aktivgruppen.

9 Udkast til Abningsbalance pr. #. [juni] 2015 Abningsbalance pr. #. [juni] 2015 Noter Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Periodeafgraensningsposter Periodeafgraensningsposter, indregnet under omsaetningsaktiver, omfatter afholdte omkostninge ~vedr~rende efterfr~lgende regnskabsar, Egenkapital Foreslaet udbytte indregnes som en forpligtelse pa tidspunktet for vedtagelse p~ den ordinaere generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for aret, vises som en saerskilt post under egenkapitalen Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede fremtidige omkostninger til oprydning og nedtagning of vindms~lleanlaeg. Hensatte forpligtelser indregnes, nor selskabet som f~lge of en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at indfrielse of forpligtelsen vil medfgre et forbrug of selskabets akonomiske ressourcer. Hensatte forpligtelser som tidsmaessigt forventes at ligge langt ude i fremtiden males til dagsvaerdi. Vaerdien of hensatte forpligtelser til nedtagning indregnes ligeledes under materielle anlaegsaktiver og afskrives sammen med de relevante aktiver. Den tidsmaessige forragelse of nutidsvaerdien of forpligtelsen indregnes i resultatopg~relsen under finansielle omkostninger. 2 Materielle anlaegsaktiver t.kr. Tilgang ved stiftelse Afskrives over Produktionsanl~g I alt ar 3 Periodeafgraensningsposter t. kr. Forudbetalt leje of grunde og bygninger. Bel~bet udgiftsf~res lineaert over 20 ar Lejeaftalen Ir~ber principalt i minimum 30 ar og kan i hele lejeperioden opsiges of lejer. Vattenfall, og efter udbuddet Selskabet, kunne have interesse i at opsige lejeaftalerne forud for udl~b of lejeperioden, hvis vindmr~llerne ikke skal blive staende indtil lejeperiodens udl~b, idet Selskabet herved undg~r at skulle betale det ~rlige lejebelr~b p~ t.kr. i Irene efter opsigelsen.

10 Vattenfall Vindkraft Klim P/S under stiftelsc Udkast til Abningsbalance pr. #. (juni] 2015 Abningsbalance pr. #. ~juni] 2015 Voter 4 Egenkapital Egenkapitalen kan specificeres saledes: t.kr. Tegnet kapital #. (juni] 2015 Selskabskapitalen bestir of akti~r a nominelt 500 kr. Ingen kapitalandele er tillag ae li ettigheder. Selskabskanital (lvnrki~rc I alt 5 Andre hensatte forpligtelser t.kr. Hensatte forpligtelser #. ~juni] 2015 Nedrivningsfornlintnlcn Tntal Forfaldstidspunkt for hensatte forpligtelser forventes at blive: >5ar Hensatte forpligtelser #. ~juni] Naertstaende parter Vattenfall Vindkraft Klim P/S under stiftelses naertstaende parter omfatter moderselskabet Vattenfall Vindkraft A/S. ~vrige naertstaende garter omfatter Vattenfall Vindkraft A/S' direktion og bestyrelse og ledende medarbejdere samt disse personers relaterede familiemedlemmer. Naertstaende garter omfatter endvidere virksomheder, hvor fr~rnaevnte personkreds har vaesentlige interesser. ~'7