Økonomiudvalget renter, tilskud, udligning og skatter

Transkript

1 Den samlede budgetramme for 2010 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2010 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Bev. Renteindtægter Renter af likvide aktiver Indskud i pengeinstitutter Renter af kortfristet tilgodehavender i øvrigt Tilgodehavender i betalingskontrol Renter af langfristede tilgodehavender Andre langfristede udlån og tilgodehavender Bev. Renteudgifter Renter af kortfristet gæld til pengeinstitutter Kassekreditter og byggelån Renter af kortfristet gæld i øvrigt Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager Andre kommuner og regioner Realkredit Kommunekredit Pengeinstitutter Bev. Tilskud, udligning samt momsudligning Tilskud og udligning Udligning og generelle tilskud Udligning og generelle tilskud vedr. udlændinge Kommunale bidrag til regionerne Særlige tilskud Refusion af købsmoms Refusion af købsmoms Bev. Skatter Skatter Kommunal indkomstskat Selskabsskat Anden skat pålignet visse indkomster Grundskyld Anden skat på fast ejendom I alt Renter af likvide aktiver Indskud i pengeinstitutter Kontoen indeholder renter af løbende bankkonti i pengeinstitutter, samt indskud i pengeinstitutter. Endvidere indeholder kontoen renter af kommunens obligationsbeholdning Tilgodehavender i betalingskontrol Under dette område registreres renter af for sent betalte ejendomsskatter og B-skatter samt rentegodtgørelse til/fra staten af eventuelle efterbetalinger fra Skat. Der registreres herudover renteindtægter vedrørende finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner med overenskomst. Side 1 af 5

2 Andre langfristede tilgodehavender Renteindtægter af kommunens tilgodehavender vedrørende lån til betaling af ejendomsskat Kassekreditter og byggelån Der er afsat 0,300 mio. kr. såfremt der skulle blive behov for at optage en kassekredit, eller alternativt til finansiering af mindre renteindtægter af likvide midler Renter af kortfristet gæld i øvrigt. Renteudgifter vedrørende selvejende institutioner med overenskomst Fkt. (I hele kroner) Andre kommuner og regioner Realkredit Kommunekredit Pengeinstitutter Renter i alt De optagne lån omfatter såvel fast som variabelt forrentede. Vedrørende de variabelt forrentede lån, er der forudsat en rentesats på 5,51 pct Tilskud og udligning Udligning og generelle tilskud Her registreres tilskud og bidrag vedrørende kommunal udligning, det generelle statstilskud, herunder en andel der er betinget, evt. efterregulering af tilskuddet, som er udbetalt 3 år før og udligning af selskabsskat Udligning og generelle tilskud 001 Kommunal udligning Statstilskud Efterregulering Udligning af selskabsskat I alt Udligning og tilskud vedrørende udlændinge Her registreres bidrag og tilskud til kommunernes merudgiftsbehov vedrørende indvandrere og flygtninge, og vedrørende sociale udgifter til flygtninge Kommunale bidrag til regionerne Kommunerne medfinansierer de regionale sundhedsudgifter med et såkaldt grundbidrag pr. indbygger. Grundbidraget udgør Desuden medfinansieres regionernes udviklingsudgifter med et udviklingsbidrag pr. indbygger. I 2010 er grundbidraget kr. og et udviklingsbidraget 120 kr. pr. indbygger. Side 2 af 5

3 Særlige tilskud Særlige tilskud Tilskud og bidrag - Hovedstadsudligning Tilskud fra kvalitetsfonden Beskæftigelsestilskud inkl. forventet efterregulering Statstilskud vedrørende ældreområdet I alt Hovedstadsudligningen er en ordning, hvor kommuner med særlige økonomiske vanskeligheder kan få et tilskud efter ansøgning. I 2010 har Frederikssund Kommune fået 12 mio. kr. Bidraget til ordningen udgør i Tilskud fra kvalitetsfonden skal anvendes til at løfte de fysiske rammer for børn og unge på dagtilbuds-, folkeskole-, og ældreområdet samt til idrætsfaciliteter. Tilskuddet forudsætter samlede kommunale investeringer på de berørte områder for i alt 64,224 mio. kr. Hvis kommunen ikke lever op til dette, vil der skulle foretages deponering eller tilbagebetaling. 008.Der ydes et beskæftigelsestilskud til finansiering af kommunernes udgifter til forsikrede ledige. Beskæftigelsestilskuddet består af et grundtilskud og et merudgiftsbehov Der gives tilskud til et generelt løft og til styrket kvalitet i ældreplejen Refusion af købsmoms Refusion af købsmoms Under dette område findes udgifter til købsmoms og refusion af samme. De to poster skal budgetlægges med lige store beløb. Hertil kommer en mindre post, tilbagebetaling af refusion af købsmoms, som er momsrefusion i forbindelse med indtægtsdækket driftsvirksomhed (huslejeindtægter), købsmoms af anlægsudgifter ved salg af anlæginden for 5 år samt tilbagebetaling af 17½ % af tilskud fra fonde, private foreninger, institutioner mv. og EU-anlægstilskud. Side 3 af 5

4 07.68 Skatter Kommunal indkomstskat Kommunal indkomstskat Forskudsbeløb af kommunal indkomstskat Afregning vedr. det skrå skatteloft Efterregulering I alt Frederikssund Kommune har valgt at anvende det statsgaranterede udskrivningsgrundlag i Der blev også valgt statsgaranti i 2009, mens der blev selvbudgetteret i 2007 og Ved selvbudgettering er der efterregulering 3 år efter indkomståret. Efterreguleringerne af skat vedr og 2008 modsvares til dels af efterregulering på tilskud og udligning Selskabsskat m.v. Her registreres den kommunale andel af selskabsskatter m.v. af selskaber, der er hjemmehørende i kommunen samt beløb til viderefordeling til andre kommuner Anden skat pålignet visse indkomster På denne funktion registreres indtægter og udgifter vedrørende anden skat pålignet visse indkomster. Det aktuelle beløb er Frederikssund Kommunes andel af forskerskat fra året før Grundskyld Grundskyld I alt Anden skat på fast ejendom Dækningsafgift: 001 af offentlige ejendommes grundværdi af offentlige ejendommes forskelsbeløb af forretningsejendommes forskelsbeløb I alt Side 4 af 5

5 I 2010 udskrives dækningsafgifter med 15 promille af offentlige ejendommes grundværdi, 8,75 promille af offentlige ejendommes forskelsbeløb og 7,45 promille af forretningsejendommes forskelsbeløb Side 5 af 5