12. november 2010 Notat vedr. budgetopfølgning Budgetopfølgning 2010 ændrede budgetforudsætninger pr. 30.september 2010.

Transkript

1 12. november 2010 Notat vedr. budgetopfølgning 2010 Bilag A Budgetopfølgning 2010 ændrede budgetforudsætninger pr. 30.september Notatet er disponeret således: Resumé Serviceudgiftsrammen Ændret udgiftspres Driftsområderne udvalgsopdelt Anlæg Forsikrede ledige Finansiering Likviditet Skatter og afgifter Herudover vedlægges bilag 2 Samleskema for alle centre og bilag 3 Detaljerede skemaer over ændringer Resumé Budgetopfølgningen, der forelægges Byrådet primo december 2010, er en opdateret budgetopfølgning med de senest kendte oplysninger. Budgetopfølgning pr. 30. september 2010 viser et driftsudgiftspres på 16,3 mio.kr (excl. forsikrede ledige, jf. nedenfor) som primært skyldes huslejetab, øgede sundhedsudgifter (medfinansiering), merudgifter til løntilskud ansat i kommunen og en fejl i budgettet for refusion for dyre enkeltsager, der blev konstateret i f m budgetlægningen for Der er modsatrettede mindreudgifter indenfor Børne- og Ungeområdet og Socialområdet. Af de 16,3 mio.kr. vedrører 1,9 mio.kr. en hensættelse fra lov/cirkulæreprogrammet. Det er den foreløbige vurdering, at beløbet kan tilgå kassen i f m regnskabsafslutningen for I forbindelse med budgetopfølgningen er der modtaget oplysninger om forventede overførsler fra 2010 til 2011, og det er Direktionscenter-Økonomis vurdering, at overførsler bliver på samme niveau fra 2010 til 2011 dvs. ca. 14,5 mio.kr. Dette opgøres endeligt i januar måned Det kan således konstateres, at centrene alt andet lige har overholdt budgetterne, og endda i et vist omfang har kunnet være med til at finansiere det uafviselige udgiftspres. Serviceudgiftsrammen Af tillægsbevillingsbehovet på 16,3 mio.kr., er 13,4 mio.kr. indenfor serviceudgiftsrammen. I 2010 er der givet tillægsbevillinger på i alt 2,8 mio.kr. indenfor serviceudgiftsrammen. Der er primært tale om overførsler fra 2009 til 2010 og budgetopfølgningen i april, hvor besparelserne til finansiering af bl.a. kontanthjælp, førtidspension, vintervedligeholdelse mv. var indenfor serviceudgiftsrammen herunder administration. Samlet set vil serviceudgiftsrammen overskrides med 16,2 mio.kr. Det forventes at overførslerne på 14,5 mio.kr. alle vil være indenfor servicerammen, således at serviceudgiftsrammen kun overskrides med 1,7 mio.kr. for Side 1

2 Det er den administrative vurdering at det er særdeles tilfredsstillende, at serviceudgiftsrammen stort set overholdes, og at økonomistyringen i 2010 har kunnet opsuge de betydelige merudgifter til huslejetab, løntilskud, refusionsfejl og sundhedsudgifter. Et element i budgetopfølgningen er finansieringssiden. Det er afgørende at kassebeholdningen har en sådan størrelse, at denne kan modstå uafviseligt udgiftspres eller ekstraordinære udgifter eller udlæg for staten, der senere midtvejsreguleres. Et øjebliksbillede pr. 30. september 2010 viser, at kassebeholdningen ultimo 2010 på grund af finansforskydninger vil udgøre 3 mio.kr. Se yderligere nedenfor under likviditet. Området forsikrede ledige blev fuldt ud overtaget af kommunerne 1. januar Området bliver finansieret ved beskæftigelsestilskud. En mer- eller mindreudgift på området forventes at indgå i midtvejsreguleringen medio Derfor holdes området særskilt i notatet og bagvedliggende opgørelser. Ændret udgiftspres Udgiftspresset fordeler sig på flere områder. I nedenstående oversigt er de væsentlige ændringer: Oversigtsskema *) Poster er uden for servicerammen Hele kr. Finansiering. Udvalg * Drift Økonomi og Planudvalget * Social og Sundheds udvalget * Teknik/Bygnings Udvalget. 500 Børn/Undervisnings Udvalget I alt Økonomi og Planudvalget Forsikrede ledige Total Driftsområderne udvalgsopdelt Økonomi- og Planudvalg (ekskl. finansieringssiden) Der søges netto om tillægsbevilling på 8,5 mio. kr. indenfor serviceudgiftsrammen. Personalerelaterede udgifter... -0,7 mio.kr. Lov- og cirkulæreprogram midlerne... 1,9 mio.kr. Side 2

3 KMD-kontrakter området gennemses i ,9 mio.kr. Huslejetab er tillægsbevilget på byrådsmøde november... 8,8 mio.kr. Beskæftigelsesordninger... -2,4 mio.kr. Lov- og cirkulæreprogrammet er en hensættelse. Det er dog den foreløbige vurdering, at beløbet kan tilgå kassen i f m regnskabsafslutningen for Den personalerelaterede udgift dækker primært over en indtægt fra Vallensbæk Kommune på timeregistreret konsulentarbejde Borger- og Socialservice har udført i perioden I starten af 2010 blev udformet en anden afregningsmodel mellem kommunerne og konsulentarbejdet indgår derfor fra 2010 i den gængse model for afregning mellem kommunerne. Mindreudgiften på beskæftigelsesordninger skyldes en forventet mindreudgift til beskæftigelsesprojekter. Social- og Sundhedsudvalg Der søges nettomerudgifter på 10,4 mio.kr. Refusionsindtægt dyre enkeltsager - børneområdet... 4,8 mio.kr Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet... 4,0 mio.kr. Førtidspension... 1,8 mio.kr. Spec. sociale område og Beskæftigelsesområdet... 1,4 mio.kr. Hjælpemidler... -1,9 mio.kr. Beboerindskud... -1,2 mio.kr. Løntilskud forsikrede ledige... 2,0 mio.kr. Diverse modsatrettede ændringer... -0,5 mio.kr. I forbindelse med budget 2011 viste det sig, at refusionsindtægterne på dyre enkeltsager på børneområdet ikke var korrigeret i forhold til satser og i forhold til, at der har været et færre antal særligt dyre sager, men i stedet været flere sager til en lavere pris, som ikke udmøntede refusion. Til trods for udmeldte nedskæringer på hospitalerne har udgiften til aktivitetsbestemt medfinansiering været stigende. Dette er et forhold der gør sig gældende i Region Hovedstaden. Området bliver fulgt tæt også i kommunale erfa-grupper. Merudgiften på 4,0 mio. kr. modsvares delvis af dut-midler på -1,1 mio. kr. (jf. finansiering) Merudgiften på løntilskud til forsikrede ledige skyldes at der bliver sat større pres på kommunerne i forhold til at opfylde de kvoter der er lagt på antal af stillinger. Lønudgiften bliver finansieret af Jobcentret, som igen modtager 75 % statsrefusion. Kommunen skal dog selv betale pensioner til en del af løntilskudspersoner, som er berettiget til dette. Mere detaljerede oversigter findes i bilag 3. Teknik- og Bygningsudvalget Der forventes en netto merudgift på 0,5 mio. kr. teknik- og miljøområdet. Ændringen er følgende: Dobbeltbesparelse på en bestemt rengøringsstilling.... 0,5 mio.kr. Side 3

4 Børne- og Undervisningsudvalget Ændringerne på området udgør en nettomindreudgift på -3,1 mio. kr. Mindreudgifter og merindtægter vedr. privatskoler... -2,0 mio.kr. Diverse modsatrettede ændringer...- 1,1 mio.kr. Anlæg Forventet regnskab 2010 på anlægssiden afhænger i stor grad af overførsler. De endelige overførselsbeløb forventes først, at kunne opgøres medio januar Erfaringsmæssigt viser det sig, at der årligt overføres flere mio.kr. end først antaget Forsikrede ledige Området forsikrede ledige blev fuldt ud overtaget af kommunerne 1. januar Det oprindelige budget var på 72 mio.kr. Jobcentrets vurdering er, at der indenfor området er netto mindre udgifter på 33,6 mio.kr. Imidlertid er der en negativ midtvejsregulering på 24,6 mio.kr., som staten allerede har inddraget, så den reelle mindre udgift er på 9,0 mio.kr. Mindre udgiften er medtaget i likviditetsskønnet ultimo 2010 i nærværende budgetopfølgning, men skal reserveres, da det antages, at mindre udgiften skal tilbagebetales efter specielle reguleringsmekanismer i 2011 i den forventlige midtvejsregulering for 2011 Finansiering Renter af likvide aktiver giver en mindreindtægt på 0,7 mio. kr. på grund af lavere rente og mindre gennemsnitlig kassebeholdning og renter af tilgodehavender giver en mindreindtægt på 0,5 mio. kr. Dette modsvares af en mindreudgift til renter på byggelånskreditten vedr. ombygning af Torsbo på 1,3 mio. kr. som følge af lavere rente og træk på byggelånskreditten. Provenu fra fusion af HNG og Naturgas Midt-Nord giver en merindtægt på 0,4 mio. kr. Ændret beregningsgrundlag for afvikling af Ishøj Forsynings gæld til kommunen bevirker en mindreindtægt på 2,2 mio. kr. Den budgetlagte medfinansiering af det skrå skatteloft reduceres med 0,3 mio. kr. og der modtages provenu vedr. dødsbobeskatning på 0,2 mio. kr. Der er foretaget låneomlægninger/konverteringer for 9,5 mio. kr. og optaget lån vedrørende lånerammen for 2009 med 7,7 mio. kr. Låneomlægninger og ændret renteniveau og ydelsesprofil på lån medfører en besparelse på 5,9 mio. kr. Henstand med betaling af ejendomsskat bevirker en merudgift på 2,3 mio. kr. der modsvares af en tilsvarende låneoptagelse. Midtvejsregulering af statstilskuddet giver en indtægt på 7,5 mio. kr. hvoraf 1,1 mio.kr. vedrører aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet og 1,9 mio. kr. vedrører lov- og cirkulæreprogram. Side 4

5 Den kollektive modregning i bloktilskuddet vedrørende skattestigninger i 2010 udgør en udgift på 0,3 mio. kr. Midtvejsregulering af beskæftigelsestilskud og særtilskud til kommuner med dårlig udvikling i ledigheden medfører en tilbagebetaling på 24,6 mio. kr. Der er forventet en mindreudgift til forsikrede ledige på 33,6 mio. kr., hvorefter kassen tilføres 9,0 mio. kr. Den endelige efterregulering af beskæftigelsestilskuddet sker i 2011, når udgifterne til forsikrede ledige opgøres. Likviditet Ved vedtagelse af budgettet for 2011 var der forventet en likvid beholdning ultimo 2010 på ca. 45,2 mio. kr. inkl. indtægter fra salg af grunde og bygninger på 72,4 mio. kr. Det kan ved budgetopfølgningen konstateres, at der sker en betalingsforskydning af salgsindtægterne, så 47,4 mio. kr. ikke modtages i Efter en mindre regulering af salgssummerne på 2,8 mio. kr. modtages der 44,6 mio. kr. i Betalingsforskydningen kan henføres til salgsindtægter vedrørende Stationsforpladsen (BR 2/ sag 259), Ishøj Havn, FDM Camping, Søvangs Alle 18 og 10. klasses skolen. Efter budgetopfølgningen pr. 30/ forventes nu en beholdning ultimo 2010 på ca. 3,0 mio. kr., der forøges med overførte salgsindtægter fra 2010 med 44,6 mio. kr. i Ændringen kan opgøres sådan: Mio. kr. Budgetvedtagelse 45,2 Budgetopfølgning 30/ Drift, ekskl. forsikrede ledige -16,3 Drift, forsikrede ledige 33,6 17,3 Anlæg ekskl. salgsindtægter 0,2 Anlæg, forskydning i salgsindtægter -47,4-47,2 Finansiering, ekskl. forsikrede ledige 19,6 Finansiering, forsikrede ledige -24,6 Låneramme vedr ,7-12,7 Tillægsbevilling nr. 2 0,4 Beholdning ultimo ,0 Overførte salgsindtægter 44,6 Beholdning herefter 47,6 Skatter og afgifter I forbindelse med budgetopfølgningen har det vist sig, at fordelingen af budgetter mellem vandkonti, der administreres af Plan-, Byg- og Miljøcenter og konti for skatter og afgifter, der administreres af driftsstederne ikke er korrekt. Budgetterne har tidlige været samlet på én konto. Dette bevirker, at flere driftssteder har store afvigelser, der elimineres ved tilsvarende afvigelser under Plan-, Byg- og Miljøcenter. Der er igangsat et samarbejde mellem Direktionscenter-Økonomi og Plan-, Byg- og Miljøcenter for at sikre at der fremadrettet fra 2011 er korrekte budgetter til vand og skatter og afgifter. For at løse problemet i 2010 foreslår Direktionscenter-Økonomi, at driftsstederne, ved regnskabsafslutningen og anmodning om overførsler til 2011, ser bort fra kontoen skatter og afgifter. Side 5