Den Typografiske Begravelseskasse. under afvikling

Transkript

1 Den Typografiske Begravelseskasse under afvikling Årsrapport for 2014

2 Indholdsfortegnelse Ledelsens beretning og påtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse for året Balance pr. 31. december Noter til regnskabet 7 Adresse: c/o HK Privat Weidekampsgade København S

3 Bestyrelsens ledelsesberetning Resultatopgørelsen for år 2014 udviser et overskud på kr , der overføres til egenkapitalen, som herefter udgør kr Antal dødsfald i 2014 har andraget 147, mens kassens medlemstal pr. 31. december 2014 udgør Begravelseskassen kan i 2014 opfylde Finanstilsynets risikokrav om, at begravelseskassen skal kunne tåle et rentefald på 1,0 % og et fald i aktiekurserne på 30 %. Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 31. december 2014 for Den Typografiske Begravelseskasse under afvikling. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af begravelseskassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af begravelseskassens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. København, den 13. maj 2015 I bestyrelsen Ulla Jeppesen Benedicte Toftegård Niels Wedege Petersen formand 1

4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til bestyrelsen i Den Typografiske Begravelseskasse under afvikling Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Den Typografiske Begravelseskasse under afvikling for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for begravelseskassens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af begravelseskassens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af begravelseskassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af begravelseskassens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2

5 Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 13. maj 2015 Revisionsinstituttet Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Torben Aasberg statsautoriseret revisor 3

6 Anvendt regnskabspraksis Regnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens klasse A. De anvendte regnskabs- og vurderingsprincipper er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilgå foreningen og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet fremlægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Kursgevinster/-tab på værdipapirer Realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab er medtaget i resultatopgørelsen. Periodisering Der er i regnskabet foretaget periodisering af indtægter og udgifter. Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer, der består af børsnoterede papirer, optages til dagsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Forsikringsmæssige hensættelser De foretagne hensættelser er medtaget på grundlag af aktuarmæssig opgørelse pr. 31. december Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til nominel værdi. 4

7 Resultatopgørelse for året 2014 Note 2013 t.kr. 1 Renter m.v Indtægter Begravelseshjælp Regulering, hensættelser Regulering, bonusfond Depotgebyr m.v Aktuarrådgivning Revision og regnskabsassistance Årets resultat Der fordeles således: Overføres til egenkapital

8 Balance pr. 31. december 2014 Note 2013 t.kr. Aktiver 2 Værdipapirer Finansielle anlægsaktiver Tilgodehavende, renter m.v Tilgodehavende udbytteskat Bankbeholdning Omsætningsaktiver Aktiver Passiver 3 Egenkapital Forsikringsmæssige hensættelser Bonusudjævningsfond Hensættelser Mellemregning med HK Forbundet Skyldige omkostninger Kortfristet gæld Passiver

9 Note Noter til regnskabet 2013 t.kr. 1 Renter m.v. Renter, bankbeholdning Renter, obligationer Udbytte investeringsbeviser Urealiseret kursavance investeringsbeviser Urealiseret kursavance obligationer Værdipapirer Obligationer Saldo pr. 1. januar Årets nettotilgang Årets regulering Obligationsbeholdning, nom. kr Investeringsbeviser Saldo pr. 1. januar Årets regulering Investeringsbeviser i alt Værdipapirer i alt

10 2013 t.kr. 3 Egenkapital Saldo pr. 1. januar Årets resultat der opdeles således: Bunden egenkapital, svarende til 4 % af de forsikringsmæssige hensættelser tillagt dødsfaldsrisiko Fri egenkapital Forsikringsmæssige hensættelser Saldo pr. 1. januar Årets regulering Saldo pr. 31. december Bonusudjævningsfond Saldo pr. 1. januar Årets hensættelser Saldo pr. 31. december