Andelsboligforeningen Skibelunden. Jyllingevej 3 m.fl Vanløse. CVR-nr Årsrapport

Transkript

1 Andelsboligforeningen Skibelunden Jyllingevej 3 m.fl Vanløse CVR-nr Årsrapport 1/1-31/

2 Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger Side 3 Bestyrelsespåtegning - 4 Den uafhængige revisors påtegning - 5 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse - 8 Balance Noter Budget Note nøgletal

3 Foreningsoplysninger Andelsboligforeningen Skibelunden Jyllingevej 3 m.fl Vanløse CVR-nr Bestyrelse Niels Anton, formand Line Honoré, næstformand Malte Erbs Michael Gad Peter Simonsen Administrator Advokat H. Storm Knudsen Sortedam dossering København N Revisor AsLa Revision ApS H. C. Ørstedsvej 1A, Frederiksberg C 3

4 Bestyrelses- og administratorpåtegning Bestyrelsen og administratoren har dags dato aflagt årsrapporten for 2014 for Andelsboligforeningen Skibelunden Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt for foreningens aktivitet i regnskabsåret. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 30. marts 2015 Bestyrelsen Niels Anton, formand Line Honoré, næstformand Malte Erbs Michael Gad Peter Simonsen København, den 30. marts 2015 Administrator Advokat H. Storm Knudsen 4

5 Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Andelsboligforeningen Skibelunden Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Skibelunden for regnskabsåret 1. januar december 2014, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsrapporten Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for, at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for, at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er, at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på, at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for, at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformation skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen valgte anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. København, den 30. marts 2015 AsLa Revision ApS Per Larsen Reg. Revisor 5

6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen Skibelunden for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, og vise om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven), 6, stk. 5. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet så den bedst viser foreningens aktivitet i regnskabsåret. Indtægter Boligafgift og lejeindtægter indgår i resultatopgørelsen. Indtægter fra gebyrer indgår i takt med at disse pålignes og er således ikke nødvendigvis fuldt periodiserede i regnskabsperioden. Drift af vaskeri indgår i et særskilt regnskab omhandlende indtægter og udgifter herved. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og udgifter vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Forslag til resultatdisponering Under resultatdisponering indgår bestyrelsens forslag til disponering af årets resultat. Balancen Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom (grund og bygninger) indregnes på anskaffelsestidspunktet og værdiansættes ved første indregning til kostpris. Ved efterfølgende indregninger værdiansættes foreningens ejendom til dagsværdi på balancedagen. Opskrivninger i forhold til seneste indregning føres direkte på foreningens egenkapital på en særskilt opskrivningshenlæggelse. Opskrivninger tilbageføres i det omfang dagsværdien falder. I det tilfælde at dagsværdien er lavere end den historiske kostpris nedskrives ejendommen til den lavere værdi. Den del af nedskrivningen, der ikke kan rummes i opskrivningshenlæggelsen, indregnes i resultatopgørelsen. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. 6

7 Egenkapital Under egenkapital indregnes medlemmernes andelsindskud. Overført resultat indeholder foreningens akkumulerede resultat, tillægsværdi ved nyudstedelse af andele samt avancer ved salg af ejendom. Prioritetsgæld Prioritetsgæld indregnes til nominel restgæld på afslutningstidspunktet. Øvrig gæld Øvrig gæld indregnes til nominel værdi. 7

8 Resultatopgørelse for 2014 Realiseret 2014 Budget 2014 Realiseret 2013 Indtægter Note Boligafgift Lejeindtægter Øvrige indtægter Indtægter i alt Omkostninger Vedligeholdelse Ejendomsskat m.v Administration Omkostninger i alt Resultat før renter Finansielle poster Finansielle indtægter Renteudgifter bank Prioritetsrenter Finansielle poster i alt Resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat Resultatdisponering Betalte prioritetsafdrag Overført resultat efter afdrag prioritetsgæld

9 Balance pr. 31. december Aktiver Note Anlægsaktiver Ejendommen, matr. nr Brønshøj: (Offentlig kontantværdi 1. oktober 2012 kr ) Saldo 1. januar Værdi af andelsbevis nr. 58 (viceværtlejlighed ejet af Andelsboligforeningen) Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavende vedr. salgsaftaler Nykredit Bank A/S, konto Nykredit Bank A/S, konto Kassebeholdning Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

10 Balance pr. 31. december Passiver Note Egenkapital Andelskapital Overført resultat Egenkapital i alt Gæld Langfristet gæld Prioritetsgæld Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld Prioritetsgæld Nykredit Bank A/S, konto Skyldig vedr. salgsaftaler Varmeregnskab Skyldige omkostninger Forudbetalt leje og deposita Kortfristet gæld i alt Gæld i alt Passiver i alt Pantsætninger og eventualforpligtigelser 9 10

11 Noter Realiseret 2014 Budget 2014 Realiseret 2013 Note 1 - Øvrige indtægter Vaskeri Antenneafgift Øvrige indtægter i alt Note 2 - Vedligeholdelse Blikkenslager Elinstallatør Murer Snedker/tømrer Maler Kloakarbejder Gårdarbejde Vaskerianlæg Køb af vaskerisystem Antenne, Copy Dan & TV Renholdelse Skaktposer Vicevært Vicevært afløsning Arbejdstøj Udgift varmeanlæg Låseservice og navneskilte Stadsingeniørens Direktorat Vinduespolering Snefejemaskine, brændstof og reparation Værktøj og beslag Energiforbedringer Danborg Byggerådgivning Vedligeholdelse i alt Note 3 - Skatter og afgifter Ejendomsskat m.v Forsikring Selvrisiko forsikring El Vand Skatter og afgifter i alt

12 Noter Realiseret 2014 Budget 2014 Realiseret 2013 Note 4 - Administration Administrationshonorar Kontorartikler, EDB, porto og gebyrer Telefon og internet Revisor Advokat Mødeudgifter ATP og øvrige socialomk. løn Repræsentation, blomster m.v Bestyrelsesgodtgørelse Tilbageført tidligere hensat lønsumsafg Indg. afskrevet tilgodehavende Administration i alt

13 Note 5 - Varmeregnskab Betalt aconto Udgifter Diverse kreditorer i alt Note 6 - Andelskapital Værdi af samtlige andele Samlede aktiver Langfristet gæld Kortfristet gæld Kursregulering prioritetsgæld Hensat til maling af trappeopgange 0 0 Foreningens formue ultimo Samlet nominel andelsværdi ultimo Beregning af andelskrone ultimo 70,90 70, Andelskrone tidligere år: 68,63 67,70 67,23 68,12 Note 7 - Overført resultat Overført resultat fra sidste år Afdrag prioritetsgæld Årets resultat efter afdrag prioritetsgæld Overført resultat ultimo Note 8 - Prioritetsgæld Nominelt Kurs Kontantværdi Nykredit, variabel rente p.t. 0,4639% restløbetid 21 1/2 år , Nykredit, kontantlån, 2,1132%, restløbetid 20 år , Nominel restgæld Kursværdi restgæld Kursregulering

14 Note 9 - Pantsætninger og eventualforpligtigelser Der er lyst pant i ejendommen for prioritetsgælden. Herudover er der lyst ejerpantebrev på kr , som er i foreningens eje. Andelsboligforeningen har i perioden foretaget afskrivning på hjemfaldspligt med i alt kr Hjemfaldspligten er frikøbt i

15 Budget 2015 Indtægter Boligafgift Lejeindtægter Vaskeri Antenneafgift Indtægter i alt Vedligeholdelse Håndværkerudgifter Vaskerianlæg Antenne og Copy Dan Renholdelse Skaktposer Vicevært Vicevært afløsning Udgift varmeanlæg Låseservice og navneskilte Vinduespolering Snefejemaskine, brændstof og reparation m.v Energiforbedringer Danborg Byggerådgivning Skatter og afgifter Ejendomsskat m.v Forsikring El Vand Administration Administrationshonorar Bestyrelsesgodtgørelse Kontorartikler, porto og gebyrer Revisor Advokat 0 Mødeudgifter/sommerfest Lønsumsafgift og ATP Repræsentation, blomster m.v Finansielle poster Finansielle indtægter Prioritetsrenter Årets resultat Betalte prioritetsafdrag Likviditetsresultat

16 Nøgletalsnoter til årsrapporten Ref. Nøgleoplysninger og nøgletal Nøgleoplysningerne er udarbejdet i henhold til lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber 6 Grundlæggende oplysninger om andelsboligforeningen Antal Areal BBR B1 Andelsboliger B2 Erhvervsandele 0 B3 Boliglejemål 0 B4 Erhvervslejemål B5 Øvrige lejemål, kældre, garager m.v. 0 B6 I alt BBR areal Andet areal Indskud C1 Fordelingstal benyttet ved opgørelse af andelsværdien C2 Fordelingstal benyttet ved opgørelse af boligafgiften C3 Anden fordelingsnøgle: D1 Foreningens stiftelsesår 1981 D2 Ejendommens opførelsesår 1940 E1 Hæfter den enkelte andelshaver for mere end det der er betalt for andelen E2 Hvis ja, beskriv hvilken hæftelse der er i foreningen Nej Anskaffel- Valuar Offentlig sesprisen vurdering vurdering F1 Anvendt vurderingsprincip til beregning af andelsværdi x Kr. Gns.kr. kvm. F2 Ejendommens værdi ved det anvendte princip F3 Generalforsamlingsbestemte reserver 0 % F4 Reserver i procent af ejendomsværdi 0 G1 Foreningen har ikke modtaget offentligt tilskud, som skal tilbagebetales ved foreningens opløsning. G2 Foreningens ejendom er ikke pålagt tilskudsbestemmelser, jf. lov om frigørelse for visse tilskudsbestemmelser m.v. (lovbekendtgørelse nr. 978 af 19/ ) G3 Der er ikke tinglyst tilbagekøbsklausul (hjemfaldspligt) på foreningens ejendom. Andelsboligforeningens drift og udlejningsvirksomhed (Gns. kr. pr. andels.kvm. pr. år) H1 Boligafgift 567 H1 Erhvervsafgift H2 Erhvervslejeindtægter 53 H3 Boliglejeindtægter Forrige år Sidste år I år J Årest overskud (før afdrag) gns. kr. pr. andels-kvm

17 Nøgletalsnoter til årsrapporten - fortsat Gns. kr. pr. andels-kvm. K1 Andelsværdi K2 Gæld minus omsætningsaktiver K3 Teknisk andelsværdi (gns. kr. pr. kvm.) Forrige år Sidste år I år M1 Vedligeholdelse, løbende M2 Vedligeholdelse, genopretning og renovering M3 Vedligeholdelse i alt, kr. pr. kvm P Friværdi (gældsforpligtelser sammenholdt med ejendommens regnskabsmæssige værdi) % 72 (Gæld er her kun gæld med pant i ejendommen + eventuel værdi af swap-aftale) Forrige år Sidste år I år R Årets afdrag pr. andels-kvm. (sidste 3 år)