Takstberegning RAMMEAFTALE MSB Aarhus Kommune

Transkript

1 Takstberegning RAMMEAFTALE 2014

2 Sammenhæng Takst Takst Resultat Takst Resultat Takst Resultat Resultat

3 Hvad siger loven? Bek. 683, 2. Taksten skal fastsættes for det enkelte tilbud eller for typen af tilbud. Ved typen af tilbud forstås tilbud, som kan erstatte hinanden, dvs. de skal være rettet mod samme målgruppe, og tilbuddenes ind- hold og omfang skal have en sammen- lignelig karakter. 4. Et over- eller underskud skal indregnes i taksten i form af tillæg til eller reduktion af taksten for det enkelte tilbud eller typen af tilbud, jf. 2. Stk. 2. Et over- eller underskud kan overføres i overensstemmelse med kommunalbestyrelsens fastsatte retningslinjer herfor. Dog skal et underskud senest indregnes i taksten 2 år efter det år, underskuddet vedrører.

4 Resultatopgørelse Beregning af over-/underskud på taksten. Eventuelle over-/underskud skal indregnes i taksten 2 år efter (dvs. i 2014-taksten). I rammeaftalen i Region Midtjylland er det aftalt, at kun over-/underskud på mere end 5 %, skal indregnes i taksten. På langt sigt (dvs. 2 år) skal også over- /underskud på mindre end 5 % udlignes.

5 Eksempel Mio. kroner Takst * Belægning 4,4 4,0 Regulering (år -2) 0,3 0,0 0,3 0,1 Årets takstindtægt 4,1 4,0 Årets omkostninger 4,5 4,1 Årets underskud 0,4 0,1 Underskud primo 0,1 0,2 0,2 Underskud 0,5 0,3 Indregn (år +2) 0,3 0,1 Underskud ultimo 0,2 0,2

6 Regnearket Hvis regnearket er meget langsomt: Slå automatisk beregning fra. Hjælpetekster. Klik på linje 1. Indtastning AC: Belægning. AD: Indskrivning over 100 %. AE: Særydelser. AO: Regnskab.

7 Takst-indtægt I regnearket sker denne beregning. Der indtastes en belægning (antal personer). Der indtastes eventuelle tillæg til taksten. Takstindtægt = Takst * Belægning + tillæg. Formlen i kolonne AF kan overskrives. Indtastning af den bogførte takstindtægt. Kun, hvis der er bogført med korrekt periodisering, og hvis der er afregnet for alle pladser. Selvom der indtastes en bogført takstindtægt, så skal belægningen og tillægstakster også oplyses.

8 Er der fejl i taksten? Kontroller takstberegningen. Rettelser. Hvis den angivne takst ikke er korrekt i forhold til den takst, der faktisk er opkrævet, så skal der korrigeres. Ret selve taksten i kolonne AB. Hvis takstgrundlaget er forkert, skal det også rettes. Især kolonne S, T og AA er vigtige, idet disse tal anvendes i senere beregninger.

9 Omkostninger Indtast tilbuddets direkte udgifter. Eventuelle fælles udgifter skal fordeles mellem tilbuddene. Overheads beregnes automatisk. Eventuelt kan afskrivning, forrentning og tjenestemands-bidrag rettes. Underskud Primo beregnes automatisk. Tjek, at det er korrekt. 0 er et tegn på, at der er noget galt. Derfor fremhæves cellen.

10 Kæder og nøgler Tilbuddene er kædet sammen fra år til år. Automatisk overførsel af over-/underskud fra et år til et andet. Beskyttelse af nøglefeltet. Låste celler kan låses op. Aldrig to linjer med samme nøgle. Større fejl og mangler. Rækker må ikke slettes. Marker i stedet i kolonne AU, at rækken skal slettes. Sæt ikke nye rækker ind, men brug i stedet de tomme rækker i bunden. Eventuelle nye tilbud i 2012 skal også tilføjes i fanebladene for 2013 og 2014

11 Udligning Udligning sker indenfor målgrupper: Specialundervisning/kommunikation. Børn og Unge. Voksne. Sindslidende. Forsorgshjem. Kvindekrisecentre. Misbrugere. Der skal skelnes mellem: Rammeaftale. Ikke rammeaftale. Der kan skelnes mellem: Døgntilbud. Dagtilbud.

12 Resultat 2012 Udligningsgruppe. Kontroller, at den angivne udligningsgruppe er korrekt. Udligning mellem dagtilbud, døgntilbud og ambulante. I fanebladet Lister vælges om dagtilbud, døgntilbud og ambulante tilbud opgøres samlet eller hver for sig. Indenfor eller udenfor rammeaftale. Kontroller, at tilbuddet er korrekt angivet ift. rammeaftale i NB: det er placeringen i 2014, der er afgørende.

13 Hvordan med puljer? Bogføres udgifterne på de enkelte tilbud. Så skal udgifter skrives på tilbudet. Bogføres et bidrag til central pulje. Bidraget skrives som udgift for tilbudet Udgiften i puljen skal ikke med. Bogføres udgifterne centralt. Udgifter i puljen tages med i fanebladet Sum2012.

14 Rest overskud/underskud fra 2011 Hvis der er nogle overskud eller underskud fra 2011, som ikke kan henføres til enkelte tilbud. Så kan de angives i Sum 2012 som akkumuleret over-/underskud ved årets start. Problemet kan opstå, hvis nogle tilbud er lagt sammen med virkning fra 2012, og ikke alle omkostningerne i 2011 er henført til de enkelte tilbud, men blot opgjort som tværgående omkostninger.

15 Overblik Sammenhæng mellem årene. Indtast nøglen for tilbuddet.