Blokhus Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for 2010

Transkript

1 Henning Pedersen Carl Sivesgaard Mogens Hav Christensen Anette Frederiksen Niels Studsgaard Lisbeth Lund Lone Grøn registrerede revisorer FRR Blokhus Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for 2010 CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 6 Aktiver 7 Passiver 7 Noter til årsrapporten 8 Side 2

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2010 for Blokhus Vandværk A.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig. Årsregnskabet giver efter vor opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Vi indstiller årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse. Vi kan i øvrigt bekræfte følgende Der foreligger ikke pantsætninger eller behæftelser, ud over hvad der fremgår af regnskabet. Der er ikke påtaget kautions-, garanti-, veksel- leasing- eller lignende forpligtelser, der ikke fremgår af regnskabet. Der verserer ikke retssager, erstatningssager eller andre forhold, der skønnes at indebære risiko for interessentskabet. Der er tegnet de i lovgivningen krævede forsikringer, og herunder er foretaget risikoafdækning på grundlag af en vurdering af konkrete risikoforhold. Blokhus, den 23. februar 2011 Mogens Sparre Kjeld Jacobsen Michael Krause Carl-Otto Levison Bruno Sørensen Side 3

4 Den uafhængige revisors påtegning Til anpartshaverne i Blokhus Vandværk A.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Blokhus Vandværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar 2010 til 31. december 2010, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2010 til 31. december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aabybro, den 23. februar 2011 Revisor Team Nord Registreret Revisionsaktieselskab Anette Frederiksen Registreret revisor Side 4

5 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. RESULTATOPGØRELSE Resultatopgørelsen er opstillet artsopdelt. Indtægtskriterium Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger inkluderer renter. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger Boringer Produktionsanlæg og maskiner Forsyningsledninger Stikledninger 50 år 50 år 3-7 år 50 år 50 år Aktiver med en anskaffelsespris på under kr pr. enhed samt aktiver med en levetid på under 3 år omkostningsføres i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser i øvrigt Øvrige gældsforpligtelser måles til nominel restgæld. Side 5

6 Resultatopgørelse for perioden Note INDTÆGTER Vandafgifter incl. gebyrer Tilslutningsafgifter Godtgørelse for aflæsning af vandure Vandskat af vandspild INDTÆGTER I ALT OMKOSTNINGER Lønninger og honorar, incl. regulering feriepenge Generalforsamlinger og møder Udgifter i forbindelse med jubilæum Annoncer Vedligeholdelse, renovering og nyanlæg af hovedledningen m.v.: Vandværket Stikledninger Målere, udskiftning og kontrol Leje af gasbrænder Lovpligtige gebyrer Småanskaffelser El Ejendomsskat, forsikringer mv EDB-udgifter Kontorudgifter og tryksager Telefon Porto og gebyrer Regnskabs- og bogføringsassistance Revision Advokathonorar Vandanalyser Slamsugning og renholdelse Kontingenter og faglitteratur OMKOSTNINGER I ALT RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER MV Afskrivninger og henlæggelser 1 Afskrivninger nyanlæg RESULTAT FØR FINANSIERING Finansieringsindtægter Renteindtægter, netto Renteudgifter, netto ÅRETS RESULTAT Side 6

7 Balance pr. 31. december 2010 Note AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver Grunde og bygning samt boringer Forsyningsledning Stikledninger Teknisk anlæg og maskiner Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavende, moms og afgifter Tilgodehavende, efterbetaling fra kunder Andre tilgodehavender Sparekassen Hvetbo, driftskonto Sparekassen Hvetbo, aftalekonto Sparekassen Hvetbo, aftalekonto Sparekassen Hvetbo, aftalekonto Spar Nord Bank Spar Nord Bank Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT PASSIVER EGENKAPITAL Egenkapital primo Henlagt til nyanlæg Reserver for opskrivning Årets resultat Egenkapital i alt KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER Skyldig A-skat og Am-bidrag Skyldig feriepengeforpligtelse Skyldige omkostninger Tilbagebetalinger til kunder Vandskat Kortfristede gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Side 7

8 Noter Note Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Forsynings- Stik- Teknisk anlæg samt boringer ledning ledninger og maskiner Kostpris, primo Tilgang, herunder forbedringer i årets løb Kostpris, ultimo Opskrivninger, primo Årets opskrivninger Opskrivninger, ultimo Af- og nedskrivninger, primo Af- og nedskrivning vedr. opskrivning Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger, ultimo Regnskabsmæssig værdi, ultimo Henlæggelse til nyanlæg Saldo, primo Henlagt indeværende år Henlæggelser til nyanlæg i alt Reserver for opskrivning Årets opskrivning til anskaffelsessum på vandværket Af- og nedskrivning vedrørende opskrivninger Reserver for opskrivning i alt Side 8