Budgetreserver. Reserven omfatter beløb, som ikke er praktiske eller hensigtsmæssige at placere på sektorernes

Transkript

1 Budgetreserver Reserven omfatter beløb, som ikke er praktiske eller hensigtsmæssige at placere på sektorernes konti. Principielt bør alle udgifter og indtægter budgetteres på de konti, som vedrører det formål, de hører ind under. Ved budgetlægningen er det ikke altid muligt eller hensigtsmæssigt at placere beløbene på de bevillingskonti, som de vedrører. Da både reservebeløb og deres formål varierer fra år til år, er reservebeløb samlet i en sektor. Reservebeløb, der vedrører overførelsesindkomster, er optaget på de kontonumre, som Indenrigs- og Økonomiministeriet har anvist til formålet. Dette er sket, for at nettoudgifterne budgetteres korrekt ved opgørelsen af serviceudgifterne i Aarhus Kommune. For de reservebeløb, der entydigt kan henføres til en bestemt sektor, henvises til den pågældende sektor for en beskrivelse af de gældende målsætninger, lovgivninger og bindinger. 1. Ressourcer 1.1 Tidligere år Da det ikke umiddelbart er meningsfuldt at sammenligne regnskabstallene for forskellige regnskabsår, er dette udeladt. 1.2 Kommende år Sektorens budget for : B 2015* BO 2016 BO 2017 BO 2018 BO kr. i 2016-priser - Nettodriftsudgifter Nettoanlægsudgifter Af tabellen ses en difference fra 2015 til 2019 for de budgetlagte nettodriftsudgifter på reserven. I det vedtagne budget 2015 var der budgetlagt 288 mio. kr. i merudgifter, mens der i det aktuelle budget er budgetlagt merudgifter på godt 621 mio. kr. Nettoanlægsudgifterne varierer ligeledes mellem budgetårene Gennemsnitligt er der budgetlagt med nettoanlægsudgifter på 71 mio. kr. De væsentligste poster er byggemodning og salg af de bynære havnearealer, afsat reserve til imødegåelse af pladsbehov på daginstitutionsområdet, reserve til infrastruktur og reserve vedr. kvalitetsfondsområdet. Reservebeløb vedr. driften De budgetterede reservebeløb til drift fordeler sig på følgende hovedkonti. Hovedkonti på driftsafsnittet for 2016 til 2019

2 Overførsel øvrige XG Overførsel - lovændringer XG Service øvrige XG Service - lovændringer XG Løn og pension XG Udenfor Service XG Reservebeløb i alt I de følgende afsnit vil ovenstående beløb på hovedkontiene på driftsafsnittet blive nærmere specificeret. Specifikationerne nedenfor vil alene omfatte de reserver, der vedrører budget 2016 og overslagsårene. Det betyder, at de reserveposter, der vedrører det vedtagne budget 2015, men hvor der ikke optræder reservebeløb i det aktuelle , er udeladt. Ovenstående fremgangsmåde er valgt, fordi der på reservekontoen optræder en række beløb, som løbende overføres til de respektive afdelinger i takt med at byrådsindstillinger udmønter reserverne. I sådanne tilfælde kan der f.eks. optræde et reservebeløb i det vedtagne budget for 2015 det år der sammenlignes med mens reservebeløbet i perioden er udmøntet ved byrådsbeslutning. I disse tilfælde er reservebeløbet typisk overført til den (evt. flere) magistratsafdeling, der har ansvaret for det pågældende område. I andre tilfælde optræder reservebeløbene både i det vedtagne budget for 2015 og budgetforslaget for I disse tilfælde er reservebeløbene endnu ikke udmøntet, og reserverne er optaget i budgettet med henblik på, at sikre budgetmæssig dækning for forventede mer-/ mindreudgifter. Hovedkonto: Overførsel øvrige Den enkelte reserve, som er optaget på hovedkontoen, er beskrevet på det fælles kommunale drev: \Budget og Regnskab\ Budget 2016\ Magistratens budget\ Borgmesterens Afdeling\ Beskrivelse af driftsreserver Beskæftigelsestilskud XG Generel overførselsreserve XG Ændret satsreguleringsprocent 2016 XG Ikke-dec.udgifter BEF (overførselsudg.) Ikke-dec.udgifter BEF (beskæftigelsestilskud XG XG

3 Hovedkonto: Overførsel lovændringer Loft ydelse tabt arbejdsfortjeste, L1613 XG FØP reform, L285 XG Tilbagetrækningsreform, L1613 XG Ydelsesloft tabt arb.fortjeneste,l286 XG Arbejdsløshedsforsikring, L928 XG FØP og folkepension, BK1200, BK1199 XG Reform FØP og fleksjob, L1380 XG Forhøjelse af efterlønsalder XG Ændr. timefradrag ved arb.indt., L166 Reform beskæftigelsesindsats,l1486 Oph. gensidig forsørgerpligt, L1522 XG XG XG Hovedkonto: Service øvrige De enkelte reserver, som er optaget på hovedkontoen, er beskrevet på det fælles kommunale drev: \Budget og Regnskab\ Budget 2016\ Afdelingernes budget\borgmesterens Afdeling\Beskrivelse af driftsreserver Udviklingspulje XG Grunddataprogram XG Fald i dagplejeprocenten XG Salg af saltholmsgade/hjortensgade XG Befordring XG Momsberigtigelse XG Indfasning Aarhus Letbane og busdrift XG Eventpulje XG Sundhedsaftale Region Midt XG Open Source XG Råderum fra effektiviseringskravet A++ tilbageførsel af midler til MAFD XG XG DOKK1 husleje XG Midler fra ældremilliarden XG Midler fra FL2015 klippekort hj.hj XG Ikke-dec.udgifter BEF (service) XG Reduceret prisfremskrivning XG

4 Hovedkonto: Service lovændringer (Lov- og cirkulæreprogrammet). Disse reservebeløb optages parallelt med budgettering af de generelle tilskud og vedrører punkter fra sidste års lov og cirkulæreprogram. Staten korrigerer virkningen af en række lovændringer via det generelle tilskud jf. det gældende totalbalanceprincip. Denne korrektion af det generelle tilskud indarbejdes i Aarhus Kommunes generelle tilskud. Da virkningen af en del af disse lovændringer ikke umiddelbart kan udmøntes på institutionernes driftskonti, optages de forventede merudgifter/ merindtægter på reservekontoen til senere udmøntning via byrådsindstillinger eller i den videre budgetlægning. Ved udmøntningen overføres de optagne reserver til de berørte magistratsafdelinger. Mere attraktive erhvervsudd. (L195) XG Effektiviseringer på beredskabsområdet XG Optjeningsprincip børn- og ungeydelse XG Udslusningskoordinator krim.forsorgen XG Socialpens., førtidspension mm. L446 XG Kontinuitet i anbringelsen, L318 XG Loft over yd. tabt arbejdsfortjeneste XG Barnets reform XG Førtidspensionsreform, L285 XG ydelsesloft tabt arb.fortjeneste, L286 XG Anv. indskomstreg. soc. Pension mm.,l574 XG Rehabilitering og hj. hjælp, L1524 XG Anonym ambulant beh. stoftmisbruger,l649 XG Indtægsreg. økonomisk friplads, L1523 XG Netværkspl.familier mm., L529 XG Kvinder på krisecentre mv., L650 XG Sundhedslov stofmisbrug, L1536 XG Kronikertilskud, medicinoverv., L542 XG Retningslinier koordinerede indsatplan. XG

5 Alkoholbehandling, L179 XG Reform FØP og fleksjob, L1380 XG Forhøjelse af efterlønsalder mv., L1365 XG org. beskæftigelsesindsats, L1482 XG Reform beskæftigelsesindsats, L1486 XG Oph. gensidig forsørgerpligt, L1522 XG Kontantydelse, L174 XG Vandrende arbejdstagere,bk1566 XG Bidrag frie grunsskoler og SFO, skoleref XG Grundvandskortlægning, L538 XG Krydsoverensstemmelse, XG BK Vejloven, L1520 XG Hovedkonto: Løn og pension De enkelte reserver, som er optaget på hovedkontoen, er beskrevet på det fælles kommunale drev: \Budget og Regnskab\ Budget 2016\ Afdelingernes budget\ Borgmesterens Afdeling\ Beskrivelse af driftsreserver Lærere fra den lukkede gruppe XG Erst. af reglemenstansatte pædagoger XG Ændret lønskøn (KL juni 2015) XG Hovedkonto: Udenfor service De enkelte reserver, som er optaget på hovedkontoen, er beskrevet på det fælles kommunale drev: \Budget og Regnskab\ Budget 2016\ Afdelingernes budget\ Borgmesterens Afdeling\ Beskrivelse af driftsreserver Kræftplan 3 XG

6 Reservebeløb vedr. anlæg. Foruden driftsreserver er der også afsat anlægsreserver. Anlægsreserverne vedrører primært opsparing til større anlægsprojekter som letbanen, nettoindtægter fra de bynære havnearealer, helhedsplan for Gellerup, mindreindtægter som følge af moms på byggegrunde, samt genopretning og vedligehold via bygningsgruppen. Sammenfattende er der optaget følgende anlægsreserver: B2015* B 2016 BO 2017 BO 2018 BO 2019 Reserve kr. i 2016-priser - XA Bynære havnearealer XA Udv.plan for kollektiv trafik XA Helhedsplan for Gellerup XA Arealudvikling XA Pladsbehov/lokaleprogram XA Infrastruktur/kollektiv trafik XA Bygningsvedligeholdelse XA Buffer/øvrige områder XA Kvalitetsfondsmidler XA Landsbyggefonden XA Mobilitets- og vejfond XA Bering-Bedervejen XA Tage Hanses Gade Anlæg 0 XA Ændret prisfremskrivning Reservebeløb i alt