Bilag I - Afrapporteringer, supplerende redegørelser

Transkript

1 Bilag

2 Bilag I - Afrapporteringer, supplerende redegørelser m.v. Følgende afrapporteringer og supplerende redegørelser er resumeret i de efterfølgende afsnit: Priser på fritvalgsområdet (pleje og praktisk hjælp) regnskab 2012 Der henvises i øvrigt til regnskabets generelle bemærkninger og til regnskabsbemærkningerne fra de enkelte sektorer.

3 Regnskab Bilag I Afrapporteringer, supplerende redegørelser m.v. Priser på fritvalgsområdet (pleje og praktisk hjælp) regnskab 2012 Kommunerne har for sidste gang i regnskabet for 2012 pligt til at foretage en beregning af de faktiske udgifter forbundet med fritvalg og genberegne de udmeldte priser. Forskellen på de udmeldte priser og priserne i regnskabet: Private leverandører Ekskl. moms Udmeldte Priser i Forskel priser regnskab Praktisk hjælp ,0 % Pleje hverdag ,4 % Pleje lørdag ,4 % Pleje søndag/søgneh ,1 % Pleje aften/nat ,1 % Tabellen viser, at priserne i regnskabet bortset fra praktisk hjælp er højere end de udmeldte priser. Forklaringen ligger primært i lavere BTP-procent end forventet i de udmeldte priser. Udviklingen i 2012 var ligesom 2011 præget af et faldende antal borgere på fritvalgsområdet. Det giver den kommunale leverandør en særlig udfordring løbende at skulle tilpasse ressourcerne til denne udvikling. Sammenlignet med 2011 har den kommunale leverandør været bedre i stand til at tilpasse sig. BTP-procenten i dagtiden er steget fra 49,3 % i 2011 til 51,5 % i 2012 dog stadig under det forventede niveau på 53,8 % i de udmeldte priser. Til gengæld har man reduceret omkostningerne på priserne i dagtiden, så den lavere BTPprocent har ikke fuld gennemslagskraft på priserne. Kommunerne har pligt til at efterbetale de private leverandører, hvis en eller flere af priserne i regnskabet viser sig at være højere end de udmeldte. Det betyder, at de private leverandører skal efterbetales for denne forskel. Beløbet udgør ca. 2,9 mio. kr.

4 Regnskab Bilag I Afrapporteringer, supplerende redegørelser m.v.

5 Bilag II Regnskabsoversigter autoriseret af Økonomi- og Indenrigsministeriet Økonomi- og Indenrigsministeriet stiller formkrav til en række oversigter i regnskabet. I Aarhus Kommunes resultatopgørelse betragtes størstedelen af udgifterne til ældreboliger som takstfinansierede ligesom den væsentligste del af de langfristede tilgodehavender betragtes som skattefinansierede jf. side XXIX f. De regnskabsoversigter, som er gengiver på siderne XX og XXII er opgjort efter Aarhus Kommunes definition på overskud, og opfylder derfor ikke Økonomi- og Indenrigsministeriets formkrav fuldt ud. På de efterfølgende sider er tilsvarende oversigter derfor vist opgjort ifølge Økonomi- og Indenrigsministeriets definition på overskud, så de overholder de formkrav, Økonomi- og Indenrigsministeriet stiller til sådanne oversigter. De øvrige oversigter i regnskabet overholder de af Økonomi- og Indenrigsministeriet stillede formkrav.

6 Regnskabsopgørelse (autoriseret) Den efterfølgende regnskabsopgørelse er opstillet i overensstemmelse med Økonomi- og Indenrigsministeriets definition. Der henvises i øvrigt til Aarhus Kommunes traditionelle regnskabsopgørelse (resultatopgørelse) jf. side VII og side XX f.

7 Regnskab Bilag II Autoriserede oversigter Aarhus Kommune Regnskabsopgørelse 2012 Regnskab Budget Afvigelse (1) (2) (3)=(1)-(2) kr. A. Det skattefinansierede område Finansieringsindtægter netto: Skatter Generelle tilskud Momsudligning Indtægter i alt Driftsudgifter netto: Drift ekskl. de takstfinansierede områder Driftsudgifter i alt Driftsresultat før finansiering Renter m.v. netto Resultat af ordinær driftsvirksomhed Anlægsudgifter netto: Anlægsudgifter ekskl. jordforsyning Jordforsyning Anlægsudgifter i alt Resultat af ordinær drift/anlæg Ekstraordinære poster Resultat af skattefinansieret område B. Det takstfinansierede område netto: Forsyningsvirksomheder Resultat af det takstfinansierede område C. Resultat i alt (A+B)

8 Balance Balancen viser en oversigt over Aarhus Kommunes aktiver og passiver og er her opstillet i overensstemmelse med Økonomi- og Indenrigsministeriets standard. Der henvises i øvrigt til beskrivelsen af Aarhus Kommunes finansielle balance side XXVII f.

9 Regnskab Bilag II Autoriserede oversigter Aarhus Kommune Balance 2012 Ultimo 2011 Ultimo 2012 Ændring (1) (2) (3)=(2)-(1) kr. Aktiver: Anlægsaktiver: Materielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Finansielle udlæg, forsyningsvirksomhederne Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver: Omsætningsaktiver, varebeholdninger Fysiske anlæg til salg Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver: Egenkapital: Balance for takstfinansierede aktiver Balance for selvejende institutioners aktiver Balance for skattefinansierede aktiver i øvrigt Balance for donationer Balance for finansielle statusposter Egenkapital i alt Gældsforpligtelser: Hensatte forpligtigelser Langfristede gældsforpligtigelser Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita m.v Kortfristede gældsforpligtigelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Balance 0 0 0