NOTAT. Investeringspolitik Dato: 1. maj 2014

Transkript

1 NOTAT Investeringspolitik Dato: 1. maj 2014 Billund kommunes overordnede økonomiske politik, har i en årrække i hovedsagen været koncentreret om, at sikre et ordinært overskud på den skattefinansierede driftsvirksomhed, med henblik på at der blev skabt et råderum for investeringer og afdrag på lån. Billund kommune er samtidig inde i en periode, hvor kommunen er begunstiget af ekstraordinære selskabsskatter, som har øget investeringsniveauet betydeligt. Samtidig er de overordnede økonomiske rammer for kommunerne under ét ændret således at aftalerne mellem regeringen og KL i dag ikke alene indeholder rammer for driftsudgifterne, men også for anlæg. Anlægsrammen for 2014 er dog ikke som driftsrammen omfattet af en sanktionslovgivning, idet KL på kommunernes vegne har tilkendegivet at kommunerne overholder rammen. Staben Sagsbehandler: Jørgen Rye Tlf jry@billund.dk Journalnr.: Journalnr. Med vedtagelsen af budget 2014 besluttedes et anlægsprogram på brutto godt 150 mill. kr. Den forholdsmæssige andel af anlægsrammen blev vurderet til omkring 90 mio. kr. Anlægsrammen er dog ekstraordinært forhøjet for budget Billund kommunes andel vurderet i forhold til en ordinære ramme ligger i størrelsesordnen omkring 75 mill. kr. Medens driftsudgifterne for kommunerne grundlæggende kun ændres lidt fra år til år er der større udsving i investeringerne for de enkelte kommuner. Udsvingene i investeringerne er påvirket af de varierede forudsætninger som opleves, herunder Økonomiske forudsætninger Svingninger som følge af større anlægsinvesteringernes aperiodiske karakter Ændringer i kapacitetsbehov Færdiggørelse af igangsatte investeringer Der er således også en betydelig forskelle mellem de enkelte kommuners andele i udgifter til investeringer, ligesom udgifterne kan svinge fra år til år. Billund kommune har således bevæget sig fra typiske at ligge betydeligt under sin forholdsmæssige andel til nu som nævnt at ligge væsentligt over.

2 Den økonomiske politik har haft som mål at sikre 50 mill. kr. til investeringer og afdrag på lån. Ekstraordinære selskabsskatter har givet plads til de øgede anlægsinvesteringer. Der er tegn på, at der også vil være ekstraordinære selskabsskatter i budgetperioden 2015 til 2018, men der er ingen sikkerhed for i hvilket niveau selskabsskatteindtægterne vil have fremadrettet. Den skatte finansierede netto anlægsudgift forudsat for budgetåret 2015 i budget 2014 er på 125 mill. kr. Hertil kommer at der er overført betydelige anlægsudgifter fra 2013 til 2014 i tillæg til budget 2014, således at der for budgetåret 2014 samlet er afsat rådighedsbeløb på omkring 250 mill. kr., hvoraf en væsentlig del må forventes overført til Med introduktionen af anlægsrammer som en del af aftalekomplekset mellem KL og regeringen, vil der blive et øget fokus på anlægsstyringen. I budgetfasen vil der således være behov for at kunne bidrage til opfyldelsen af målsætningen for overholdelse af anlægsrammen, samtidig vil der være behov for at tættere at styre udgiftsudviklingen på de igangværende anlæg, således at de bogførte udgifter i højere grad svarer til de for budgetåret afsatte rådighedsbeløb. Konkret vil der være behov for at byrådet kan iværksætte flere eller færre initiativer, hvor der for enkelte år afviges fra en evt. anlægsramme, men med et fokus på at de langsigtede mål med udviklingen af kommunen fastholdes. På den baggrund vurderes det også hensigtsmæssigt, at der i højere grad ved arbejdet med anlægsbudgettet tages udgangspunkt i en 10-årig masterplan for anlæg. De langsigtede anlægsrammer bør løbende justeres i forhold til såvel behov som til de økonomiske muligheder. Jævnfør vedlagte principper for investerings formål med masterplanen, skal masterplanen sikre realiseringen af Billund kommunes overordnede strategi, samtidig med der løbende skal være opmærksomhed på vedligeholdelse og udvikling af kapitalapparatet. Anlægsrammer for budgetlægningen. På den baggrund skal det anbefales, at der udarbejdes masterplan for anlæg for en tiårig periode, masterplanen skal understøtte udmøntningen af Billund kommunes strategi og suppleres med vurdering af formålene med de pågældende investeringer, masterplanen benyttes som byrådets grundlag for udarbejdelse af budgettets investeringsplan, Konkrete investeringer, som indarbejdes i budgettet, skal suppleres af business cases, der beskriver forudsætninger og begrundelser for investeringerne, herunder specielt med en vurdering af investeringernes betydning for fremtidig drift, masterplanen udarbejdes med baggrund i investeringsrammer for o 2015 på 125 mill. kr. o 2016 og 2017 på 100 mill. kr. o 2018 til 2022 på 75 mill. kr. og o fra 2023 på 50 mill. kr., Side 2/5

3 Bilag D. 2. maj 2014 Overordnede principper for udarbejdelse af masterplan Indledning: Masterplanen skal være et redskab til at sikre realisering af Billund kommunes strategi. Masterplanen skal således være et redskab til at hjælpe med de politiske prioriteringer på den lidt længere bane, og sikre at de forskellige områder af den kommunale virksomhed udvikles. Både lovændringer, ændringer i Billund kommunes strategi og ændret efterspørgsel efter velfærd fra borgernes side skal på sigt afspejle sig i masterplanen. Intentionen er således at der som udgangspunkt for udarbejdelsen af en mere konkret investeringsoversigt, etableres et udgangspunkt, for prioriteringen af de resurser, der fremover kan anvendes på investeringer. Politisk prioritering af investeringerne: Det kan være vanskeligt at gruppere de ofte meget forskelligartede investeringer entydigt, idet der ofte er flere formål forbundet med den konkrete investering. Ikke desto mindre er det hensigtsmæssigt ud fra en overordnet prioriteringsdiskussion at forhold sig til de primære formål med en konkret investering. Nedenfor er det forsøgt at gennemgå forskellige hensyn, der kan ligge til grund for at gennemføre investeringerne, og som bør overvejes som grundlag for investeringerne. Investeringer, der primært har til formål at vedligeholde kapitalapparatet Investeringerne i denne kategori har først og fremmest til hensigt, at det eksisterende kapitalapparat ikke mister sin værdi eller i enkelte tilfælde at genoprette tabt værdi. Typiske eksempler på den type af investeringer vil være nødvendig renovering af bygningsmasse (prmært klimaskærm), vedligeholdelse af infrastrukturanlæg o.s.v. Området er karakteriseret ved i nogle tilfælde både at være finansieret af centrale anlægsmidler, af driftsmidler, og af decentrale driftsmidler til indre bygningsvedligehold. Investering i nødvendige kapacitetstilpasninger Kerneopgaverne skal løses. Såfremt den eksisterende bygningsmasse ikke rummer tilstrækkelige muligheder for at efterkomme dette krav, er det naturligvis nødvendigt at analysere den eksiste- Side 3/5

4 rende kapacitet på kort og lang sigt. Det er dog vigtigt at baggrundsanalyserne i denne forbindelse gøres brede, således at kapacitetsbehovet ikke alene vurderes ud fra den enkelte institutions behov, men ud fra det samlede behov i kommunen. Investering, der primært har til formål at lette presset på driftsudgifterne En række investeringer kan med fordel gennemføres med henblik på at driftsudgifterne reduceres. Det vil give plads i driftsbudgettet i forhold til servicerammen, men vil også være kloge i forhold til kommunens fremadrettede økonomiske udvikling. Denne type investeringer kan rette sig mod meget forskelligartede områder, og vil ofte kunne sammenkædes med andre hensyn/formål. Med Billund Kommunes nuværende økonomi, er det oplagt at muligheden for at investere indenfor dette område, udnyttes optimalt. Indlysende eksempler på denne type af investeringer, vil f.eks være strukturelle ændringer, der kan reducere personaleforbruget og bygningsdriften, energiforbedringer eller investering i automatisering/digitalisering. Som udgangspunkt for denne type investeringer må det være en forudsætning, at der udarbejdes en business case, der tydeligt beskriver rationalet og hvorledes dette skal realiseres, når investeringen er gennemført. Investeringer, der primært har til formål at realisere strategien Det sværeste er ikke at udforme en strategi, men at realisere den. På samme måde er det vanskelige ikke at finde ud af hvad der skal investeres i, men snarere det modsatte, hvad der ikke skal investeres i. Med fem veje til vækst er der oceaner af muligheder, der for de flestes vedkommende vil være et godt potentiale i forhold til at realisere fem veje til vækst og de visioner som Byrådet har vedtaget. Infrastruktur, Børnenes Hovedstad, uddannelse, kultur, iværksætterhus er blot en række af de investeringer, der falder indenfor denne kategori. Det er vigtigt at der er stor opmærksomhed på den afledte drift i forbindelse med denne kategori af investeringer, da der som regel vil være en forudsætning om, at et nyt anlæg eller servicetilbud indeholder en eller anden form for betjening. Med ældreområdet og handicapområdet som andre eksempler på kommunale kerneopgaver, er det også vigtigt, at masterplanen kommer til at understøtte den strategiske udvikling af hele den kommunale virksomhed. Side 4/5

5 Investeringer, der er mere lokalt betingede m.h.p. at understøtte en bestemt udvikling i lokalsamfundet eller har til formål at understøtte en lokal indsats Denne kategori vil være vanskelig nøjagtigt at identificere, men vil ofte være udtrykt af et meget stærkt lokalt ønske, der kan være vanskeligt rationelt at begrunde Side 5/5