Svebølle Vandværk a.m.b.a.

Transkript

1 Svebølle Vandværk a.m.b.a. Årsrapport 2015 Godkendt på vandværkets generalforsamling d. / 2016 Dirigent:

2 HvidebekRevisoren z. BESTYRELSESPATEGNING Bestyrelsen har aflagt regnskab for Svebglle Vandvrerk a.m.b.a. Arsrapporten er aflagt i overensstemmelse med i:rsregnskabsloven samt vandvrrkets vedtegter. Det er vores opfattelse, at Srsrapporten giver et retvisende billede afvandvaerkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr.31. december2015 samtaf resultatetforregnskabsaret 1. januar-31. december2015. Der er efter regnskabsirets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der vasentligt vil kunne pivirke vurderingen af vandvrrkets finansielle stilling. Arsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. svebolle d l(/z 2016 I bestyrelsen: formand Preben Djernis nestformand kasserer Bruno Nielsen >bq^-ou-v cl-o'ct--oi- l"^;ill/,,/6-8,e Niels Ove Bille

3 HvidebakRevisoren e DEN UAFH,ONGIGE REVISORS PATEGNING PA ANSNNGNSKABET Til andelshaverne i Svebglle Vandvrerk a.m.b.a. Vi har revideret Arsregnskabet for Sveb6lle Vandvrerk a.m.b.a.foregnskabsiret l. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgflrelse, balance og noter. Arsregnskabet udarbejdes efter 6rsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for irsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et irsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med irsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser n@dvendig for at udarbejde et irsregnskab uden vesentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansyar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om Arsregnskabet pi grundlag af vores revision. Vi har udfort revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifglge dansk revisorlovgivning. Dette kraver, at vi overholder etiske krav samt planlegger og udfgrer revisionen for at opni hgj grad af sikkerhed for, om Arsregnskabet er uden vesentlig fejlinformation. En revision omfatter udfprelse af revisionshandlinger.for at opni revisionsbevis for bel@b og oplysninger i irsregnskabet. De valgte revisionshandlinger aftrrenger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vresentlig fejlinformation i Srsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et Arsregnskab, der giver et retvisende billede. Formilet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstandighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens inteme kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmessige skgn er rimelige samt den samlede prresentation af Srsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opniede revisionsbevis er tilstrrkkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at Srsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsiret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med irsresnskabsloven. Kalundborg, den 18. februar 2016 Revisionsfirmaet Obsen & NielsenA/S Registreret revisionsaktieselskab CVR-nr.: n Nielsen

4 HvidebækRevisoren 4. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Svebølle Vandværk a.m.b.a. er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt vandværkets vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af vandværkets aktiviteter for regn-skabsperioden, og vise, om de budgetterede og hos medlemmerne opkrævede beløb er tilstrækkelige. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser vandværkets aktiviteter i det forløbne regnskabsår. I resultatopgørelsen indgår budgettal for regnskabsåret og det kommende år. De er udelukkende medtaget til orientering og for at vise sammenhængen mellem de budgetterede og de realiserede tal. Nettoomsætning Nettoomsætning fra vandsalg m.v. indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang har fundet sted i løbet af regnskabsåret. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets indvinding af vand, herunder også personaleomkostninger og maskinpark, samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets distribution af vand, herunder også personaleomkostninger samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger til administration og ledelse. Finansielle poster Finansielle indtægter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består af renter af bankindeståender samt aktieudbytte og kursregulering af aktier. Balancen Materielle anlægsaktiver. Vandværkets materielle anlægsaktiver værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstid efter følgende principper: Bygninger Installationer Forsyningsledninger Stikledninger Vandmålere Boringer 50 år 50 år 40 år 20 år 12 1/2 år 50 år Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi.

5 HvidebækRevisoren 5. RESULTATOPGØRELSE Realiseret Realiseret Budget Budget Note t. kr t. kr t. kr. (urevideret) (urevideret) 1 Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat af primær drift Andre driftsindtægter Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Årets resultat

6 HvidebækRevisoren 6. BALANCE PR. 31. DECEMBER 2015 Note AKTIVER 2014 i t. kr. 7 Grunde og bygninger Installationer, boringer m.v Ledningsnet Materielle anlægsaktiver Kr Anlægsaktiver i alt Kr Aktier Tilgodehavender fra salg Øvrige tilgodehavender Tilgodehavender i alt Kr Likvide beholdninger Kr Omsætningsaktiver i alt Kr Aktiver i alt Kr PASSIVER Egenkapital, primo Overført resultat Egenkapital i alt Kr Leverandører af varer og tjenesteydelser Gældsforpligtelser i alt Kr Passiver i alt Kr

7 HvidebækRevisoren 7. NOTER Note 2014 i t. kr. 1 Nettoomsætning Fast afgift Tilbageførsel vedr. tidligere år Vandforbrug: m 3 ( m 3 ) Restanceafgifter og aflæsningsgebyr KR Produktionsomkostninger Køb af vand (2014) Vedligeholdelse bygning, inst. og inventar El til produktion Vandanalyser og boringskontrol Småanskaffelser Ejendomsskat Vandafledningsafgift 200 Løn, driftspersonale Kørselsgodtgørelse Forsikringer Serviceabonnementer Afskrivninger: Bygning m.v Råvandsledning Installationer Boringer KR Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet m.v Løn, driftspersonale Kørselsgodtgørelse El distribution Afskrivninger: Forsyningsledninger Stikledninger Vandmålere KR

8 Note HvidebækRevisoren i t. kr. 4 Administrationsomkostninger Honorar bestyrelse Kørselsgodtgørelse Øvrige udgifter bestyrelsesmøder mv Generalforsamling Annoncer 0 3 Porto og gebyrer Kontorartikler og telefon Kurser IT, hjemmeside, mv Bluegarden og Nets Faglitteratur og kontingenter Revisor og anden rådgivning Forsikringer Tab på debitorer Repræsentation KR Andre driftsindtægter Måleraflæsningsgebyr KR Finansielle indtægter Rente, bankindestående Aktieudbytte 503 Kursregulering af aktier KR Grunde og bygninger Saldo pr. 1/ Årets afskrivning: 2% af kr (Ejendomsværdi pr. 1/ kr ) KR Installationer, boringer m.v. Saldo pr. 1/ Årets afskrivning: 2% af kr KR

9 Note HvidebækRevisoren i t. kr. 9 Ledningsnet Forsyningsledninger: Saldo pr. 1/ Årets afskrivning: 2,5% af kr Stikledninger: Saldo pr. 1/ Tilgang i året 0 Årets afskrivning: 5% af kr Vandmålere: Saldo pr. 1/ Årets afskrivning: 8% af kr KR Aktier 128 stk Nordea á 75,80 KR Øvrige tilgodehavender Moms: Saldo pr. 1. januar Udgående moms Indgående moms Elafgift Betalt moms Øvrige tilgodehavender 0 14 KR Likvide beholdninger Nordea nr KR

10 Note HvidebækRevisoren i t. kr. 13 Leverandører af varer og tjenesteydelser Afgift af ledningsført vand Indeholdt A-skat og AM-bidrag Skyldige feriepenge Øvrige kreditorer KR