Notat. BORGMESTERENS AFDELING Budget og Planlægning Aarhus Kommune. Tekniske korrektioner til budgetforslaget for

Transkript

1 Notat Side 1 af 9 Til Til Byrådets medlemmer Drøftelse ved 1. fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget om budget Tekniske korrektioner til budgetforslaget for Indledning I dette notat gennemgås forslag til ændringer i forhold til Magistratens budgetforslag for Det drejer sig for det første om en række tekniske ændringer med budgetmæssige konsekvenser, herunder udmøntning af reservebeløb fra årets lovog cirkulæreprogram samt nye skøn over indtægter fra skatter og generelle tilskud. For det andet drejer det sig om en række andre forhold af betydning for budgetlægningen for 2017, som ikke umiddelbart har budgetmæssige konsekvenser. Dette er der redegjort for i afsnit 3. Særlig opmærksomhed bør henledes til valget mellem statsgaranti og selvbudgettering af indkomstskat, tilskud og udligning for 2017, hvilket er beskrevet nærmere i bilag 7. De tekniske korrektioner forbedrer overskuddet på det skattefinansierede område med 14 mio. kr. i årligt gennemsnit. Ultimo budgetperioden er den finansielle egenkapital således forbedret med 58 mio. kr. som følge af ændringerne til 1. Fællesmøde. BORGMESTERENS AFDELING Budget og Planlægning Aarhus Kommune Budget og Planlægning Rådhuset, Rådhuspladsen Aarhus C Telefon: Direkte telefon: budget@ba.aarhus.dk Direkte tr@aarhus.dk Sag: 16/ Sagsbehandler: Troels Rottbøll Med indarbejdelsen af de tekniske ændringer udgør det samlede råderum til brug ved forhandlingerne om budget mio. kr., svarende til 36 mio. kr. i årligt gennemsnit. Ændringer til Magistratens budgetforslag med økonomiske konsekvenser I det følgende er gennemgået forslag til ændringer til Magistratens budgetforslag Ændringerne er opdelt efter, om de påvirker serviceudgifterne og dermed servicevækstrammen, overførselsudgifterne, indtægterne eller anlægsudgifterne.

2 Endvidere er beregnet den afledte pris- og renteeffekt af ændringerne. I tabel 1 ses de samlede ændringer. Side 2 af 9 Tabel 1: Oversigt over ændringer i forhold til Magistratens budgetforslag Nr. Tekniske ændringer KB2016 B2017 BO2018 BO2019 BO kr i 2016-priser, øvrige år 2017-priser 1 Reserveudmøntninger - service Lokale innovationsmidler EGU IT-bidrag Udbetaling Danmark Kombit Vederlagsfri fysioterapi Serviceudgifter, i alt Reserveudmøntninger - overførsler Reserveudmøntning - Uden for service Forventet regnskab Tillægsbevilling/ekspropriation -21,500 9 Pris- og lønstigninger Skattefinansierede udgifter, i alt kr. løbende priser - 10 Ændring i skatteindtægterne Ændringer i generelle tilskud Indtægter, i alt Overskud, skattefinansieret område I alt I alt forbedring af råderum Fortegn: +=merudgifter/mindreindtægter, -=mindreudgifter/merindtægter.

3 Skattefinansierede udgifter 1. Reserveudmøntninger Der er på både service- og overførselsområderne foretaget fordeling af en række reservebeløb fra Økonomiaftalens lov- og cirkulæreprogram, jf. bilag 1. Som hovedregel udmøntes lov- og cirkulæreprogrammet fuldt ud til magistratsafdelingerne, men i enkelte tilfælde er lovændringer allerede indarbejdet i budgetforslaget. Side 3 af 9 På serviceområdet er der merudgifter på 0,2 mio. kr. i hhv. 2017, 2018, 2019 og 2020 som følge af udmøntningen af reservebeløb fra lov- og cirkulæreprogrammet. Det skyldes en udmøntning vedrørende videoafhøring af børn og unge i straffesager og voksenansvar over anbragte børn. Udenfor serviceområdet (aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsområdet) er der merudgifter på 1 mio. kr. i 2017 som følge af udmøntningen af reservebeløb fra lov og cirkulæreprogrammet. På overførselsområdet er der mindreudgifter på 0,1 mio. kr. i 2019 og 2020 som følge af udmøntningen af reservebeløb fra lov- og cirkulæreprogrammet. Ud over udmøntning af lov- og cirkulæreprogrammet udmøntes to andre reserver til magistratsafdelingerne nemlig virksomhedsrettet indsats samt ændret fremskrivning af anlæg. Disse reserveudmøntninger er neutrale og påvirker ikke det økonomiske råderum. 2. Lokale innovationsmidler I forbindelse med budgetforliget for Budget 2016 blev det besluttet, at Børn og Unges andel af de lokale innovationsmidler fra 2017 og frem skal anvendes til at finansiere en del af deres sparekrav. Da Børn og Unge har udmøntet hele deres sparekrav overføres deres andel af de lokale innovationsmidler svarende til 2,2 mio. kr. fra innovationsmidlerne i Borgmesterens Afdeling til Børn og Unge. Den resterende del af de lokale innovationsmidler vil blive udmøntet til magistratsafdelingerne i forbindelse med forventet regnskab for Mio. kr., 17-p/l Sektor MBU ,2 2,2 2,2 2,2 BA ,2-2,2-2,2-2,2

4 3. Elevløn til EGU-elever Lønudgifter til EGU-elever i praktik i kommunalt regi har hidtil skullet konteres der, hvor de pågældende elever har haft deres ansættelse. En ændring i den kommunale kontoplan, som Socialog Indenrigsministeriet udmeldte den 6. juli 2016, og som gælder fra budget 2017, betyder at elevlønnen fremover skal konteres sammen med de øvrige EGU-udgifter til skoleophold m.v. I Aarhus betyder det, at udgifterne bevillingsmæssigt skal flyttes fra serviceområdet til overførselsområdet, jf. nedenstående tabel. Ændringen påvirker ikke den samlede økonomi. Side 4 af 9 Mio. kr., 17-p/l Funktion IT-bidrag Udbetaling Danmark Som beskrevet i indstillingen Forslag til budget 2017, flyttes budgettet til KMD it-systemer fra det decentraliserede område under Kultur og Borgerservice til reservekontoen. Det sker, fordi it-systemerne fremadrettet skal drives af Udbetaling Danmark. Bidrag til Udbetaling Danmark er tidligere budgetlagt på det ikkedecentraliserede område i Kultur og Borgerservice, med en modpost på reservekontoen. Det er under afklaring, om Sociale Forhold og Beskæftigelses budget til det KMD it-system, der håndterer barselsdagpenge, også skal flyttes til det ikke-decentraliserede område. Da det endvidere er uvist, hvornår it-systemerne overgår fra KMD til Udbetaling Danmark, og da der i en periode kan være en betaling til både KMD og Udbetaling Danmark, kan der blive behov for at kompensere Kultur og Borgerservice for de udgifter, de har til relevante systemer i en periode. Dette vil i givet fald ske fra det resterende reservebeløb. Mio. kr., 17-p/l Sektor IT-bidrag Udbetaling ,8-16,8-16,8-16,8 Danmark Ændring på reserve ,8 16,8 16,8 16,8 Ændringen påvirker ikke den samlede økonomi. Efter ændringen resterer der en merudgiftsreserve på 10,9 mio. kr. i 2017 og 3,9 mio. kr. i de efterfølgende år, som skal dække merudgifter til IT-

5 systemerne via enten betaling til KMD eller IT-bidraget til Udbetaling Danmark. 5. Kombit Sociale Forhold og Beskæftigelse har i 2014 udmøntet et lov- og cirkulærepunkt i 2017 og frem på 2,2 mio. kr. årligt som følge af administrative besparelser ved et nyt kommunalt sygedagpengesystem. Det er Kombit, der står for udviklingen, og det er udmeldt herfra, at tidsplanen er forsinket. Den endelige dato for idriftsættelse foreligger ikke, men det er forventningen, at systemet tidligst kommer i drift ultimo Herved kan de administrative besparelser ikke høstes i 2017, og jf. tidligere aftale kompenseres Sociale Forhold og Beskæftigelse herfor. Skulle systemet - mod forventning - sættes i drift tidligere end ultimo 2017, vil der ske en forholdsmæssig efterregulering af kompensationen. Side 5 af 9 Mio. kr., 17-p/l Sektor Kompensation vedr. Kombit , Vederlagsfri fysioterapi Budgettet til vederlagsfri fysioterapi er blevet revurderet på baggrund af opdaterede forbrugstal og prognoser. Sundhed og Omsorg og Borgmesterens Afdeling er enige om at hæve budgettet på det ikke-decentraliserede området med 1 mio. kr. i 2017 og frem til Mio. kr., 17-p/l Sektor Vederlagsfri fysioterapi ,0 1,0 1,0 1,0 7. Forventet regnskab 2016 Indstilling om halvårsregnskab og forventet regnskab pr. ultimo juni 2016 behandles i byrådet den 14. september I forhold til budget 2016 viser det forventede regnskab ud over tidsforskydninger en engangsforbedring på 147 mio. kr. Det meste af denne forbedring er allerede indregnet i forudsætningerne for budget 2017, men 36 mio. kr. vil isoleret set forøge råderummet i budget Baggrunden for forbedringen er mindreudgifter på bl.a. de ikke-decentraliserede områder, negative efterreguleringer som følge af løn- og befolkningsudviklingen og mindreudgifter vedrørende renter.

6 På driftsområderne viser det forventede regnskab en forbedring på 357 mio. kr. som følge af bl.a. mindreudgifter til overførsler. Det samlede forventede regnskab viser forventede merudgifter på 992 mio. kr. som følge af tidsforskydninger på anlægsområdet. Side 6 af 9 Erfaringen er, at man generelt overvurderer forbruget både på de decentrale områder og på anlægsområdet i de forventede regnskaber. Borgmesterens Afdeling udarbejder prognoser, som peger på, at det endelige regnskab for 2016 vil vise mindreudgifter i form af tidsforskydninger både på de decentraliserede områder og på anlægsområdet i betydeligt omfang. 8. Magistratsgodkendte tillægsbevillinger I bilag 8 er vedlagt en liste med de magistratsgodkendte tillægsbevillinger siden udsendelsen af Magistratens budgetforslag En af disse sager indebærer en forbedring på 21,5 mio. kr. vedr. ekspropriation/anlæg (byrådsbehandlet 31. august 2016). 9. Pris- og lønstigninger De tekniske ændringer er budgetteret i 2017-pris og lønniveau, så der tillægges forventede pris- og lønstigninger, så udgifterne - på linje med indtægterne - budgetteres i løbende priser Indtægter Finansministeriet har ultimo august udsendt nye og højere skøn for væksten i det kommunale udskrivningsgrundlag i 2015, 2016 og På landsplan forventes den samlede vækst i udskrivningsgrundlaget nu 0,9 pct.-point højere i perioden end ved indgåelsen af økonomiaftalen for Samtidig har regeringen sænket sine skøn for antallet af flygtninge og familiesammenførte til flygtninge med i alt ca personer i 2016 og 2017, hvilket medfører en lavere forventet befolkning i Danmark i alle år. På baggrund af disse forhold har KL opdateret skatte- og tilskudsmodellen og herved indarbejdet en reduktion i bloktilskuddet på kommunerne på 1,8 mia. kr. i 2018, 1,9 mia. kr. i 2019 og 2,0 mia. kr. i I Aarhus indarbejdes de nye skatteskøn, idet der dog fortsat forudsættes samme mervækst i udskrivningsgrundlaget i Aarhus i forhold til landsplan som i Magistratens budgetforslag Som følge af, at den lavere flygtningetilstrømning også berører Aarhus, nedjusteres befolkningsprognosen med 200 personer om året fra 2016 i aldersgrupperne år. Flygtningene var i befolkningsprognosen primært indarbejdet i de unge årgange og har derfor ikke i væsentligt omfang haft betydning for

7 budgetmodellerne. Derfor skal der heller ikke her korrigeres i større omfang i forhold til budgetmodeller m.v. på udgiftssiden. Side 7 af 9 Samlet set giver ændringerne merindtægter på 8 mio. kr. i budgetperioden. Mio. kr Forøgede skatteindtægter GT - mindre udligning s.f.a. skattestigning GT - nedsat balancetilskud GT - ny befolkningsprognose for DK GT - ny befolkningsprognose for Aarhus I alt Note: Der er i beregningerne forudsat valg af statsgaranti i 2017 Note: +=merindtægter, -=mindreindtægter Andre forhold Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering KL udsendte fredag den 9. september en opdateret tilskudsmodel til beregning af skatter og generelle tilskud. Der arbejdes fortsat på et notat om tilskudsmodellens betydning for valget mellem statsgaranti og selvbudgettering. Notatet vil blive sendt til byrådet, så snart det er færdigt. Trepartsforhandlinger I bilag 2 gives der en status for trepartsforhandlinger og dimensioneringsaftalen for SOSU- og PAU-uddannelserne. Regeringen indgik den 19. august 2016 en aftale med arbejdsmarkedets parter, herunder KL, om tilstrækkelig og kvalificeret arbejdskraft i hele Danmark og praktikpladser. Aftalen indebærer blandt andet indførelse af en ny praktikpladsmodel. Den 31. august indgik KL, Danske Regioner, LO og staten en aftale om antallet af praktikpladser på uddannelserne til social- og sundhjælper, social- og sundhedsassistent samt til pædagogisk assistent for årene 2017 og Fordelingen på kommuneniveau i KKR Midt fastlægges på møde den 13. september Hvis KKR Midt godkender den foreslåede fordeling, er det forventningen, at antallet af praktikpladser på SOSU-hjælperuddannelsen reduceres, mens antallet af praktikpladser på SOSU-assistentuddannelsen øges. Endvidere reduceres dimensioneringstallet for pædagogisk

8 assistentuddannelsen. Samlet set forventes der faldende dimensionering af praktikpladser i Aarhus Kommune. Side 8 af 9 De økonomiske konsekvenser i Aarhus Kommune er endnu ikke klarlagt. Borgmesterens Afdeling vil med inddragelse af de relevante afdelinger genberegne økonomien i trepartsaftalen. Ændringer i målindikatorerne i Teknik og Miljø I bilag 3 er der vedlagt et notat om ændringer i Teknik og Miljøs målindikatorer Feriepasning af 4. klasser I høringen om flytningen af fritidstilbuddet til børn i 4. klasse fra SFO til fritidsklub blev der i flere høringssvar gjort opmærksomt på, at der ikke er feriepasning i fritidsklubberne. Derfor anmodede forligspartierne Børn og Unge om at beskrive en model for, hvordan forældrene kan tilkøbe feriepasning til børn i 4. klasse i SFO. Denne beskrivelse kan ses i bilag 4 og kan således indgå i drøftelserne om budgettet for Ændringer i Kultur og Borgerservices mål for svømmehaller Gennem en årrække har budgetmålet for Aarhus Kommunes idrætsanlæg været antal betalende gæster. Dette er målt via antal solgte billetter i den offentlige åbningstid. Kultur og Borgerservice ønsker at supplere budgetmålet, så der opnås et samlet billede af brugen af idrætsanlæggene. Dette skal ske ved at opgøre antal gæster i alt. Det betyder, at alle typer af brugere, så som foreningsbrugere og skolebørn også omfattes. Samtidig giver ibrugtagning af ny teknologi administrative lettelser i MKB. Der opnås mere og bedre information på en mere effektiv måde. Ændringen af metoden og budgetmålet er beskrevet i bilag 5. Sociale Forhold og Beskæftigelses samlede behovsanalyse Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse samlede behovsanalyse er vedlagt som bilag 6-6.5, idet Byrådet i forbindelse med budget 2014 forpligtede Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse til at fremsende en årlig analyse af behovet for etablering af (nye) bo- og dagtilbudspladser på voksenområdet de kommende 10 år. Takstoversigt 2016 for Sundhed og Omsorg I bilag 7 er der vedlagt nye takster for Sundhed og Omsorg. Taksterne er beregnet på bagrund af de bogførte udgifter i Revisionen har anbefalet, at takster i budgettet reguleres for et

9 eventuelt overskud i seneste regnskab. Derfor er tre af taksterne reduceret i takstforslaget for Revisionen anbefaler også, at man anmoder byrådet om at tage stilling til indregning af et underskud i taksterne. Indregning af underskud betyder en højere takst, og at nye beboere kommer til at betale for tidligere beboeres underskud på servicepakkerne. Rimeligheden i dette kan diskuteres, og derfor foreslår MSO, at der ikke sker indregning af underskud i de takster, hvor der optræder underskud. Side 9 af 9 Det foreslås, at taksterne for service til ældre og handicappede og den beskrevne beregningsmetode i takstoversigtsskemaet godkendes. Rettelse til følgebrev Kultur og Borgerservice gør opmærksom på, at der af deres følgebrev fremgår et forkert tal vedr. udfordringen på Sport og Fritidsområdet: Demografimodel på sports-/fritidsanlæg (ca. 20 mio. kr. årligt, inkl. køb af jord). Det korrekte tal er ifølge Kultur og Borgerservice 30 mio. kr. årligt. Bilag: Bilag 1: Reserveudmøntninger Bilag 2: Status for trepartsforhandlingerne 2016 Bilag 3: Notat om ændringer i Teknik og Miljøs målindikatorer Bilag 4: Notat feriepasning af 4. klasse Bilag 5: Forslag til ændring af budgetmål for idrætsanlæg med offentlig åbningstid Bilag 6-6.5: MSB s samlede behovsanalyse Bilag 7: Reviderede takster i Sundhed og Omsorg Bilag 8: Magistratsgodkendte tillægsbevillinger siden Magistratens budgetforslag 2017