Næstved Kommune Rådmandshaven 20 Rådhuset 4700 Næstved

Størrelse: px

Starte visningen fra side:

Download "Næstved Kommune Rådmandshaven 20 Rådhuset 4700 Næstved"

Karen Bro
7 år siden
Visninger:

1 Næstved Kommune Rådmandshaven 20 Rådhuset 4700 Næstved Ankestyrelsens decisionsskrivelse vedrørende Næstved Kommunes revisionsberetning for regnskabsåret 2013 Ankestyrelsen modtog ved af 29. august 2014 beretning om revision af Næstved Kommunes sociale regnskaber for regnskabsåret 2013 på områder med statsrefusion. Ankestyrelsen har gennemgået de dele af revisionsberetningen, der vedrører ydelser og tilskud på Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forholds område, som er omfattet af bekendtgørelse nr. 195 af 27. februar 2013, om statsrefusion og tilskud samt regnskabsaflæggelse og revision på Social-, Børne- og Integrationsministeriets, Beskæftigelsesministeriets, Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikters og Ministeriet for Børn og Undervisnings ressortområder, jf. 82, stk. 3 i bekendtgørelse nr. 789 af 25. juni 2014 om statsrefusion og tilskud samt regnskabsaflæggelse og revision på Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forholds, Beskæftigelsesministeriets, Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikters og Undervisningsministeriets ressortområder. Konklusionen på revisionen er, at Næstved Kommunes forvaltning og udbetaling af disse ydelser og tilskud ikke har givet revisionen anledning til forbehold eller revisionsbemærkninger på Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forholds område. 27. februar 2015 J.nr Ankestyrelsen Metode og Praksis Teglholmsgade København SV Tel Fax revision@ast.dk EAN-nr: Åbningstid: man-fre kl Personfølsomme oplysninger kan kun fremsendes elektronisk til sikkermail@ast.dk Ankestyrelsen bemærker følgende i Næstved Kommunes revisionsberetning:

2 Revision på det sociale område SEL 42 Tabt arbejdsfortjeneste Ankestyrelsen bemærker, at revisor har konstateret fejl i de gennemgåede sager Fejlene kan henføres til manglende træk af ATP, hvilket vurderes at være en generel fejl, og til, at der i en sag ikke var bevilling for forlængelse af tabt arbejdsfortjeneste. Ankestyrelsen støtter revisors anbefaling om, at der sættes yderligere fokus på kvalitetskontrollen SEL 100 Merudgifter til voksne Ankestyrelsen bemærker, at revisor har konstateret en generel fejl i de gennemgåede sager Fejlen kan henføres til, at kommunen ikke havde genvisiteret sagerne efter de nye regler per 1. januar Ankestyrelsen finder det positivt, at kommunen ved status per maj 2014 manglede at genvisitere fire sager, men genvisitationen var igangsat. Ankestyrelsen støtter revisors anbefaling om, at der sættes yderligere fokus på kvalitetskontrollen IL kap 6 Hjælp i særlige tilfælde Ankestyrelsen bemærker, at revisor har konstateret en væsentlig fejl i en af de tre gennemgåede sager Fejlen kan henføres til, at der ikke er foretaget kontering af udgifter til flytning til kommunen på konto uden refusion, jf. integrationslovens 12, stk. 5. Revisor vurderer, at fejlen er af generel karakter. Ankestyrelsen støtter revisors anbefaling om, at kommunen sætter yderligere fokus på kvalitetskontrollen Forretningsgange og ledelsestilsyn Ankestyrelsen bemærker, at revisor har konstateret, at der ikke er foretaget kontroller af personer med indberetningsadgang og kontrol af udbetalinger til alternative modtagere i Center for Børn og Unge og i Handicap og Psykiatricenter. 2

3 Kommunens indsats mod socialt snyd Ankestyrelsen bemærker, at revisor vurderer, at Næstved Kommune har etableret hensigtsmæssige og betryggende procedurer til at forebygge og afdække tilfælde af uberettiget modtagelse af ydelser mod bedre vidende. Opfølgning for regnskabsåret 2012 Refusionsopgørelse Særligt dyre enkeltsager og sociale ydelser Ankestyrelsen finder det positivt, at revisor har konstateret, at kommunens forretningsgang og kvalitetssikring af refusionsopgørelserne er forbedret og optimeret. Ankestyrelsen finder det tilfredsstillende, at refusionsopgørelserne har været tilstrækkeligt kvalitetssikret i 2013, og revisor anser forholdet for afsluttet. Statusafstemninger Ankestyrelsen finder det tilfredsstillende, at revisor vurderer, at kommunens kvalitetskontrol af afstemninger er forbedret. Ankestyrelsen har noteret sig, at de fleste fortsat manglende statusafstemninger ikke vedrører Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forholds områder, og at de vurderes ikke at have væsentlig indflydelse på det retvisende regnskab. Kvalitetssikring af regnskabet Ankestyrelsen bemærker, at revisor har konstateret, at kommunen fortsat ikke registrerer tilbagebetalingspligtige ydelser og herunder statens andel, korrekt. Ankestyrelsen finder det positivt, revisor har holdt møder med kommunen med henblik på, at der rettes op området, og at det er påset, at kommunen foretager de fornødne tiltag til sikring af korrekt registrering i 2013, samt at reviser anser forholdet for afsluttet. 3

4 Temarevision Kommunernes hjemtagelse af refusion hen over året Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forhold udmeldte for regnskabsåret 2013 en temarevision omhandlende kommunernes hjemtagelse af refusion hen over året. Temarevisionens formål er at sætte fokus på vigtigheden af rettidige refusionsanmodninger, og at tilskynde kommunerne til at sikre, at der løbende i budgetåret foreligger et retvisende refusionsgrundlag, og at der foretages den fornødne kvalitetssikring heraf, således at der i videst muligt omfang foretages korrekte refusionsanmodninger, og at restafregninger og berigtigelser mindskes i størst muligt omfang. Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forhold udsendte vejledning til temarevisionen til kommunalbestyrelserne og de kommunale revisorer i brev af 28. juni Ankestyrelsen finder det tilfredsstillende, at revisor i forbindelse med temarevisionen har fundet, at kommunens forretningsgange for den kvartalsvise refusionsanmodning er betryggende og hensigtsmæssigt tilrettelagt. Ankestyrelsen har dog noteret sig, at revisor finder, at kommunen ikke foretager den fornødne kvalitetssikring af de løbende refusionsanmodninger. Ankestyrelsen finder det positivt, at revisor vurderer, at kvalitetssikringen er optimeret fra 2. halvår 2013, hvor kommunen blandt andet har foretaget en omorganisering af området. Ankestyrelsen har ligeledes noteret sig, at kommunen ikke systematiske analyser af forskydninger/afvigelser i de kvartalsvise refusionsanmodninger, og der foretages heller ikke en systematisk korrektion og ændring i de løbende anmodninger om forskudsrefusion, når de faktiske udgiftstal giver anledning hertil. Ankestyrelsen har noteret sig, at revisor vurderer, at arbejdsgangen er optimeret fra 2. halvår 2013, og der nu fremadrettet foretages analyse af eventuelle forskydninger i refusionsanmodningerne, undtaget på området Særligt dyre enkeltsager, hvor der i 2013 er hjemtaget en stor del af refusionen i den endelige restafregning. Ankestyrelsen finder det positivt, at kommunen foretager systematiske kvartalsvise løbende restafregninger, når de faktiske udgiftstal giver an- 4

5 ledning til det. Dog foretages der ikke systematisk analyse af årsagerne til eventuelle store restafregninger efter budgetårets afslutning. Endelig har Ankestyrelsen noteret sig, at kommunen ikke systematisk ændrer forretningsgangen for den kvartalsvise refusionsanmodning, hvis analyser med videre giver anledning hertil. Kommune har skriftlige arbejdsgange for refusionshjemtagelsen, der ikke er ændret siden 2010, dog oplyses det, at arbejdsgangene i praksis er løbende tilpasset. Ankestyrelsen støtter revisors anbefalinger om, dels at ajourføre forretningsgangene, og herunder ændrer forretningsgangen på området Særligt dyre enkeltsager, så den løbende tilpasning af refusionsanmodningerne sikres, og en større del af refusionshjemtagelsen sker løbende hen over hele året, og dels at der foretages analyser af eventuelle store restafregninger for at sikre, at der ikke forekommer sådanne ved den foreløbige og endelige restafregning. Afsluttende bemærkninger Ankestyrelsen betragter de punkter, hvor det eksplicit er anført ovenfor, at revisor anmodes om at følge op på området i kommunens beretning for regnskabsåret 2014, som videreførte forhold. De øvrige beskrevne punkter anser styrelsen derimod som værende afsluttede. Ankestyrelsen forudsætter, at kommunen har rettet de fundne fejl, og at revisor har påset, at der er sket refusionsmæssig berigtigelse i de sager, hvor det har været påkrævet. Ankestyrelsen har ikke yderligere bemærkninger til revisionsberetningen. Venlig hilsen Helle Østergaard Stisen Chef, Metode og Praksis 5

6 Kopi er sendt til Tilsynet, Statsforvaltningen Kommunens revisor, BDO 6

Relaterede dokumenter

Syddjurs Kommune Hovedgaden 77 Rådhuset 8410 Rønde

Syddjurs Kommune Hovedgaden 77 Rådhuset 8410 Rønde Ankestyrelsens decisionsskrivelse vedrørende Syddjurs Kommunes revisionsberetning for regnskabsåret 2013 Ankestyrelsen modtog ved e-mail af 28. august