OKIM ApS. Årsrapport 1. januar december Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 16/06/2015

Transkript

1 OKIM ApS Årsrapport 1. januar december 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 16/06/2015 Anders Niels Berg Dirigent

2 Side 2 af 11 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 5 Resultatopgørelse... 7 Balance... 8 Noter... 10

3 Side 3 af 11 Virksomhedsoplysninger Virksomheden OKIM ApS Ravnsborggade 17, 2 tv 2200 København N CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2014

4 Side 4 af 11 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2014 for Okim ApS. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 14/06/2015 Direktion Anders Niels Berg

5 Side 5 af 11 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2014 er aflagt i DKK. Generelt omindregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundetsted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder Udbytte fra kapitalandel i associeret virksomhed indtægtsføres i resultatopgørelsen i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. I det omfang udloddet udbytte overstiger den akkumulerede indtjening efter overtagelsestidspunktet, indregnes udbyttet som reduktion på kapitalandelens kostpris.

6 Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Side 6 af 11 Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balance Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.

7 Side 7 af 11 Resultatopgørelse 1. jan dec 2014 Note kr. kr. Bruttofortjeneste/Bruttotab Personaleomkostninger Resultat af ordinær primær drift Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Ekstraordinært resultat før skat Skat af årets resultat... 0 Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

8 Side 8 af 11 Balance 31. december 2014 Aktiver Note kr. kr. Kapitalandele i associerede virksomheder Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

9 Side 9 af 11 Balance 31. december 2014 Passiver Note kr. kr. Registreret kapital mv Overført resultat Egenkapital i alt Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

10 Side 10 af 11 Noter 1. Personaleomkostninger kr. kr. Løn og gager Pensionsbidrag 0 0 Andre omkostninger til social sikring Finansielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i associerede virksomheder kr. Kostpris primo Tilgang 0 Afgang Kostpris ultimo 0 Nettonedskrivninger primo Tilbageført vedr. afgang Nettonedskrivninger ultimo 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 3. Egenkapital i alt Virksomhedskapital Overført Foreslået resultat udbytte Ialt kr. kr. kr. kr. Saldo primo Udloddet ordinært udbytte Årets resultat Egenkapital ultimo

11 Side 11 af Hovedaktivitet samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet består i at drive reklame og marketings virksomhed, at eje aktier og anparter i andre selskaber og dermed beslægtet virksomhed. Udvikling i året samt forventninger til fremtiden Årets resultat udviser et positivt resultat på TDKK 180 og en negativ egenkapital på TDKK 120. Selskabets ledelse anser resultatet for tilfredsstillende. 5. Oplysning om usikkerhed om going concern Selskabets forpligtelser overstiger selskabets aktiver med 120 t.kr. pr. 31. december Selskabet undersøger muligheden for at igangsætte projekter, der kan retablere selskabets anpartskapital. 6. Oplysning om eventualforpligtelser Selskabet har ingen eventualposter, udover hvad der allerede er oplyst i årsregnskabet. 7. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har ikke stillet pant eller anden form for sikkerhed.