Bilag 2-1 Hovedoversigt

Transkript

1 Bilag 2-1 Hovedoversigt Hovedoversigten til regnskabet har til formål at give et summarisk overblik over regnskabet såvel aktivitetsmæssigt som finansielt. Den vil også oplysningsmæssigt kunne give et overblik over "forretningen" Aarhus Kommune i det pågældende år. Hovedoversigten er opstillet i følgende orden: A. Driftsvirksomhed B. Anlægsvirksomhed C. Renter D. Finansforskydninger E. Afdrag på lån F. Finansiering Summen af posterne A til E er finansieret under et af post F.

2 Generelle bemærkninger Aarhus Kommune Hovedoversigt 2014 Regnskab Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt kr. A. Driftsvirksomhed (inkl. refusion): Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice Magistratsafdelingen for Børn og Unge Borgmesterens Afdeling A. Driftsvirksomhed i alt Heraf refusion B. Anlægsvirksomhed: Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice Magistratsafdelingen for Børn og Unge Borgmesterens Afdeling B. Anlægsvirksomhed i alt C. Renter D. Balanceforskydninger: Forøgelse af likvide aktiver Øvrige balanceforskydninger D. Balanceforskydninger i alt E. afdrag på lån A + B +C + D + E F. Finansiering: Forbrug af likvide aktiver Optagne lån Tilskud og udligning Skatter F. Finansiering i alt Balance

3 Bilag 2-2 Tværgående artsoversigt Den tværgående artsoversigt viser sammensætningen af kommunens ressourceforbrug. Oversigten omfatter regnskabets udgifter og indtægter opdelt på grundlag af den autoriserede artsinddeling.

4 Generelle bemærkninger Aarhus Kommune Tværgående artsoversigt 2014 Udgift Indtægt kr. 1. Lønninger Lønninger via lønsystemet Øvrige lønudgifter 0 3. Overførte lønninger 0 2. Varekøb Fødevarer Brændsel og drivmidler Køb af jord og nye bygninger (inkl. moms) 0 6. Køb af jord og bygninger (ekskl. moms) Anskaffelser Øvrige varekøb Tjenesteydelser m.v Tjenesteydelser uden moms Entreprenør- og håndværkerydelser Betalinger til staten Betalinger til kommuner Betalinger til amtskommuner Øvrige tjenesteydelser m.v Tilskud og overførsler Tjenestemandspensioner m.v Overførsler til personer Øvrige tilskud og overførsler Finansudgifter Indtægter Egne huslejeindtægter Salg af produkter og ydelser Betalinger fra staten Betalinger fra kommuner Betalinger fra amtskommuner Øvrige indtægter Finansindtægter Finansindtægter Statstilskud Interne udgifter og indtægter Overførte lønninger Overførte varekøb Overførte tjenesteydelser Interne indtægter I alt

5 Bilag 2-3 Sammendrag af regnskabet Sammendraget af regnskabet har til formål at give et mere nuanceret overblik af regnskabet end hovedoversigten, idet sammendraget er specificeret på sektorer og således viser resultaterne for de enkelte magistratsafdelingers delområder.

6 Generelle bemærkninger Aarhus Kommune Sammendrag af regnskab 2014 Regnskab Budget Afvigelse (1) (2) (3)=(1)-(2) kr. A. Driftsvirksomhed (inkl. refusion) Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse 1.00 Socialforvaltningen Beskæftigelsesforvaltningen Administration m.v I alt Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø 2.00 Administration Arealudvikling Aarhus Planlægning og byggeri Trafik og veje Natur og miljø Ejendomsforvaltning Brandvæsen Natur og vejservice Affald og varme I alt Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg 3.30 Foranstaltninger for ældre og handicappede I alt Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice 4.70 Kultur og borgerservice I alt Magistratsafdelingen for Børn og Unge 5.50 Børn og ungeområdet I alt Borgmesterens Afdeling 0.20 Budgetreserver Administration m.v I alt A. Driftsvirksomhed i alt

7 Generelle bemærkninger Aarhus Kommune Sammendrag af regnskab 2014 Regnskab Budget Afvigelse (1) (2) (3)=(1)-(2) kr. B. Anlægsvirksomhed Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse 1.00 Socialforvaltningen Beskæftigelsesforvaltningen Administration m.v I alt Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø 2.00 Administration Arealudvikling Aarhus Planlægning og byggeri Trafik og veje Natur og miljø Ejendomsforvaltning Brandvæsen Natur og vejservice Affald og varme I alt Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg 3.30 Foranstaltninger for ældre og handicappede I alt Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice 4.70 Kultur og borgerservice I alt Magistratsafdelingen for Børn og Unge 5.50 Børn og ungeområdet I alt Borgmesterens Afdeling 0.20 Budgetreserver Administration m.v I alt B. Anlægsvirksomhed i alt

8 Generelle bemærkninger Aarhus Kommune Sammendrag af regnskab 2014 Regnskab Budget Afvigelse (1) (2) (3)=(1)-(2) kr. C. Renter 7.22 Renter af likvide aktiver Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt Renter af langfristede tilgodehavender Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder Renter af kortfristet gæld til pengeinstitutter Renter af kortfristet gæld til pengeinstitutter Renter af kortfristet gæld i øvrigt Renter af langfristet gæld Kurstab og kursgevinster C. Renter i alt D. Balanceforskydninger 8.22 Forøgelse af likvide aktiver Forskydninger i tilgodehavender hos staten Forskydninger i kortfristede tilgodehavender i øvrigt Forskydninger i langfristede tilgodehavender Udlæg vedrørende jordforsyning og forsyningsvirksomheder Forskydninger i aktiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater m.v Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater m.v Forskydninger i passiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitutter Forskydninger i kortfristet gæld til staten Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt D. Balanceforskydninger i alt E. Afdrag på lån 8.60 Afdrag på lån E. Afdrag på lån i alt A + B + C + D + E F. Finansiering 8.22 Forbrug af likvide aktiver Optagne lån Tilskud og udligning Skatter F. Finansiering i alt Balance 0 0 0

9 Bilag 2-4 Anlægsoversigt Anlægsoversigten viser den regnskabsmæssige værdi af kommunens materielle aktive.

10 Generelle bemærkninger Aarhus Kommune Anlægsoversigt 2014 Grunde Bygninger Tekniske anlæg Inventar m.v. Materielle anlægsaktiver under udførelse m.v kr. Immaterielle anlægsaktiver I alt Kostpris i regnskabsåret 1) Tilgang 2) Afgang Overført 3) Kostpris i regnskabsåret Ned- og afskrivninger i regnskabsåret Årets afskrivninger 4) Årets nedskrivninger 5) Af- og nedskrivninger afhændede aktiver Ned- og afskrivninger i regnskabsåret Regnskabsmæssig værdi ultimo Afskrives over antal år Afskrives ikke år år 3-25 år Afskrives ikke 1) Kostprisen består af regnskabsværdien ultimo sidste regnskabsår samt primokorrektioner i regnskabsåret. 2) Tilgang består af tilgang i regnskabsåret samt efteraktiveringer år - 3) Overførsler er primært overførsler fra materielle anlægsaktiver under udførsel m.v. til relevant anlægskategori. Overførslen sker når anlægget tages i brug. En nettooverførsel forskellig fra 0 er udtryk for aktiver som er sat til salg og derfor overført til omsætningsaktiver. 4) Årets afskrivninger består af årets normalafskrivninger, omposterede afskrivninger og afskrivninger vedrørende efteraktiveringer. Den samlede ejendomsværdi af Grunde og Bygninger opgjort ultimo 2013 udgør mio. Kr. Den regnskabsmæssige værdi af aktiver indregnet som følge af finansielle leasingkontrakter udgør 44 mio. kr. Af den samlede regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2014 tilhører mio. kr. de takstfinansierede områder og mio. kr. vedrører ældreboligområdet. De selvejende institutioners aktiver kan opgøres til 197 mio. kr.

11 Bilag 3 Regnskabsoversigter autoriseret af Økonomi- og Indenrigsministeriet Økonomi- og Indenrigsministeriet stiller formkrav til en række oversigter i regnskabet. I Aarhus Kommunes resultatopgørelse betragtes størstedelen af udgifterne til ældreboliger som takstfinansierede ligesom den væsentligste del af de langfristede tilgodehavender betragtes som skattefinansierede jf. side 33 f. De regnskabsoversigter, som er gengiver på siderne 39 og 40 er opgjort efter Aarhus Kommunes definition på overskud, og opfylder derfor ikke Økonomi- og Indenrigsministeriets formkrav fuldt ud. På de efterfølgende sider er tilsvarende oversigter derfor vist opgjort ifølge Økonomi- og Indenrigsministeriets definition på overskud, så de overholder de formkrav, Økonomi- og Indenrigsministeriet stiller til sådanne oversigter. De øvrige oversigter i regnskabet overholder de af Økonomi- og Indenrigsministeriet stillede formkrav.

12 Regnskabsopgørelse (autoriseret) Den efterfølgende regnskabsopgørelse er opstillet i overensstemmelse med Økonomi- og Indenrigsministeriets definition. Der henvises i øvrigt til Aarhus Kommunes traditionelle regnskabsopgørelse (resultatopgørelse) jf. side 4, side 26 og side 32.

13 Bilag II Autoriserede oversigter Aarhus Kommune Regnskabsopgørelse 2014 (Udgiftsbaseret regnskabsopgørelse) Regnskab Budget Afvigelse (1) (2) (3)=(1)-(2) kr. A. Det skattefinansierede område Finansieringsindtægter netto: Skatter Generelle tilskud Momsudligning Indtægter i alt Driftsudgifter netto: Drift ekskl. de takstfinansierede områder Driftsudgifter i alt Driftsresultat før finansiering Renter m.v. netto Resultat af ordinær driftsvirksomhed Anlægsudgifter netto: Anlægsudgifter ekskl. jordforsyning Jordforsyning Anlægsudgifter i alt Resultat af ordinær drift/anlæg Ekstraordinære poster Resultat af skattefinansieret område B. Det takstfinansierede område netto: Forsyningsvirksomheder Resultat af det takstfinansierede område C. Resultat i alt (A+B)

14 Balance Balancen viser en oversigt over Aarhus Kommunes aktiver og passiver og er her opstillet i overensstemmelse med Økonomi- og Indenrigsministeriets standard. Der henvises i øvrigt til beskrivelsen af Aarhus Kommunes finansielle balance side 31 f.

15 Bilag II Autoriserede oversigter Aarhus Kommune Balance 2014 Ultimo 2013 Ultimo 2014 Ændring (1) (2) (3)=(2)-(1) kr. Aktiver: Anlægsaktiver: Materielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Finansielle udlæg, forsyningsvirksomhederne Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver: Omsætningsaktiver, varebeholdninger Fysiske anlæg til salg Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver: Egenkapital: Balance for takstfinansierede aktiver Balance for selvejende institutioners aktiver Balance for skattefinansierede aktiver i øvrigt Balance for donationer Balance for finansielle statusposter Egenkapital i alt Gældsforpligtelser: Hensatte forpligtigelser Langfristede gældsforpligtigelser #) Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita m.v Kortfristede gældsforpligtigelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Balance *) 0 0 0