KOMMA HUSET ApS. Årsrapport 1. januar december Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den

Transkript

1 KOMMA HUSET ApS Årsrapport 1. januar december 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28/05/2015 Jan Joensen Dirigent

2 Side 2 af 14 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Noter... 13

3 Side 3 af 14 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse Revisor KOMMA HUSET ApS Vestagervej København Ø Telefonnummer: Fax: CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2014 Danske Bank REVISIONSFIRMAET STIG NIELSEN ApS Jahnsensvej 15 Gentofte DK Danmark CVR-nr: P-enhed:

4 Side 4 af 14 Ledelsespåtegning Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2014 til 31. december 2014 for Komma Huset ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven Årsrapporten er opstillet efter samme principper som forrige år. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og finansielle stilling samt resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter min mening en retvisende reedegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København Ø, den Direktion Jan Joensen

5 Side 5 af 14 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i KOMMA HUSET ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for KOMMA HUSET ApS for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 Side 6 af 14 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Gentofte, 07/05/2015 Stig Nielsen statsaut. revisor REVISIONSFIRMAET STIG NIELSEN ApS

7 Side 7 af 14 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i finansiering, investering og handel med ejendomme samt handel og entreprisevirksomhed i øvrigt. Usikkerhed ved indregning Grundet markedssituationen er der usikkerhed ved værdiansættelsen af ejendommen til anvendt regnskabspralsis. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 1. januar 2014 til 31. december 2014 udviser et resultat på dkk Balancen udviser en egenkapital på dkk Ledelsen finder årets resulat som forventet. Begivenheder efter regnskabets afslutning Efter regnskabsårets afslutbning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt.

8 Side 8 af 14 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Komma Huset ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme principper som sidste år. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeldes omkostninger herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der freemkommer inden årsrapporten aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter måles ved første indregning i balancen til kostpris og efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte instrumenter indgår i andre tilgodehavender under aktiver henholdsvis i anden gæld under forpligtelser. Ændring i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder kriterierne for sikring af dagsværdien af et indregnet aktiv eller en indregnet forpligtelse, indregnes i resultatopgørelsen sammne med ændringer i værdien af det sikrede aktiv eller den sikrede forpligtelse. Ændring i dagværdien af de afledte finansielle instrumente, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes på egenkapitalen. Resulterer den fremtidige transaktion i indregning af aktiver eller forpligtelser, overføres beløb, som tidligere er indregnet under egenkapitalen, til kostpris for henholdsvis aktivet eller forpligtelsen. Resulterer den fremtidige transaktion i indtægter eller omkostninger, overføres beløb, som er indregnet i egenkapitalen, til resultatopgørelsen i den periode,hvor det sikrede påvirker resultatopgørelsen. Resultatopgørelse Bruttoresultat Bruttoresultatet indeholder lejeindtægter, ejendommens driftsomkostninger, værdiregulering af ejendomme samt administrationsomkostninger. Indtægter ved udlejning af ejendommen indregnes i resultatopgørelsen iden periode, de vedrører. Nettoomsætning måles til dagsværdien og opgøres ekskl. moms og rabatter. Ejendommens driftsomkostninger omfatter ejendomsskat, forsikringer samt andre ejendoms-relaterede udgifter, som ikke afholdes af lejer Værdiregulering af ejendomme Realiserede avancer ved salg af investeringsejendomme

9 Side 9 af 14 Administrationsomkostninger indeholder omkostninger til administrative personale, ledelse, kontor-lokaler, kontoromkostninge m.v. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virkosmhedens aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Afskrivninger Afskirvning på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid.for selskabet er anvendt følgende brugstider og restværdier: Andre anlægs, drfitsmateriel og inventar, brugstid 10 år og rstværdi herefter 0 Kr. Nyanskaffelser af drifsmateriel og inventar med kostpris på under kr. DKK pr, stk.. Indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter o g- omkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede kursgevinster og - og tab på værdipapirer. Amortisering af kurstab og låneomkostninger vedørende finansielle aktiver og forplitelser indregnes løbende som finansiel omkostning henholdsvis finansiel indtægt. Skatter Årets skat, som består af aktuelle og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.. Balance Materielle anlægsaktiver Vi har ændret vores vurderingsprincip for ændring af ejendommens værdi, således at der er anvendt markedsværdien for ejendommen fastsat af 2 uafhængige ejendomsmæglere. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst og regulereret for betalte aconto skatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser og indregnes i balancen med den pågældende skatteprocent. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke- afskrivningsberettiget goodwil samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resulat af skattepligtig indkomst. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, der efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidige indtjening. Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet.gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetid på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles ligeledes til amortiseret kostpris, hvilket svarer til gældens pålydende værdi.

10 Side 10 af 14 Resultatopgørelse 1. jan dec 2014 Note kr. kr. Bruttofortjeneste/Bruttotab Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Ekstraordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

11 Side 11 af 14 Balance 31. december 2014 Aktiver Note kr. kr. Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavende skat Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Side 12 af 14 Balance 31. december 2014 Passiver Note kr. kr. Registreret kapital mv Andre reserver Overført resultat Egenkapital i alt Hensættelse til udskudt skat... 0 Hensatte forpligtelser i alt... 0 Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld til banker Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

13 Side 13 af 14 Noter 1. Skat af årets resultat kr. kr. Aktuel skat 0 0 Ændring af udskudt skat Regulering vedrørende tidligere år Materielle anlægsaktiver i alt Grunde og Produktionsanlæg Andre Anlæg bygninger og maskiner mv. kr. kr. kr. Kostpris primo Tilgang Afgang Kostpris ultimo Opskrivninger primo Årets opskrivning Opskrivninger ultimo Af- og nedskrivning primo Årets afskrivning Tilbageførsel ved afgang Af- og nedskrivning ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo

14 Side 14 af Egenkapital i alt Reserve for nettoopskrivning Overført Foreslået Virksomheds-kapital efter indre resultat udbytte Ialt værdis metode kr. kr. kr. kr. kr. Saldo primo Udloddet ordinært udbytte Årets resultat Egenkapital ultimo