ABF Lundbis. Lundbyesgade 7, 7A og Bissensgade 18, 8000 Århus C. Årsrapport for (33. regnskabsår)

Transkript

1 Lundbyesgade 7, 7A og Bissensgade 18, 8000 Århus C Årsrapport for 2011 (33. regnskabsår) Vedtaget på andelsboligforeningens ordinære generalforsamling, den / 2012 dirigent

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 Foreningsoplysninger... 6 Ledelsesberetning... 7 Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance, aktiver Balance, passiver Noter Side 2

3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2011 inkl. ledelsesberetningen for ABF Lundbis. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultatet. Ledelsesberetningen giver efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Århus C, den 9/ Bestyrelse: Maja Marie Skov Pedersen formand Karen Haagensen Susanne Klausen Morten Knudsen Mette B. Knudsen Side 3

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til medlemmerne i ABF Lundbis. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for ABF Lundbis for regnskabsåret 1. januar december 2011, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabslovens bestemmelser samt foreningens vedtægter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Side 4

5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Viby J, den 9/ Revision 2 A/S registrerede revisorer Irene Madsen registreret revisor Side 5

6 FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen: ABF Lundbis Lundbyesgade 7, 7A og Bissensgade Århus C Cvr.nr.: Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse: Maja Marie Skov Pedersen Karen Haagensen Susanne Klausen Morten Knudsen Mette B. Knudsen Revision: Revision 2 A/S registrerede revisorer Vestre Kongevej Viby J Kontaktpersoner: Irene Madsen Lene Eriksen Pengeinstitutter: Jyske Bank Side 6

7 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Foreningens hovedaktivitet er udlejning af boliger til andelshaverne. Usædvanlige forhold vedrørende årsrapporten for 2011 Der er ingen usædvanlige forhold vedrørende årsrapporten for Usikkerhed ved indregning eller måling Der er ingen usikkerhed vedrørende indregning og måling. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årsregnskabet for 2011 udviser et resultat på kr , som bestyrelsen foreslår overført til næste år. Resultatet er især påvirket af, at der er hensat kr til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen samt at foreningen har modtaget kr i forbindelse med indgået forlig vedrørende revner i ejendommen. Egenkapitalen andrager pr kr mod kr i forrige regnskabsår. Årets resultat anses for tilfredsstillende. For det kommende år forventes ligeledes et tilfredsstillende resultat. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for årsrapporten. Side 7

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for ABF Lundbis er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven), 6, stk 5. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. Indtægter Boligafgift og lejeindtægt vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Indtægter fra vaskeri, ventelistegebyrer m.v. indtægtsføres i takt med modtagelse af oplysninger om indbetalte indtægter. Disse indtægter er således ikke nødvendigvis periodiseret fuldt ud i regnskabsperioden. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom (grund og bygning) indregnes på anskaffelsestidspunktet og værdiansættes ved første indregning til kostpris. Ved efterfølgende indregninger værdiansættes foreningens ejendom til dagsværdien på balancedagen. Opskrivninger i forhold til seneste indregning føres direkte på foreningens egenkapital på en særskilt opskrivningshenlæggelse. Opskrivninger tilbageføres i det omfang, dagsværdien falder. I tilfælde hvor dagsværdien er lavere end den historiske kostpris, nedskrives ejendommen til denne lavere værdi. Den del af nedskrivningen, der ikke kan rummes i opskrivningshenlæggelsen, indregnes i resultatopgørelsen. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. Side 8

9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmers andelsindskud. Der føres en separat konto for opskrivningshenlæggelsen vedrørende opskrivning af foreningens ejendom til dagsværdi. "Overført resultat mv." indeholder akkumuleret resultat. Prioritetsgæld Prioritetsgæld indregnes ved låneoptagelsen til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder værdiansættes prioritetsgælden til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente. Forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes dermed i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Prioritetsgælden er således værdiansat til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. Lån med fuld ydelsesstøtte efter lov om byfornyelse indregnes ikke i balancen, men noteoplyses under noten for prioritetsgæld i overensstemmelse med andelsboligforeningsloven. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. Øvrige noter Andelsværdi Bestyrelsens forslag til andelsværdi fremgår af note 19. Andelsværdien opgøres i henhold til andelsboligforeningsloven samt vedtægternes 14. Vedtægterne bestemmer desuden i 14, at selvom der lovligt kan vedtages en højere andelsværdi, er det den på generalforsamlingen vedtagne andelsværdi, der er gældende. Side 9

10 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 2011 til 31. DECEMBER INDTÆGTER Boligafgift Udlejning værelser Gebyrer ved flytning m.v Gæsteværelse og Cafe udlejning Vaskeriindtægter Indtægter i alt OMKOSTNINGER 1 Terminsydelser... ( ) ( ) 2 Omkostninger vedrørende ejendommen ( ) 3 Administrationsomkostninger... ( ) ( ) Omkostninger i alt... ( ) ( ) Resultat før finansielle poster FINANSIERING 4 Finansieringsindtægter Finansieringsomkostninger... (2.360) 0 Finansiering i alt... (2.360) Resultat før hensættelser Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen... ( ) (50.000) Årets resultat (15.381) Side 10

11 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2011 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 7 Grunde og bygninger ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER 8 Vand- og varmeregnskab Andre værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT Side 11

12 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2011 PASSIVER EGENKAPITAL 11 Egenkapital HENSATTE FORPLIGTELSER 12 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen Hensatte forpligtelser i alt GÆLDSFORPLIGTELSER LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 13 Prioritetsgæld Langfristede gældsforpligtelser i alt KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 14 Leverandører af varer og tjenesteydelser Øvrig anden gæld Vand- og varmeregnskab Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualposter mv. 18 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 19 Andelshaverindskud Side 12

13 NOTER Terminsydelser Prioritetsrenter Afdrag prioritetsgæld Offentlig støtte renter... ( ) ( ) Offentlig støtte afdrag... ( ) 0 Terminsydelser i alt Omkostninger vedrørende ejendommen Ejendomsskat Forsikring Renovation Vedligeholdelse Modtaget i forbindelse med forlig... ( ) 0 Indtægtsført hensættelse... ( ) 0 Mindre nyanskaffelser Elektricitet Kabel TV A'conto indbetaling Kabel TV... (74.370) (64.170) Difference varmeregnskab tidligere år... (50) 0 Viceværtløn Omkostninger vedrørende ejendommen i alt... ( ) Administrationsomkostninger Kontorartikler, gebyrer m.v Telefon og internet Mødeudgifter Revisorhonorar Honorar varmeregnskab Advokathonorar Honorar synsmand Øvrige honorarer, energimærkning Kontingenter ABF Kontingent Grundejerforening Administrationsomkostninger i alt Finansieringsindtægter Værdiregulering, aktier Finansieringsindtægter i alt Side 13

14 NOTER Finansieringsomkostninger Værdiregulering, aktier Finansieringsomkostninger i alt Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen Ordinær hensættelse Ekstraordinær hensættelse Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen i alt Grunde og bygninger Kontant ejendomsværdi 1/ Grunde og bygninger i alt Vand- og varmeregnskab Indbetalt a/c, andelshavere... (80.700) 0 Afholdte udgifter Vand- og varmeregnskab i alt Andre værdipapirer og kapitalandele 20 stk. aktier Jyske Bank Andre værdipapirer og kapitalandele i alt Likvide beholdninger Kasse Jyske Bank, kassekredit Likvide beholdninger i alt Side 14

15 NOTER Egenkapital Andelshaverindskud Opskrivningsfond ejendom Afdrag prioritetsgæld Overført overskud eller tab, primo... ( ) ( ) Årets resultat (15.381) Egenkapital i alt Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen Hensættelser, primo Ordinære hensættelser indeværende år Ekstraordinære hensættelser indeværende år Anvendt hensættelser indeværende år... ( ) 0 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen i alt Prioritetsgæld Realkredit Danmark, opr , 7,7% Realkredit Danmark, opr , 4,3% Realkredit Danmark, opr , 7,2% Realkredit Danmark, opr Realkredit Danmark, opr Realkredit Danmark, opr Heraf lån med 100% offentlig støtte... ( ) ( ) Prioritetsgæld i alt Kursværdi excl. lån med 100% offentlig støtte andrager kr Leverandører af varer og tjenesteydelser Revisorhonorar, anslået Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt Øvrig anden gæld Andre skyldige omkostninger Øvrig anden gæld i alt Side 15

16 NOTER Vand- og varmeregnskab Indbetalt a/c Afholdte udgifter... 0 (74.044) Varmeregnskab tidl. år Vand- og varmeregnskab i alt Eventualposter mv. Der er garantistillelser for andelsboliglån i alt kr Herudover er der ingen eventualforpligtelser m.v. 18 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. 19 Andelshaverindskud Andelshaverindskuddet hidrører fra 30 andelshavere, som i alt har indskudt kr Værdien af andelskronen andrager pr. 31. december 2011 maksimalt kr. 41,69, hvilket beløb fremkommer således: Andelshaverindskud Egenkapital, jfr. foran Korrektion vedrørende: Hensættelse til ikke regnskabsmæssigt ført ekstra reservefond Kursregulering af prioritetsgæld Korrigeret egenkapital herefter ========= Værdi pr. oprindeligt indskudt andelskrone 41,69 ( s. å. 41,69) Værdiansættelsen er baseret på, at ejendommen medtages til den kontante ejendomsværdi pr. 1. oktober Andelsværdien for de enkelte andelslejligheder vil således efter dette princip maksimalt andrage: Maksimal *Vedtaget Oprindeligt regnskabsmæssig andelsværdi andelshaver- andelsværdi årsrapport indskud pr. 31/ Andelslejlighed *Vedtaget andelskrone 41,69. Side 16

17 NOTER Opmærksomheden henledes på, at der ved overdragelse ikke må kræves en højere pris for andelen end den, der følger af formueberegningen skitseret i vedtægterne. Der er altså tale om et maksimalprissystem. Vi skal endvidere henlede opmærksomheden på, at de enkelte andelshavere herudover ved salg kan opnå et beløb svarende til de af vedkommende dokumenterede afholdte forbedringsudgifter opgjort efter de af andelsboligforeningen sædvanligt benyttede retningslinier. Som følge heraf skal vi meget anbefale de enkelte andelshavere at føre regnskab med de afholdte udgifter hertil. Side 17