Poula v/jette Ikjær ApS. Årsrapport Til Erhvervsstyrelsen. Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling

Transkript

1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Englandsgade 25 Postboks Odense C Telefon Telefax Til Erhvervsstyrelsen Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28. april dirigent Jette Ikjær-Jensen / CW KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International Cooperative (KPMG International), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.

2 Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 6 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter / CW 1

3 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2013 for. regnskabsåret Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Rudkøbing, den 28. april 2014 Direktion: Jette Ikjær-Jensen Ejvind Jørgensen / CW 2

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 28. april 2014 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Morten Schougaard Sørensen statsaut. revisor Kim H. Jacobsen reg. revisor / CW 3

5 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Østergade Rudkøbing CVR-nr.: Stiftet: 10. april 2006 Hjemstedskommune: Svendborg Regnskabsår: 1. januar december Direktion Jette Ikjær-Jensen Ejvind Jørgensen Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Englandsgade Odense C Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 28. april 2014 på selskabets adresse / CW 4

6 Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens hovedaktivitet Selskabets formål er at drive dametøjsforretning og anden hermd beslægtet virksomhed. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør kr., og ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Der forventes et resultat i det kommende regnskabsår på tkr., idet selskabet arbejder målrettet på at opnå omkostningsbesparelser på den daglige drift samt at optimere indkøb, hvorved færre varer kommer på udsalg. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets afslutning, som forrykker årsrapportens udsagn / CW 5

7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af trejdepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. Vareforbrug Årets vareforbrug omfatter årets varekøb reguleret for forskydning i varelager. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler m.v. Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 har selskabet valgt at sammendrage posterne nettoomsætning, vareforbrug og andre eksterne omkostninger under betegnelsen bruttofortjeneste. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Balance Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger / CW 6

8 Anvendt regnskabspraksis Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 7 år. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afog nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstid. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår / CW 7

9 Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser, som omfatter gæld til kreditinstitutter og leverandørgæld indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Udbytte Selskabet har i henhold til undtagelsessbestemmelsen i årsregnskabsloven 48 valgt at indregne ledelsens forslag til udbytte som en forpligtelse under posten forslag til udbytte for regnskabsåret. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil de forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen / CW 8

10 Resultatopgørelse Note Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat af primær drift Finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Skat af ordinært resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret Overført resultat / CW 9

11 Balance Note AKTIVER Anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver 3 Goodwill Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Handelsvarer Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttet virksomhed Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Skatteaktiv Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT / CW 10

12 Balance Note PASSIVER Egenkapital 5 Anpartskapital Overført resultat Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttet virksomhed Anden gæld Forslag til udbytte for regnskabsåret PASSIVER I ALT Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Ejerforhold / CW 11

13 Noter Personaleomkostninger Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Skat af ordinært resultat Sambeskatningsbidrag Regulering af udskudt skat Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Kostpris 1. januar Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Afskrives over 7 år 4 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar Årets tilgang Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Afskrives over 3-10 år / CW 12

14 Noter 5 Egenkapital Anpartskapital Overført resultat Egenkapital 1. januar Overført, jf. resultatdisponering Egenkapital 31. december 2013 I alt Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Leasingforpligtelse kasseløsning kr. ekskl. moms pr. måned. Restløbetid 24 måneder og restværdi ved udløb kr. ekskl. moms. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Pengeinstitut: Garantistillelse kr. overfor udlejer af ejendommen. 8 Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af anpartskapitalen: E. J. Degnevangen Holding ApS, Degnevangen 1, 5762 Vester Skerninge / CW 13